業(yè)績管理體系的意義和計劃規(guī)定

績效管理體系設(shè)計培訓議題第一部分業(yè)績管理體系的意義第二部分建立業(yè)績管理體系的準備工作第三部分業(yè)績計劃的制定公司實施組織的變革，從而為股東創(chuàng)造價值價值創(chuàng)造股東回報總額自由現(xiàn)金流量投資資本回報率公司經(jīng)營目標與股東期望相符令人振奮和信服的遠大目標和戰(zhàn)略以指導(dǎo)未來的業(yè)績目標1.能力強、積極性高的領(lǐng)導(dǎo)層，明確自己的責任、目標，并獲取以業(yè)績?yōu)榛A(chǔ)的、與股東價值相聯(lián)系的、差距分明的激勵2.以業(yè)績?yōu)閷?dǎo)向的管理程序，引入創(chuàng)造價值的業(yè)務(wù)計劃，具挑戰(zhàn)性的關(guān)鍵業(yè)績目標和嚴格的管理層評估程序3.及時準確的信息技術(shù)系統(tǒng)支持業(yè)績目標的設(shè)定、審核和評估

績效管理體系對實現(xiàn)組織戰(zhàn)略目標的意義推動個人在組織中的成長及其價值的實現(xiàn)組織意義與薪酬等人力資源相連，塑造積極向上的企業(yè)文化和端正的價值觀，實現(xiàn)對個人的激勵

賦予員工明確的方向感和與戰(zhàn)略使命相連的責任提供客觀、公正衡量個人貢獻的標準通過強化、分解戰(zhàn)略，明確個人使命通過個人發(fā)展計劃與業(yè)績指導(dǎo)幫助個人進步長遠發(fā)展意義戰(zhàn)略意義培訓議題第一部分業(yè)績管理體系的意義第二部分建立業(yè)績管理體系的準備工作第三部分業(yè)績計劃的制定人力資源共享庫,完全免費!!建立業(yè)績管理體系的準備工作? 明確了解組織結(jié)構(gòu)及部門工作使命? 對業(yè)績合同的制定目標進行工作分析并明確崗位職責? 建立業(yè)績體系的必備要素結(jié)合公司戰(zhàn)略重點，選擇可衡量的具體代表性的關(guān)鍵考核指標公司戰(zhàn)略及業(yè)務(wù)計劃崗位工作職責描述關(guān)鍵業(yè)績指標辭典人力資源部建議主管經(jīng)理確定受約人認同針對受約人工作性質(zhì)，設(shè)定工作目標考核難以量化的關(guān)鍵工作領(lǐng)域，作為關(guān)鍵業(yè)績指標的補充公司戰(zhàn)略及業(yè)務(wù)計劃崗位工作職責描述人力資源部建議主管經(jīng)理確定受約人認同檢查經(jīng)理的考核指標是否在下屬中得到承擔或進一步分解檢查同級別員工的標準是否統(tǒng)一公司戰(zhàn)略及業(yè)務(wù)計劃崗位工作職責描述人力資源部執(zhí)行理解目標崗位關(guān)鍵業(yè)務(wù)內(nèi)容及主要工作成果組織機構(gòu)圖各部門工作使命公司高層管理制定人力資源部協(xié)助崗位工作職責界定關(guān)鍵績效指標選擇工作目標完成效果評價設(shè)定分配權(quán)重檢查內(nèi)部一致性根據(jù)關(guān)鍵業(yè)績指標及工作目標的戰(zhàn)略重要性，受約人影響力大小確定權(quán)重公司戰(zhàn)略及業(yè)務(wù)計劃崗位工作職責描述人力資源部建議主管經(jīng)理確定受約人認同關(guān)鍵目標所需信息參與人業(yè)績合同業(yè)績合同設(shè)計流程明確了解組織結(jié)構(gòu)及部門工作使命

