傳媒運(yùn)營(yíng)分析模板

2014年xxx財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)分析模板一二三四運(yùn)營(yíng)分析模板宏觀環(huán)境分析示例行業(yè)發(fā)展分析示例企業(yè)運(yùn)營(yíng)分析示例2政策環(huán)境經(jīng)濟(jì)環(huán)境技術(shù)環(huán)境合理建議行業(yè)發(fā)展分析對(duì)標(biāo)企業(yè)或競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析對(duì)本企業(yè)的建議收入分析利潤(rùn)分析資產(chǎn)結(jié)構(gòu)資本結(jié)構(gòu)其他分析宏觀環(huán)境分析行業(yè)發(fā)展分析企業(yè)運(yùn)營(yíng)分析一、運(yùn)營(yíng)分析模板—路線圖季度季度一、運(yùn)營(yíng)分析模板—宏觀環(huán)境分析1．宏觀環(huán)境動(dòng)態(tài)及分析（季度）1.1政策環(huán)境分析1.2經(jīng)濟(jì)環(huán)境分析1.3技術(shù)環(huán)境分析1.4針對(duì)本企業(yè)的建議4一、運(yùn)營(yíng)分析模板—行業(yè)發(fā)展分析2．行業(yè)發(fā)展動(dòng)態(tài)及分析（季度）2.1行業(yè)發(fā)展分析2.1.1行業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展相關(guān)數(shù)據(jù)2.1.2行業(yè)產(chǎn)品（業(yè)務(wù)）2.1.3技術(shù)發(fā)展資訊2.2對(duì)標(biāo)企業(yè)或競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析2.2.1重大投融資情況2.2.2業(yè)務(wù)布局相關(guān)情況2.2.3企業(yè)商業(yè)模式2.2.4經(jīng)營(yíng)管理相關(guān)情況2.3針對(duì)本企業(yè)的建議大事記一、運(yùn)營(yíng)分析模板—企業(yè)運(yùn)營(yíng)分析3．企業(yè)運(yùn)營(yíng)分析3.1收入3.1.1當(dāng)期收入情況分析3.1.1.1行業(yè)地位3.1.1.2業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)3.1.1.3集團(tuán)內(nèi)外情況分析3.1.1.4前十大客戶(hù)3.1.1.5合同情況3.1.2本期企業(yè)存在的問(wèn)題3.1.3針對(duì)本企業(yè)的建議一、運(yùn)營(yíng)分析模板—企業(yè)運(yùn)營(yíng)分析3.2利潤(rùn)3.2.1當(dāng)期利潤(rùn)情況分析3.2.1.1各業(yè)務(wù)利潤(rùn)率3.2.1.2利潤(rùn)總額3.2.1.3盈利能力分析3.2.1.4主要盈利客戶(hù)3.2.2本期企業(yè)存在的問(wèn)題3.2.3針對(duì)本企業(yè)的建議一、運(yùn)營(yíng)分析模板—企業(yè)運(yùn)營(yíng)分析3.3資產(chǎn)結(jié)構(gòu)3.3.1當(dāng)期資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析3.3.1.1資產(chǎn)結(jié)構(gòu)指標(biāo)分析3.3.1.2應(yīng)收賬款分析（含前十大應(yīng)收客戶(hù)）3.3.1.3存貨分析（含前十大存貨）3.3.1.4發(fā)展質(zhì)量分析3.3.1.5償債能力分析3.3.2本期企業(yè)存在的問(wèn)題3.3.3針對(duì)本企業(yè)的建議一、運(yùn)營(yíng)分析模板—企業(yè)運(yùn)營(yíng)分析3.4資本結(jié)構(gòu)3.4.1當(dāng)期資本結(jié)構(gòu)分析3.4.1.1資本結(jié)構(gòu)指標(biāo)分析3.4.1.2股權(quán)融資分析3.4.1.3債務(wù)融資分析3.4.2本期企業(yè)存在的問(wèn)題3.4.3針對(duì)本企業(yè)的建議一、運(yùn)營(yíng)分析模板—企業(yè)運(yùn)營(yíng)分析3.5其他運(yùn)營(yíng)分析3.5.1成本費(fèi)用分析3.5.1.1主要成本指標(biāo)分析3.5.1.2成本費(fèi)用對(duì)標(biāo)分析3.5.1.3本期企業(yè)存在的問(wèn)題3.5.1.4針對(duì)本企業(yè)的建議3.5.2價(jià)值創(chuàng)造能力分析3.5.2.1主要指標(biāo)分析3.5.2.2本期企業(yè)存在的問(wèn)題3.5.2.3針對(duì)本企業(yè)的建議發(fā)展質(zhì)量指標(biāo)分析重點(diǎn)：對(duì)于與對(duì)標(biāo)企業(yè)存在顯著差距的指標(biāo)，從業(yè)務(wù)細(xì)分和源頭解釋指標(biāo)較低的原因。如，若應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率顯著低于對(duì)標(biāo)企業(yè)，則應(yīng)分析本企業(yè)是否建立了應(yīng)收賬款管理制度，是否建立了客戶(hù)信用等級(jí)評(píng)估分析機(jī)制，是否在合同簽訂、審批環(huán)節(jié)對(duì)收入回款有明確的條款規(guī)定，是否明確了銷(xiāo)售部、財(cái)務(wù)部在應(yīng)收賬款管理中的各自職責(zé)，是否有專(zhuān)人負(fù)責(zé)跟蹤并分析應(yīng)收賬款到位情況等。指標(biāo)本單位對(duì)標(biāo)企業(yè)對(duì)標(biāo)企業(yè)1對(duì)標(biāo)企業(yè)2投入產(chǎn)出比（總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率一、運(yùn)營(yíng)分析模板—企業(yè)運(yùn)營(yíng)分析二宏觀環(huán)境分析示例創(chuàng)意經(jīng)濟(jì)文化產(chǎn)業(yè)國(guó)家政策移動(dòng)電商020模式移動(dòng)支付電商金融電商平臺(tái)社會(huì)化營(yíng)銷(xiāo)全網(wǎng)營(yíng)銷(xiāo)大數(shù)據(jù)時(shí)代小米科技秉承“為發(fā)燒而生”的產(chǎn)品理念，首創(chuàng)用互聯(lián)網(wǎng)模式開(kāi)發(fā)手機(jī)、發(fā)燒友參與開(kāi)發(fā)改進(jìn)的模式，擁有了一大批忠實(shí)的“米粉”，以“零工廠、零專(zhuān)賣(mài)店、零庫(kù)存”模式，實(shí)現(xiàn)年收入316億元的經(jīng)濟(jì)規(guī)模，創(chuàng)造了現(xiàn)代商業(yè)奇跡。近日媒體報(bào)道，小米手機(jī)已經(jīng)躋身全球十大暢銷(xiāo)智能手機(jī)行列，一季度銷(xiāo)售手機(jī)1000多萬(wàn)部，計(jì)劃全年銷(xiāo)售手機(jī)超過(guò)一億部。如果達(dá)到這一目標(biāo)，按照2013年主要手機(jī)品牌銷(xiāo)量估計(jì)，小米極有可能緊隨蘋(píng)果之后成為世界第四大手機(jī)廠商。