會計-01-預科15講義17zkkj lzyk第三部分企業(yè)所得稅_第1頁
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第三部分企業(yè)所得【提示2】負債的計稅基礎=賬面價值-未來期間按照稅定可予稅前扣除的金額 2 ２5000000400000500000=（500000-400000）-（200000-250000）=150000（元所得稅費用=當期所得稅+遞延所得稅=5000 =5150000（元 51505第四部分其他二、城市建設稅土 定資產清理”科目，貸記“應交稅費——應交土地”科目；土地使用權在“無形資產”科目核算的，按實際收到的金額，借記“銀行存款”科目，按應交的土地，貸記“應【提示】房地產開發(fā)經營企業(yè)銷售房地產應交納的土地：

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