從組織機構(gòu)圖中獲得哪些信息在了解組織結(jié)構(gòu)的過程中應(yīng)該注意哪些問題

上下級關(guān)系的對應(yīng)責權(quán)是否一致職能的重疊與空白明確了解組織結(jié)構(gòu)及部門工作使命

如何理解部門工作使命該部門在組織中處于何種定位？部門的主要日常營運工作是什么？該部門實現(xiàn)了組織中的哪些戰(zhàn)略目的？部門工作使命舉例：某公司職能部門工作分析與職職位描述在設(shè)設(shè)計業(yè)績管理理體系中的作作用工作分析職位描述工作績效衡量量標準關(guān)鍵業(yè)績指標標和工作目標標評價什么是工作分分析？這一過程是通通過對工作的的研究，確定定該工作的任任務(wù)、職責、、與其它工作作的關(guān)系以及及該種工作的的工作環(huán)境和和任職要求。。有系統(tǒng)的確定定、收集和組組織工作信息息。工作分析的程程序源文件公司方針手冊冊組織機構(gòu)圖產(chǎn)品手冊工作報告投入對組織的理解解業(yè)務(wù)目標部門職責個人職責和任任務(wù)工作分析的過過程確定被分析的的工作制定職位分析析調(diào)查表/清清單收集有關(guān)的職職位信息產(chǎn)出職位描述什么是職位描描述？經(jīng)工作持有人人與主管經(jīng)理理討論并同意意書面陳述的的職位目的、、職責及衡量量標準。從工作職責中中提煉出表現(xiàn)現(xiàn)的標準。當工作發(fā)生重重要變化或因因組織變化而而受到影響時時都要重新檢檢查。描述工作—總總經(jīng)理辦公會會秘書工作職責工作任務(wù)提供總經(jīng)理所所要求的速記記準備和保存月月辦公會記錄錄回憶速記整理速記記錄錄打印會議記錄錄復(fù)印會議記錄錄，分發(fā)給與與會成員會議記錄保管管歸檔適合作為職責說明不適合作為職責說明[舉例]職責說明的步步驟2.指出每項項工作的目的的或目標。1.明確列舉舉必須執(zhí)行的的任務(wù)。3.分析任務(wù)務(wù)并歸類相關(guān)關(guān)任務(wù)。4.簡要描述述各部分的主主要責任，最最多以兩句話話描述。5.指出工作作頻率，可能能的情況下，，說明占用時時間的比率。。6.合并相關(guān)關(guān)行為并加以以標題以便參參考。工作分析中遇遇到的問題不同部門中相相似職位的衡衡量標準和職職責不一致工作說明受現(xiàn)現(xiàn)任員工的影影響，即是什什么與應(yīng)該是是什么技術(shù)說明對普普通人來說可可能會難以理理解如：：過分專業(yè)的術(shù)語，縮略略語說明中使用含含糊語沒有明確工作作范圍的專有有名字和系統(tǒng)統(tǒng)推廣業(yè)績管理理體系的必備備要素需要公司人事事系統(tǒng)熟悉并并掌握整個體體系運作流程程及其與薪酬酬制度的銜接接需要公司各單單位各部門管管理人員充分分參與并支持持工作的開展展需要理清組織織機構(gòu)及工作作職責中界面面模糊、層級級混亂的部分分需要公司上下下對業(yè)務(wù)戰(zhàn)略略與計劃充分分溝通達成共共識，并樹立立以業(yè)績?yōu)楹夂饬繕藴实囊庖庾R需要完善財務(wù)務(wù)信息系統(tǒng)并并規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營統(tǒng)計工作作，以提供客客觀充分的考考核依據(jù)人員組織信息培訓議題第一部分業(yè)業(yè)績管理體體系的意義第二部分建建立業(yè)績管管理體系的準準備工作第三部分業(yè)業(yè)績計劃的的制定-關(guān)鍵業(yè)業(yè)績指標-工作目目標設(shè)定-業(yè)績合合同關(guān)鍵業(yè)績指標標（KPI））的定義和價價值關(guān)鍵業(yè)績指標標是用來衡量量某崗位工作作業(yè)績表現(xiàn)的的量化指標，，是業(yè)績合同同的重要組成成部分關(guān)鍵業(yè)績指標標的特點有力推動公司司戰(zhàn)略的執(zhí)行行為業(yè)績管理和和上下級的交交流溝通奠定定客觀基礎(chǔ)使高層領(lǐng)導(dǎo)清清晰了解對公公司價值最關(guān)關(guān)鍵的經(jīng)營操操作的情況使管理人員集集中精力于對對業(yè)績有最大大驅(qū)動力的經(jīng)經(jīng)營活動使管理人員能能及時診斷經(jīng)經(jīng)營中的問題題并采取行動動關(guān)鍵業(yè)績指標標的價值定義關(guān)鍵業(yè)績指標標基于對公司戰(zhàn)戰(zhàn)略目標的分分解，并隨公公司戰(zhàn)略的演化而而被修正是能有效反映映關(guān)鍵業(yè)績驅(qū)驅(qū)動因素的變變化的衡量參數(shù)是對業(yè)績結(jié)果果中可、影響響部分的衡量量是對關(guān)鍵重點點經(jīng)營行動的的反映，而不不是對所有操作過過程的反映是由高層領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)決定并被考考核者認同的的，在組織橫向和和縱向保持一一致性關(guān)鍵業(yè)績指標標基于對公司司戰(zhàn)略目標的的分解，并反反映關(guān)鍵業(yè)績績驅(qū)動因素總體分解關(guān)鍵業(yè)績指標標戰(zhàn)略反映關(guān)鍵業(yè)績績驅(qū)動因素投資資本回報報率提高營運效益益減少資本占用用創(chuàng)造持久競爭爭優(yōu)勢削減成本費用用提高資產(chǎn)利用用率優(yōu)化投資方案案擴大收入保護資源改進技術(shù)提高市場占有有率優(yōu)化銷售區(qū)域域配置優(yōu)化客戶合理定價總銷售收入生產(chǎn)成本制造造費用利潤總額市場占有率、、批零比、新新客戶業(yè)務(wù)量量產(chǎn)銷率現(xiàn)金收入回收收率產(chǎn)品價格與進進口產(chǎn)品價格格差異創(chuàng)造股東價值加快資產(chǎn)周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)吸引和激勵人人才關(guān)鍵業(yè)績指標標分類