二、宏觀環(huán)境分析—?jiǎng)?chuàng)意經(jīng)濟(jì)二、宏觀環(huán)境分析—文化產(chǎn)業(yè)16二、宏觀環(huán)境分析—國(guó)家政策2013年以來(lái)文化產(chǎn)業(yè)政策三行業(yè)發(fā)展分析示例行業(yè)前景—傳媒行業(yè)行業(yè)數(shù)據(jù)—廣告業(yè)/傳統(tǒng)媒體發(fā)展趨勢(shì)--傳媒行業(yè)17三、行業(yè)發(fā)展分析—行業(yè)前景指標(biāo)名稱(chēng)2013年報(bào)傳媒行業(yè)滬深3002012年報(bào)傳媒行業(yè)滬深300營(yíng)業(yè)總收入合計(jì)(同比增長(zhǎng)率)（%）10.857.6621.3610.14歸屬母公司股東的凈利潤(rùn)合計(jì)(同比增長(zhǎng)率）（%)34.0213.3413.174.55凈資產(chǎn)收益率(整體法)(同比增長(zhǎng)率)（%）25.78-0.091.25-9.42銷(xiāo)售毛利率(整體法)（%）26.2319.4529.7918.78資產(chǎn)負(fù)債率(整體法)（%）34.9788.3432.4988.29每股收益EPS-基本（元）0.5580.8220.4820.768傳媒行業(yè)持續(xù)穩(wěn)定的盈利能力！19根據(jù)中廣協(xié)數(shù)據(jù)顯示，2013年中國(guó)廣告經(jīng)營(yíng)額首次突破5000億元大關(guān)，達(dá)到5019.8億元，同比增長(zhǎng)6.8%。從事廣告經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的單位數(shù)量和廣告從業(yè)人員數(shù)量繼續(xù)維持高速發(fā)展的態(tài)勢(shì)，達(dá)到44.5萬(wàn)戶(hù)和262.2萬(wàn)人，相較于2012年分別增長(zhǎng)了17.89%和20.4%。隨著互聯(lián)網(wǎng)廣告的快速發(fā)展，傳統(tǒng)媒體廣告受到了較大沖擊。廣告業(yè)經(jīng)營(yíng)額三、行業(yè)發(fā)展分析—行業(yè)發(fā)展數(shù)據(jù)2013年中國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)持續(xù)放緩，GDP實(shí)現(xiàn)增長(zhǎng)7.7%。傳統(tǒng)媒體廣告投放現(xiàn)小幅恢復(fù)，但繼續(xù)維持低增速，同比增幅6.4%，弱勢(shì)不改。據(jù)1月份的數(shù)據(jù)顯示，傳媒媒體廣告花費(fèi)的整體情況表現(xiàn)出下滑趨勢(shì)：電視、電臺(tái)、戶(hù)外刊例花費(fèi)同比有一定上升，增幅分別為2%、10%、5%；傳統(tǒng)紙質(zhì)媒介報(bào)紙、雜志的刊例花費(fèi)呈現(xiàn)下降趨勢(shì)，同比分別下降20%、8%；環(huán)比亦下降，報(bào)紙環(huán)比下降49%，降幅最大。資源量的供給上同比與環(huán)比均呈下降趨勢(shì)，其中報(bào)紙、雜志、電臺(tái)降幅較明顯，資源供給的下降直接影響了其廣告收入情況。傳統(tǒng)媒體廣告業(yè)三、行業(yè)發(fā)展分析—行業(yè)發(fā)展數(shù)據(jù)21三、行業(yè)發(fā)展分析—發(fā)展趨勢(shì)三、行業(yè)發(fā)展分析—發(fā)展趨勢(shì)中國(guó)：廣告市場(chǎng)仍在增長(zhǎng)通道，但結(jié)構(gòu)特征更顯著?企業(yè)主投放選擇減“老”增“新”，平媒廣告繼續(xù)下滑?電視仍是強(qiáng)勢(shì)媒體，且向一線衛(wèi)視集中?網(wǎng)絡(luò)媒體：企業(yè)主向新媒體營(yíng)銷(xiāo)尋突破，數(shù)字營(yíng)銷(xiāo)將繼續(xù)高增長(zhǎng)行業(yè)重大轉(zhuǎn)型—營(yíng)銷(xiāo)數(shù)字化、精準(zhǔn)營(yíng)銷(xiāo)世界廣告巨頭預(yù)期悲觀Omnicom：預(yù)計(jì)今明兩年業(yè)績(jī)將受世界局勢(shì)負(fù)面影響WPP：兩個(gè)月內(nèi)連續(xù)第二次下調(diào)全年展望IPG：在全球市場(chǎng)的增長(zhǎng)都出現(xiàn)了下滑Publicis：調(diào)低今年的廣告支出預(yù)測(cè)廣告營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)行業(yè)的結(jié)構(gòu)性機(jī)會(huì)三、行業(yè)發(fā)展分析—發(fā)展趨勢(shì)行業(yè)重大轉(zhuǎn)型—營(yíng)銷(xiāo)數(shù)字化、精準(zhǔn)營(yíng)銷(xiāo)中國(guó)廣告市場(chǎng)的結(jié)構(gòu)特征?