界定考核目的策劃細分舉例效益類¨

體現(xiàn)公司價值創(chuàng)造的直接財務(wù)指標¨

全面衡量創(chuàng)造股東價值的能力¨

資產(chǎn)盈利效率¨

現(xiàn)金獲利能力¨

盈利水平¨

投資資本回報率¨

自由現(xiàn)金流¨

利潤總額/稅息前利潤營運類¨

實現(xiàn)公司價值增長的重要營運結(jié)果與控制變量

¨

衡量通過各種營運活動推動戰(zhàn)略目標完成的能力

¨

成本控制¨

收入管理¨

質(zhì)量安全環(huán)保管理¨

資產(chǎn)投資管理¨

部門管理費用¨

市場份額¨

事故率¨

實際資本支出與預(yù)算差異¨

產(chǎn)量計劃完成率¨

科技進步貢獻率組織類¨

實現(xiàn)積極健康工作環(huán)境與公司文化的人員管理指標¨

衡量推動企業(yè)價值觀建立與人員組織競爭力的能力¨

崗位聘用¨

考核、培訓與培養(yǎng)¨

薪酬福利¨

員工總數(shù)¨

培訓覆蓋率¨

員工滿意度衡量公司價值值的標準變?yōu)闉橐酝顿Y資本本回報率和自自由現(xiàn)金流為為核心衡量標準衡量目的銷售收入企業(yè)規(guī)模利潤盈利能力投資資本回報報率自由現(xiàn)金流資產(chǎn)盈利效率率以現(xiàn)金回報股股東的能力由追求規(guī)模轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)為追求效益益由追求規(guī)模轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)為創(chuàng)造效益益的效率考慮投資者投投資的機會成成本考慮投資者實實際可支配的的利潤考慮經(jīng)營活動動的競爭力投資資本回報報分析稅后凈營業(yè)利利潤（億元）投資資本（億元）投資資本回報報率（百分比）商品銷售收入入（億元）凈營業(yè)利潤率率（百分比）營運資本周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率（次/年）毛利率（百分比）其它業(yè)務(wù)收入入（百分比）投資收益（百分比）營業(yè)和管理費費用（百分比）稅項（百分比）投資資本周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率（次/年）固定資產(chǎn)和投投資周轉(zhuǎn)率（次/年）÷×÷++--體現(xiàn)贏利能力力體現(xiàn)資產(chǎn)管理理效率自由現(xiàn)金流量量的定義毛現(xiàn)金流量營業(yè)新增投資資扣除經(jīng)調(diào)整的的所得稅后的的營業(yè)利潤稅息前營業(yè)利利潤EBIT自由現(xiàn)金流量量=++--折舊攤銷固定資產(chǎn)上的的資本開支流動資產(chǎn)的增增長對EBIT所所征的賦稅成本與費用用銷售收入++++====-*稅息息前營業(yè)利利潤**扣除經(jīng)經(jīng)調(diào)整的所所得稅后的的營業(yè)利潤潤對****公司未來來自由現(xiàn)金金流量進行行折現(xiàn)，可可以得出所所具有的價價值現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量凈現(xiàn)值=第一年現(xiàn)金金流量（1+資金金成本）第二年現(xiàn)金金流量第三年現(xiàn)金金流量++（1+資金金成本）2（1+資金金成本）3+…終值自由現(xiàn)金流流量是一個個公司流入入和流出的的實際現(xiàn)金金因為現(xiàn)在的的1美元比比未來要值值錢，所以以要折現(xiàn)我們認識到到現(xiàn)金流量量的風險各各不相同，，所以我們們計算出不不同的資本本關(guān)鍵業(yè)績指指標的選擇擇標準基于****公司整整體業(yè)務(wù)戰(zhàn)略設(shè)定與業(yè)務(wù)單位位的經(jīng)營目目標相關(guān)與受約人崗崗位職責直直接相關(guān)體現(xiàn)各崗位位工作重點點確?？珊饬苛恳磺兄笜送晖瓿傻淖罱K終結(jié)果必須須是“增加股東東價值”體現(xiàn)業(yè)務(wù)單單位的工作作重點，如如“部門管理理費用”包括直接管管理的工作作及密切參參與協(xié)調(diào)支持持的工作促使管理者者集中注意意力，為工工作有限排序計算方法，，數(shù)據(jù)來源源及信息采采集計算渠道均均需具備關(guān)鍵業(yè)績指指標的設(shè)計計來源關(guān)鍵業(yè)績指指標的收集與創(chuàng)新新公司戰(zhàn)略及及業(yè)務(wù)單元業(yè)務(wù)計劃監(jiān)管標準及及行業(yè)經(jīng)濟技術(shù)術(shù)指標國際同行業(yè)業(yè)公司國內(nèi)主要競競爭對手考核標準準現(xiàn)有工作業(yè)業(yè)績匯報系統(tǒng)組織機構(gòu)與與崗位分工發(fā)現(xiàn)關(guān)鍵價價值驅(qū)動因素明確各崗位位平衡量領(lǐng)域域借鑒先進經(jīng)經(jīng)驗篩選與公司司戰(zhàn)略及計劃密切切相關(guān)的指標配合政策與與競爭力分析析的需要設(shè)計關(guān)鍵業(yè)業(yè)績指標應(yīng)應(yīng)注意的問問題?避免免自己考核核自己?避免免重復(fù)考核核同一項工工作?同級級崗位上必必須保持一一致性?徹底底貫徹戰(zhàn)略略重點選擇效益類類指標時應(yīng)應(yīng)考慮的問問題選擇有限的的典型效益益類指標生產(chǎn)經(jīng)營性性單位與職職能部門選擇財務(wù)類類指標的不不同行政職務(wù)與與黨政職務(wù)務(wù)的統(tǒng)一明確界定利利潤總額與與息稅前利潤的差別別投資資本回回報率自由現(xiàn)金金流息稅前利利潤/利潤潤總額生產(chǎn)經(jīng)營營單位：對對本單位財財務(wù)結(jié)果負負責職能部門門與科研單單位：對上上級單位財財務(wù)結(jié)果有影影響響為為維維持持工工作作目目標標和和工工作作重重點點的的統(tǒng)統(tǒng)一一，，行行政政職職位與與黨黨務(wù)務(wù)工工作作崗崗位位在在財財務(wù)務(wù)類類指指標標上上的的選選擇擇完完全相相同同利利潤潤總總額額考考察察對對納納稅稅財財務(wù)務(wù)費費用用有有影影響響力力的的管管理人人員員，，如如廠廠長長、、財財務(wù)務(wù)處處長長、、總總會會計計師師息息稅稅前前利利潤潤考考察察其其它它所所有有對對財財務(wù)務(wù)費費用用無無影影響響力的的管管理理人人員員選擇擇營營運運類類指指標標時時應(yīng)應(yīng)考考慮慮的的問問題題反反映映崗崗位位獨獨特特的的工工作作成成果果盡盡量量體體現(xiàn)現(xiàn)出出部部門門的的主主要要年年度度目目標標，，數(shù)數(shù)量量不不應(yīng)應(yīng)過過多多，，一一般般不不超超過過六六個個特特別別考考慮慮確確定定目目標標值值時時的的難難易易程程度度，，保保證證其其可可行行性性可可能能通通過過崗崗位位主主管管詳詳細細訪訪談?wù)劦玫贸龀?，，但但?yīng)應(yīng)突突破破崗崗位位主主管管的的個個人人局局限限性性選擇擇組組織織類類指指標標時時應(yīng)應(yīng)考考慮慮的的問問題題不一一定定每每個個崗崗位位的的合合同同都都有有組組織織類類指指標標黨黨務(wù)務(wù)工工作作崗崗位位及及人人事事管管理理崗崗位位通通常常承承擔擔較較豐豐富富的的組組織織類類指指標標培訓訓議議題題第一一部部分分業(yè)業(yè)績績管管理理體體系系的的意意義義第二二部部分分建建立立業(yè)業(yè)績績管管理理體體系系的的準準備備工工作作第三三部部分分業(yè)業(yè)績績計計劃劃的的制制定定-關(guān)關(guān)鍵鍵業(yè)業(yè)績績指指標標-工工作作目目標標設(shè)設(shè)定定-業(yè)業(yè)績績合合同同工作作目目標標設(shè)設(shè)定定的的意意義義彌補補完完全全量量化化的的關(guān)關(guān)鍵鍵業(yè)業(yè)績績指指標標所所不不能能反反映映的的方方面面更加加全全面面反反映映受受約約人人的的工工作作表表現(xiàn)現(xiàn)使基基層層人人員員對對本本崗崗位位工工作作重重點點有有明明確確認認識識工作作目目標標設(shè)設(shè)定定與與關(guān)關(guān)鍵鍵業(yè)業(yè)績績指指標標配配合合（（舉舉例例））KPI投資資資資本本回回報報率率開發(fā)發(fā)成成本本達標標率率工作作目目標標保證證優(yōu)優(yōu)良良原原料料進進廠廠（（每每X批批原原料料進進廠廠進進行行X次次調(diào)調(diào)查查））按時時出出具具準準確確的的資資金金狀狀況況（（每每X天天及及時時出出具具無無統(tǒng)統(tǒng)計計錯錯誤誤的的資資金金報報表表））計劃劃監(jiān)監(jiān)督督實實施施情情況況（（每每月月一一次次））工作作目目標標設(shè)設(shè)定定與與關(guān)關(guān)鍵鍵業(yè)業(yè)績績指指標標配配合合（（舉舉例例）財務(wù)務(wù)類類指指標標：：地區(qū)區(qū)公公司司投投資資資資本本回回報報率率（（百百分分比比））地區(qū)區(qū)公公司司自自由由現(xiàn)現(xiàn)金金流流（（萬萬元元））地區(qū)區(qū)公公司司稅稅息息前前利利潤潤（（萬萬元元））營運運類類指指標標：：HSE達達標標率率（（百百分分比比））部門門管管理理費費用用（（萬萬元元））職位位：：儲儲運運安安全全處處長長工作作目目標標設(shè)設(shè)定定：：保證證健健康康安安全全環(huán)環(huán)保保制制度度得得到到全全面面執(zhí)執(zhí)行行（（在在規(guī)規(guī)定定時時間間內(nèi)內(nèi)下下達達符符合合監(jiān)監(jiān)管管規(guī)規(guī)定定的的HSE指指標標體體系系及及實實施施方方案案；；每每X天天內(nèi)內(nèi)完完成成對對Y個個部部門門的的HSE實實施施情情況況檢檢查查））保證質(zhì)質(zhì)量達達到規(guī)規(guī)定的的統(tǒng)一一標準準（在在規(guī)定定時間間內(nèi)下下達符符合企企業(yè)生生產(chǎn)需需要的的質(zhì)量量指標標體系系，每每X天天對Y個質(zhì)質(zhì)量指指標給給予檢檢查并并作出出評價價及意意見））提高全全員HSE意識識[在在當年年內(nèi)采采取A，B，C（如如宣傳傳、培培訓））等措措施，，使X%比比例的的員工工了解解HSE體體系]工作目目標設(shè)設(shè)計的的原則則具體的的：具具體的的業(yè)績績或成成果可衡量量的：：質(zhì)量量、數(shù)數(shù)量、、時間間的及及時性性、費費用互相認認可的的：上上級和和下屬屬均認認可所所設(shè)定定的目目標實際可可行的的：具具有挑挑戰(zhàn)性性且實實際可可行與企業(yè)業(yè)經(jīng)營營目標標緊密密相關(guān)關(guān)：與與企業(yè)業(yè)成功功緊密密相關(guān)關(guān)工作目目標設(shè)設(shè)計的的原則則質(zhì)量：：滿意意率、、差錯錯率數(shù)量：：完成成數(shù)量量及時性性：在在什么么時間間內(nèi)完完成什什么、、回應(yīng)應(yīng)的時時間費用：：絕對對值、、降低低率工作目目標設(shè)設(shè)計的的原則則（舉舉例））制定繼繼任計計劃：：在2000年底底，對50個個職位制制定繼繼任計計劃引入各種培訓課課程：：在年年內(nèi)至至少舉舉行10種種不同類類型的的培訓訓課程程，并并達達到90%的滿意意度及時遞交設(shè)設(shè)計報報告：：在對對部門門進行行審計計后一周內(nèi)內(nèi)遞交審審計報報告明確具具體？？