電視是最大傳統(tǒng)廣告媒體，價(jià)值依舊，且近年保持增長(zhǎng)，預(yù)計(jì)仍將維持增長(zhǎng)?網(wǎng)絡(luò)廣告增速顯著快于傳統(tǒng)媒體但將放緩，2014年預(yù)計(jì)增20%-30%三、行業(yè)發(fā)展分析—發(fā)展趨勢(shì)行業(yè)重大轉(zhuǎn)型—營(yíng)銷(xiāo)數(shù)字化、精準(zhǔn)營(yíng)銷(xiāo)三、行業(yè)發(fā)展分析—發(fā)展趨勢(shì)過(guò)去：強(qiáng)調(diào)3個(gè)環(huán)節(jié)--內(nèi)容、渠道和用戶(hù)未來(lái)：全媒體，全業(yè)務(wù)內(nèi)容與終端融合：電視節(jié)目、網(wǎng)絡(luò)視頻、社交網(wǎng)絡(luò)、無(wú)線音樂(lè)、網(wǎng)絡(luò)游戲、移動(dòng)終端應(yīng)用、電影院線、線下演出、周邊產(chǎn)業(yè)等各領(lǐng)域融匯貫通媒體與用戶(hù)融合：從“以設(shè)備為中心”到“以用戶(hù)為中心”終端之間融合：“網(wǎng)”與“臺(tái)”競(jìng)合，多屏、互動(dòng)趨勢(shì)已十分清晰行業(yè)重大轉(zhuǎn)型—新媒體：多屏跨網(wǎng)、互動(dòng)化、平臺(tái)化四企業(yè)運(yùn)營(yíng)分析示例XXX2013年運(yùn)營(yíng)分析指標(biāo)XXX鳳凰傳媒收入收入占比（%）毛利率（%）收入收入占比（%）毛利率（%）圖書(shū)754761.88%24.8%21484530.48%28.5%期刊275422.9%24%137621.95%27%聲像183915.26%24%171572.43%22.8%教材及教輔——————53238275.52%29.6%收入合計(jì)12050100%24.5%704925100%36.12%業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)注：鳳凰傳媒的圖書(shū)、期刊、聲像、教材教輔業(yè)務(wù)收入均為出版及發(fā)行收入合計(jì)數(shù)。表1XXX2013年度業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)分析單位：萬(wàn)元鳳凰傳媒的教材及教輔占到其營(yíng)業(yè)收入的75%，圖書(shū)僅占30%；XXX的圖書(shū)業(yè)務(wù)占比60%，期刊及聲像業(yè)務(wù)占比40%。從毛利率來(lái)看，XXX營(yíng)業(yè)毛利率略低于鳳凰傳媒四、運(yùn)營(yíng)分析—XXX2013運(yùn)營(yíng)分析27指標(biāo)XXX對(duì)標(biāo)單位備注天舟文化鳳凰傳媒投入產(chǎn)出比（總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率）1.40.530.53應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率5.77.3126.16存貨周轉(zhuǎn)率9.64.152.81表2XXX2013年度發(fā)展質(zhì)量指標(biāo)表