可衡量量？可實現(xiàn)現(xiàn)？與企業(yè)業(yè)成功功緊密密相關(guān)關(guān)？特殊項項目目目標舉舉例在7月月31日前前運用用與個個人電電腦兼兼容的的軟件件建立立一個個全新新的人人力資資源信信息系系統(tǒng)，，為人人事決決策提提供更更好的的信息息。在5月月30日前前，在在已有有的預(yù)預(yù)算內(nèi)內(nèi)建立立新的的成本本財務(wù)務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)。在12月31日日前，，找出出一種種使XYZ產(chǎn)品品成本本降低低至少少5%的方方法。。在年底底前完完成A項目目的第第一階階段。。工作目目標設(shè)設(shè)計需需具備備的技技能及及背景景知識識崗位分分析能能力對目標標崗位位所從從事的的活動動及與與其他崗崗位的的相關(guān)關(guān)性、、下道道工序序或客戶戶期望望值的的了解解工作職職責描描述能能力清楚明明確的的職責責描述述設(shè)定有有效衡衡量能能力今后較較易評評估的的標準準工作目目標設(shè)設(shè)計的的步驟驟了解公公司戰(zhàn)戰(zhàn)略目目標，，部門門使命命分析對對這些些職責責的客客戶期期望寫出工工作職職責描描述進行崗崗位分分析，，了解解崗位位分析析檢查一一致性性對關(guān)鍵鍵結(jié)果果區(qū)域域設(shè)定定衡量量標準準如有特特殊項項目，，對特特殊項項目設(shè)設(shè)定衡衡量標標準工作目目標設(shè)設(shè)計范范例了解公公司戰(zhàn)戰(zhàn)略目目標，，部門門使命命總價值值驅(qū)動動流程程供應(yīng)商商處理客戶原料產(chǎn)出勘探開發(fā)生產(chǎn)外運銷售再生產(chǎn)產(chǎn)銷售總體戰(zhàn)戰(zhàn)略方方向：合適產(chǎn)產(chǎn)量，，提高高銷量量，優(yōu)優(yōu)化成成本，，絕對對安全全本部門門在價價值驅(qū)驅(qū)動流流程中中處于于何位位置部門主主要從從事的的活動動和產(chǎn)產(chǎn)出是是什么么？部門的的產(chǎn)出出實現(xiàn)現(xiàn)了哪哪些戰(zhàn)戰(zhàn)略目目標？？如何何影響響整體體效益益？與其他他部門門的相相關(guān)性性如何何？部門工工作使使命舉舉例了解公公司戰(zhàn)戰(zhàn)略目目標，，部門門使命命工作目目標的的設(shè)定定（續(xù)續(xù)）進行崗崗位分分析（（舉例例：總總部財財務(wù)部部預(yù)算算處處處長）該崗位位的作作用使投資資支出出與成成本費費用有有一定定的預(yù)預(yù)算并并能通通過對對預(yù)算算的管管理控控制，，產(chǎn)生生最大大的效效益完成該該目標標要做寫什什么？？工作活活動內(nèi)內(nèi)容A.協(xié)協(xié)調(diào)預(yù)預(yù)算談?wù)勁谐坛绦駼.跟跟蹤了了解各各個區(qū)區(qū)域預(yù)預(yù)算實實施情情況C.匯匯總、、整理理預(yù)算算實施施數(shù)據(jù)據(jù)D.分分析預(yù)預(yù)算實實施數(shù)數(shù)據(jù)，，將原原始數(shù)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)化為為有用用的信信息E.根根據(jù)預(yù)預(yù)算實實施的的具體體情況況提出出改進進的建建議以以提高高效益益和控控制預(yù)預(yù)算實實施F.為為今后后制定定預(yù)算算向領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)提提供參參考意意見G.及及時完完成領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)布布置的的各項項臨時時工作作H.培培訓、、指導(dǎo)導(dǎo)員工工，幫幫助員員工具具備完完成各各項工工作所所需的的知識識、信信息及及技能能I.調(diào)調(diào)動員員工積積極性性，確確保各各項工工作順順利完完成J.………工作目目標設(shè)設(shè)計（（續(xù)））寫出崗崗位職職責工作活活動內(nèi)內(nèi)容A.協(xié)協(xié)調(diào)預(yù)預(yù)算談?wù)勁谐坛绦駼.跟跟蹤了了解各各個區(qū)區(qū)域預(yù)預(yù)算實實施情情況C.匯總、、整理預(yù)算算實施數(shù)據(jù)據(jù)D.分析預(yù)預(yù)算實施數(shù)數(shù)據(jù)，將原原始數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)化為有用用的信息E.根據(jù)預(yù)預(yù)算實施的的具體情況況提出改進進的建議以以提高效益益和控制預(yù)預(yù)算實施F.為今后后制定預(yù)算算向領(lǐng)導(dǎo)提提供參考意意見G.及時完完成領(lǐng)導(dǎo)布布置的各項項臨時工作作H.培訓、、指導(dǎo)員工工，幫助員員工具備完完成各項工工作所需的的知識、信信息及技能能I.調(diào)動員員工積極性性，確保各各項工作任任務(wù)順利完完成J.……歸納合并為為主要職責主要職責1、協(xié)調(diào)預(yù)預(yù)算談判程程序，保證證預(yù)算計劃劃的順利下下達2、跟蹤、、匯總、分分析預(yù)算實實施數(shù)據(jù)以以及時提供供信息及參參考意見，，控制預(yù)算算的合理使使用3、分析預(yù)預(yù)算使用及及效益等各各相關(guān)數(shù)據(jù)據(jù)，及時給給上級領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)提供相關(guān)關(guān)信息及有有效的預(yù)算算方案建議議4、培訓、、指導(dǎo)員工工，幫助員員工獲得完完成工作目目標所需的的知識、技技能及相關(guān)關(guān)信息工作目標設(shè)設(shè)計（續(xù)））找出關(guān)鍵結(jié)結(jié)果區(qū)域主要職責1、協(xié)調(diào)預(yù)預(yù)算談判程程序，保證證預(yù)算計劃劃的順利下下達2、跟蹤、、匯總、分分析預(yù)算實實施數(shù)據(jù)以以及時提供供信息及參參考意見，，控制預(yù)算算的合理使使用3、分析預(yù)預(yù)算使用及及效益等各各相關(guān)數(shù)據(jù)據(jù)，及時給給上級領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)提供相關(guān)關(guān)信息及有有效的預(yù)算算方案建議議4、培訓、、指導(dǎo)員工工，幫助員員工獲得完完成工作目目標所需的的知識、技技能及相關(guān)關(guān)信息下道工序或或客戶可能的的期望是什么么？下道工序或或內(nèi)部客戶期望：：及時收回報報告或建議，教易易看懂，數(shù)據(jù)較完完整，準確，預(yù)算算的計劃能順利落落實，提出的建議議具有]較大的參參考價值等哪些做好了就滿足這些期望關(guān)鍵結(jié)果區(qū)區(qū)域預(yù)算談判順順利進行，，預(yù)算計劃劃順利落實實提供的信息息及時、完完整、準確確、易于理理解提出的建議議具有較高高的參考價價值工作目標設(shè)設(shè)計（續(xù)））確定評估標標準關(guān)鍵結(jié)果區(qū)區(qū)域預(yù)算談判順順利進行，，預(yù)算計劃劃順利落實實提供的信息息及時、完完整、準確確、易于理理解提出的建議議具有較高高的參考價價值怎么知道做做得好與不好呢呢？評估標準：：預(yù)算程序依依照計劃推推進，取得得結(jié)果與預(yù)預(yù)期目標間間的差異小小于X%及時：在每每月/季/年進行信信息匯總處處理，在XX時間內(nèi)內(nèi)提交信息息及建議報報告。數(shù)據(jù)據(jù)完整準確確：每當有有查詢時，，均能在X小時內(nèi)提提供詳細資資料及解釋釋。報表清清晰易讀：：聽取報表表接受者反反饋，滿意意率應(yīng)達X%提交的預(yù)算算方案有力力促進公司司整體效益益提高，有有可操作性性。建議的的被采納率率應(yīng)高于X%，由建建議接納者者對建議參參考價值提提供反饋，，滿意度應(yīng)應(yīng)高于X%工作目標設(shè)設(shè)計（續(xù)））確定權(quán)重工作目標設(shè)設(shè)計（續(xù)））預(yù)算處處長長工作目標標培訓議題第一部分業(yè)業(yè)績管管理體系的的意義第二部分建建立業(yè)業(yè)績管理體體系的準備備工作第三部分業(yè)業(yè)績計計劃的制定定-關(guān)鍵鍵業(yè)績指標標-工工作目標標設(shè)定-業(yè)業(yè)績合同同?業(yè)業(yè)績合同同的基本本概念及及組成?業(yè)業(yè)績合同同的先期期決策?業(yè)業(yè)績合同同的設(shè)計計決策?業(yè)業(yè)績合同同的實施施決策設(shè)計舉例例業(yè)績合同同業(yè)績合同同的定義義及目的的中層以上上管理人人員與上上級就應(yīng)應(yīng)實現(xiàn)的工作作/業(yè)績績訂立的的正式書書面協(xié)議，它定義公公司各管管理層的的主要考考核方面及關(guān)關(guān)鍵業(yè)績績指標、、工作目目標設(shè)定確定各各主要考考察內(nèi)容容的權(quán)重重參照歷歷史業(yè)績績及未來來策略重重點設(shè)定業(yè)績績需達標標準參與決決定合同同受約人人薪酬與與非物質(zhì)獎懲懲保證公公司總體體戰(zhàn)略的的具體實實施使管理理者把精精力集中中在對公公司價值最關(guān)關(guān)鍵的經(jīng)經(jīng)營決策策上在全公公司創(chuàng)造造業(yè)績至至上的企企業(yè)文化以合同同的方式式體現(xiàn)被被承諾的的業(yè)績達成的的嚴肅性性業(yè)績合同同是目的合同具有有兩個作作用：激激勵集體體業(yè)績和和明確個個人責任任明確公公司中每每個部門門如何創(chuàng)創(chuàng)造價值值實現(xiàn)公公司內(nèi)部部資源的的合理分分配，將將資源集中中從事最最具潛力力的業(yè)務(wù)務(wù)提高公公司內(nèi)部部管理透透明度，，對業(yè)績績進行監(jiān)督督和及時時反饋制定明明確的目目標和評評估方法法，并根根據(jù)考核結(jié)結(jié)果決定定各部門門領(lǐng)導(dǎo)對對公司的貢獻。。將個人人對業(yè)績績負責的的作法制制度化建立有有效的激激勵機制制，促使使管理者者改變行為為，使他他們的利利益與股股東利益相一致致激勵集體體業(yè)績明確個人人的責任任樣本業(yè)績績合同的的形式受約人姓名：發(fā)約人姓名（1）：職位：權(quán)重類別：職位：財務(wù)類指標：營運類指標：組織類指標：工作目標完成效果評價：工作代碼：發(fā)約人姓名（2）：職位：級別專業(yè)公司：發(fā)約人姓名（3）：職位業(yè)務(wù)單位：合同有效期：發(fā)約人姓名（4）：職位簽署日期：職位描述（關(guān)鍵職責）：關(guān)鍵績效指標權(quán)重單位完成目標挑戰(zhàn)目標實際完成百分比財務(wù)類指標營運類指標