XXX投入產(chǎn)出比遠(yuǎn)高于天舟文化及鳳凰傳媒；應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率低于對(duì)標(biāo)企業(yè)，僅為鳳凰傳媒的五分之一；存貨周轉(zhuǎn)率高于對(duì)標(biāo)企業(yè)，是鳳凰傳媒的4倍。發(fā)展質(zhì)量四、運(yùn)營(yíng)分析—XXX2013運(yùn)營(yíng)分析指標(biāo)本單位對(duì)標(biāo)企業(yè)天舟文化鳳凰傳媒成本費(fèi)用占營(yíng)業(yè)收入比率93.60%91.90%88.50%

其中：營(yíng)業(yè)成本占營(yíng)業(yè)收入比率75.50%71.40%62.20%

其中：期間費(fèi)用占營(yíng)業(yè)收入比率17.30%19.70%25.50%表3XXX2013年度成本費(fèi)用指標(biāo)表XXX成本費(fèi)用占營(yíng)業(yè)收入比重高出鳳凰傳媒5個(gè)百分點(diǎn)，主要是營(yíng)業(yè)成本因素影響（營(yíng)業(yè)成本占收入比重高于鳳凰傳媒13個(gè)百分點(diǎn)）XXX期間費(fèi)用占營(yíng)業(yè)收入比重顯著低于鳳凰傳媒成本費(fèi)用四、運(yùn)營(yíng)分析—XXX2013運(yùn)營(yíng)分析指標(biāo)本單位對(duì)標(biāo)企業(yè)天舟文化鳳凰傳媒凈資產(chǎn)收益率9.57%3.78%9.61%盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)6.92.31.1表4XXX2013年度盈利能力指標(biāo)表單位：萬(wàn)元、%XXX盈利能力較好凈資產(chǎn)收益率與鳳凰傳媒相當(dāng)，高于天舟文化盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)遠(yuǎn)高于對(duì)標(biāo)企業(yè)盈利能力四、運(yùn)營(yíng)分析—XXX2013運(yùn)營(yíng)分析指標(biāo)XXX對(duì)標(biāo)企業(yè)天舟文化鳳凰傳媒資產(chǎn)總額11469638601449666其中：流動(dòng)資產(chǎn)占比95.10%75.52%63.14%其中：現(xiàn)金占比61.80%55.65%30.37%

應(yīng)收賬款及存貨占比29.00%16.11%13.98%固定資產(chǎn)占比3.40%5.98%16.69%無(wú)形資產(chǎn)占比0%0.08%6.39%XXX固定資產(chǎn)占資產(chǎn)總額比為3.4%，遠(yuǎn)低于對(duì)標(biāo)企業(yè)現(xiàn)金占比達(dá)到61.8%，是鳳凰傳媒的兩倍應(yīng)收賬款和存貨占比29%，比鳳凰傳媒高出15個(gè)百分點(diǎn)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)表5XXX2013年度資產(chǎn)結(jié)構(gòu)指標(biāo)表單位：萬(wàn)元、%四、運(yùn)營(yíng)分析—XXX2013運(yùn)營(yíng)分析XXX資本結(jié)構(gòu)中，負(fù)債與權(quán)益比重約為45：55與對(duì)標(biāo)企業(yè)相比，XXX資本結(jié)構(gòu)中的負(fù)債占比明顯偏高，股權(quán)占比偏低，未能發(fā)揮財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)。負(fù)債結(jié)構(gòu)表6XXX2013年度負(fù)債結(jié)構(gòu)指標(biāo)表單位：萬(wàn)元、%指標(biāo)XXX對(duì)標(biāo)企業(yè)天舟文化鳳凰傳媒負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì)11469638601449666其中：債務(wù)占比45%14.50%30.60%

其中：流動(dòng)負(fù)債占比45%14.00%24.50%

長(zhǎng)期負(fù)債占比0%0.50