組織類指標

工作目標完成效果評價對業(yè)績合合同組成成要素的的說明受約人信信息權(quán)重類別別業(yè)績考核核內(nèi)容職位描述述權(quán)重目標值設(shè)設(shè)定實際值通過填填寫工作作代碼及及崗位級級別，可可將業(yè)績績合同與與薪酬職職等直接接掛鉤，便便于了解解受約人人在公司司中的相相對職位位及對應(yīng)應(yīng)薪酬結(jié)結(jié)構(gòu)，有利于一一體化人人事管理理體系的的建立列出按按業(yè)績考考核內(nèi)容容劃分的的大類權(quán)權(quán)重，體體現(xiàn)工作作的可衡衡量性及及對公司整整體效益益、營運運、組織織的影響響作為設(shè)設(shè)定業(yè)績績考核內(nèi)內(nèi)容的依依據(jù)，提提供了查查閱、調(diào)調(diào)整業(yè)績績考核內(nèi)內(nèi)容的基本本參照信信息分為關(guān)關(guān)鍵業(yè)績績指標與與工作目目標完成成效果評評價兩大大類，以以全面衡衡量受約人人的重要要工作成成果界定業(yè)業(yè)績考核核內(nèi)容中中各部分分的相對對重要性性關(guān)鍵業(yè)業(yè)績指標標的目標標值分為為基本目目標與挑挑戰(zhàn)性目目標兩類類，從而而界定目標標完成情情況與業(yè)業(yè)績完成成情況的的對應(yīng)關(guān)關(guān)系年終采采集數(shù)據(jù)據(jù)并填入入實際完完成各項項考核內(nèi)內(nèi)容的情情況設(shè)計和實實施業(yè)績績合同考考核管理理人員需需作出的的主要決決策先期決策業(yè)績合同同需覆蓋蓋的人員員范圍業(yè)績考核核內(nèi)容需需采用的的組成部部分目標值的的設(shè)置方方式設(shè)計決策制定KPI及GS的主主要依據(jù)據(jù)權(quán)重分配配原則實施決策業(yè)績合同同應(yīng)用方方法業(yè)績合同同?業(yè)業(yè)績合同同的基本本概念及及組成?業(yè)業(yè)績合同同的先期期決策?業(yè)業(yè)績合同同的設(shè)計計決策?業(yè)業(yè)績合同同的實施施決策?設(shè)設(shè)計舉例例現(xiàn)有業(yè)績績合同覆覆蓋了中中高層管管理人員員及基層層生產(chǎn)經(jīng)營營一線管管理者總裁及副副總裁在京單位位副職領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)職能部門門經(jīng)理及及副經(jīng)理理各職能處處室正副副職職能處室室正副職職職能處室室正副職職專業(yè)公司司總經(jīng)理理及副總總地區(qū)公司司總經(jīng)理理及副總總二級單位位正副職職基層生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營一一線管理理者二級單位位正副職職職能處室室正副職職關(guān)鍵業(yè)績績指標（（KPI）與工工作目標標設(shè)定（（GS））在業(yè)績績管理體體系中互互相配合合共同點不同點針對目標標崗位的的工作職職責與工工作性質(zhì)質(zhì)設(shè)定由對公司司戰(zhàn)略目目標分解解得出，，基于關(guān)關(guān)鍵價值值驅(qū)動因因素反映關(guān)鍵鍵經(jīng)營活活動的效效果，而而非全部部操作過過程由主管經(jīng)經(jīng)理設(shè)定定，并經(jīng)經(jīng)員工認認同定量衡量量經(jīng)營活活動量化化結(jié)果由客觀計計算公式式得出側(cè)重考察察當期業(yè)業(yè)績側(cè)重考察察對經(jīng)營營成果有有直接控控制力的的工作定性衡量量主要工工作不易易量化的的效果由主管經(jīng)經(jīng)理評分分得出可以考察察長期性性工作可以考察察工作的的過程可以考察察對經(jīng)營營成果無無直接控控制力的的工作關(guān)鍵業(yè)績績指標工工作目標標設(shè)定KPI與與GS互互相結(jié)合合，實現(xiàn)現(xiàn)主管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)對公司司價值關(guān)關(guān)鍵驅(qū)動動活動的的清晰了了解主管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)對經(jīng)營營中存在在問題的的及時發(fā)發(fā)現(xiàn)各層各類類人員對對各職位位使命與與工作重重點的明明確認識識業(yè)績管理理的客觀觀基礎(chǔ)與與全面衡衡量標準準業(yè)績合同同對象工工作職能能可分為為生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營直接接管理與與間接管管理兩大大類生產(chǎn)經(jīng)營營直接管管理工作作生產(chǎn)經(jīng)營營間接管管理工作作定義直接參與與生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營活動動，決策策對企業(yè)業(yè)效益與與各項生生產(chǎn)經(jīng)營營指標有有直接影影響輔助支持持生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營活動動的正常常進行，，決策對對企業(yè)效效益與各各項生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營指指標有間間接影響響范圍二級生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營單單位負責責人，一一線車間間、作業(yè)業(yè)區(qū)負責責人的全全部工作作職能部門門經(jīng)理工工作技術(shù)專家家與科研研管理人人員部分分工作二級單位位主管職職能部門門的副職職部分工工作典型相應(yīng)應(yīng)職位舉舉例廠長銷售經(jīng)理理市銷售公公司經(jīng)理理地區(qū)公司司規(guī)劃計計劃處處處長化工廠總總會計師師財務(wù)結(jié)算算中心主主任市銷售公公司人事事副經(jīng)理理關(guān)鍵業(yè)績績指標與與工作目目標設(shè)定定共同構(gòu)構(gòu)成中層層管理人人員業(yè)績績合同中層管理理人員職職能分分類生產(chǎn)經(jīng)營營直接管管理職能能業(yè)績合同同考核內(nèi)內(nèi)容KPIGS生產(chǎn)經(jīng)營營間接管管理職能能業(yè)績合同同?業(yè)業(yè)績合同同的基本本概念及及組成?業(yè)業(yè)績合同同的先期期決策?業(yè)業(yè)績合同同的設(shè)計計決策?業(yè)業(yè)績合同同的實施施決策?設(shè)設(shè)計舉例例結(jié)合公司司戰(zhàn)略重重點，選選擇可衡衡量的具具體代表表性的關(guān)關(guān)鍵考核核指標公司戰(zhàn)略略及業(yè)務(wù)務(wù)計劃崗位工作作職責描描述關(guān)鍵業(yè)績績指標辭辭典人力資源源部建議議主管經(jīng)理理確定受約人認認同針對受約約人工作作性質(zhì)，，設(shè)定工工作目標標考核難難以量化化的關(guān)鍵鍵工作領(lǐng)領(lǐng)域，作作為關(guān)鍵鍵業(yè)績指指標的補補充公司戰(zhàn)略略及業(yè)務(wù)務(wù)計劃崗位工作作職責描描述人力資源源部建議議主管經(jīng)理理確定受約人認認同檢查經(jīng)理理的考核核指標是是否在下下屬中得得到承擔擔或進一一步分解解檢查同同級別員員工的標標準是否否統(tǒng)一公司戰(zhàn)略略及業(yè)務(wù)務(wù)計劃崗崗位工作作職責描描述人力資源源部執(zhí)行行理解目標崗位位關(guān)鍵業(yè)務(wù)內(nèi)內(nèi)容及主要工工作成果組織機構(gòu)圖各部門工作使使命公司高層管理理制定人力資源部協(xié)協(xié)助崗位工作職責責界定關(guān)鍵績效指標標選擇工作目標完成成效果評價設(shè)設(shè)定分配權(quán)重檢查內(nèi)部一致致性根據(jù)關(guān)鍵業(yè)績績指標及工作作目標的戰(zhàn)略略重要性，受受約人影響力力大小確定權(quán)權(quán)重公司戰(zhàn)略及業(yè)業(yè)務(wù)計劃崗位工作職責責描述人力資源部建建議主管經(jīng)理確定定受約人認同關(guān)鍵目標所需信息參與人業(yè)績合同業(yè)績合同設(shè)計計流程管理人員業(yè)績績合同的設(shè)計計原則目標：通過業(yè)績合同同建立科學的的管理機制，，并使公司管管理人員的利利益與股東利利益相一致設(shè)計原則以價值為驅(qū)動動以崗位職責為為基礎(chǔ)公平一致性行性高描述聯(lián)結(jié)股東回報報與公司經(jīng)營營業(yè)績建立以價值創(chuàng)創(chuàng)造為核心的的企業(yè)文化全面體現(xiàn)各崗崗位關(guān)鍵業(yè)績績成果充分反映崗位位特色開放的、充分分的上下級級溝通并認同同銜接性和橫向向的可比性參考國外先進進管理經(jīng)驗，，并結(jié)合中國國實際情況通過合理的過過渡方案逐步步解決現(xiàn)行實實施障礙業(yè)績合同中各各項權(quán)重的確確定步驟1.確定三大大類關(guān)鍵業(yè)績績指標與工作作目標完成效效果評價之間間的權(quán)重2.確定各類類關(guān)鍵業(yè)績指指標中具體指指標的權(quán)重3.確定工作作目標完成效效果評價中各各項目標占全全體目標的相相對權(quán)重原則同時包括關(guān)鍵鍵業(yè)績指標及及工作目標完完成效果評價價的合同，若若整體工作成成果可衡量性性強，則工作作目標完成效效果評價的總總權(quán)重較低，，反之亦然，，但這一類權(quán)權(quán)重一般不超超過30%對公司戰(zhàn)略重重要性高的指指標及工作目目標權(quán)重高受約人影響直直接且顯著的的指標及工作作目標權(quán)重高高綜合性強的指指標權(quán)重高權(quán)重分配在同同級別、同類類型崗位之間間應(yīng)具有一致致性、又兼顧顧每個崗位的的獨特性，因因此具有一定定的浮動范圍圍權(quán)重在不同崗崗位類別之間間變化趨勢的的一般性說明明上級正職行政生產(chǎn)經(jīng)營型下級副職黨務(wù)職能型效益類營營運類組組織類類工工作目標設(shè)設(shè)定**下降上升持平**只做做一般性說明明**財務(wù)務(wù)與計劃部門門除外考核類別內(nèi)指指標及權(quán)重制制定的原則各考核類別的的目的指標的選擇及及權(quán)重考慮，，充分體現(xiàn)指指標對公司價價創(chuàng)造的影響響投資資本回報報率（ROIC）是最重重要的財務(wù)指指標因為它能能綜合反映營營運效益與投投資效益利潤總額（EBT）與自自由現(xiàn)金流（（FCF）都都是需向資本本市場披露的的重要財務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)，但與ROIC相比比，相對片面面，所以權(quán)重重略低根據(jù)公司當年年戰(zhàn)略側(cè)重點點確定權(quán)重總體內(nèi)容少，，權(quán)重小員工總數(shù)體系系企業(yè)的勞動動生產(chǎn)效率，，權(quán)重較大效益類營運類組織類設(shè)定各部分權(quán)權(quán)重時應(yīng)注意意的問題一些典型通用用指標，如““部門管理費費用”、“員員工總數(shù)”在在各部門及單單位所占權(quán)重重均保持統(tǒng)一一，以體現(xiàn)一一致性每一項的權(quán)重重一般不要小小于5%，否否則對綜合業(yè)業(yè)績的影響太太微弱。為體體現(xiàn)各指標的的輕重緩急不不同，指標之之間的權(quán)重差差異最好也控控制在5%以以上。業(yè)績合同?業(yè)績合合同的基本概概念及組成?業(yè)績合合同的先期決決策?業(yè)績合合同的設(shè)計決決策?業(yè)績合合同的實施決決策?設(shè)計舉舉例關(guān)鍵業(yè)績指標標完成目標的的設(shè)定原則充分溝通與認認同是一致性性的保證基本正常的市市場環(huán)境，自自然條件及監(jiān)監(jiān)管政策保證客觀公正正下級分解上級級一經(jīng)設(shè)定，原原則上不再輕輕易改動考慮可達到性性考慮挑戰(zhàn)性根據(jù)業(yè)績圍繞繞基本目標的的變化彈性參照標準歷史記錄行業(yè)指標技術(shù)指標監(jiān)管要求國際標準總原則基本目標挑戰(zhàn)性目標業(yè)績合同?業(yè)績合合同的基本概概念及組成?業(yè)績合合同的先期決決策?業(yè)績合合同的設(shè)計決決策?業(yè)績合合同的實施決決策?設(shè)計舉舉例9、靜靜夜夜四四無無鄰鄰，，荒荒居居舊舊業(yè)業(yè)貧貧。。。。1月月-231月月-23Thursday,January5,202310、雨雨中中黃黃葉葉樹樹，，燈燈下下白白頭頭人人。。。。04:13:3004:13:3004:131/5/20234:13:30AM11、以我我獨沈沈久，，愧君君相見見頻。。。1月-2304:13:3004:13Jan-2305-Jan-2312、故故人人江江海海別別，，幾幾度度隔隔山山川川。。。。04:13:3004:13:3004:13Thursday,January5,202313、乍見見翻疑疑夢，，相悲悲各問問年。。。1月-231月-2304:13:3004:13:30January5,202314、