內(nèi)部審計績效考核22個關(guān)鍵指標(biāo)

內(nèi)部審計績效考核22個關(guān)鍵指標(biāo)

序號

KPI

考核目的

績效標(biāo)準(zhǔn)1內(nèi)部控制風(fēng)險

普查的有效性進(jìn)行風(fēng)險評估,選擇風(fēng)險最高的領(lǐng)域進(jìn)行重點審計。保證審計工作的針對性和節(jié)約審計成本未進(jìn)行風(fēng)險評估直接進(jìn)行審計的次數(shù)不高于[

]次,審計結(jié)果證明,風(fēng)險評估的正確性不低于[

]%2審計工作計劃制定的及時性、完善性用一套好的審計計劃來保證公司審計工作的有效性未按時制定審計計劃不超過[

]次，制定的審計計劃發(fā)現(xiàn)失誤之處不超過[

]處,因計劃設(shè)不合理而造成工作損失的不超過[

]次,或為[否決性指標(biāo)]3審計項目實施

方案的完善性提高工作的嚴(yán)謹(jǐn)性上級檢查發(fā)現(xiàn)實施方案不完善的次數(shù)不超過[

]次4審計方法運用

的合理性、充分性正確運用審計方法,保證查出按照審計工作程序和方法應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)的錯誤審計抽樣范圍不合理的次數(shù)不超過[

]次內(nèi)部控制問卷、流程圖和文字?jǐn)⑹?、符合性測試、實質(zhì)性測試等審計方法運用不恰當(dāng)?shù)拇螖?shù)不超過[

]次,因此造成審計結(jié)果無效，[否決性指標(biāo)]審計方法運用不充分造成審計結(jié)果無效[否決性指標(biāo)]5審計現(xiàn)場調(diào)查

的有效性確保數(shù)據(jù)的真實、可靠未按計劃進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查的次數(shù)不高于[

]次;應(yīng)收集的信息、資料的遺漏率不超過[

]%6對公司內(nèi)部控

制制度進(jìn)行審計的力度確保公司各項內(nèi)部控制制度的執(zhí)行未按期進(jìn)行內(nèi)部控制制度審計的次數(shù)不超過[

]次7對公司財務(wù)狀

況進(jìn)行審計的經(jīng)常性、客觀性為公司的財務(wù)運行建立良好的監(jiān)督約束機制未能定期進(jìn)行財務(wù)審計的次數(shù)不超過[

]次8對管理人員進(jìn)

行經(jīng)濟責(zé)任審計的嚴(yán)謹(jǐn)性規(guī)范管理人員的行為,防止違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生未能按時按規(guī)定進(jìn)行審計的次數(shù)不超過[

]次9對公司資產(chǎn)進(jìn)

行審計的力度保證公司資產(chǎn)的保值、增值未定期進(jìn)行資產(chǎn)審計的次數(shù)不超過[

]10對采購過程的

監(jiān)督力度保證所選的供應(yīng)商合乎公司要求,采購活動按時、按質(zhì)、按價、按量完成因未能有效監(jiān)督造成所選供應(yīng)單位不合乎規(guī)定的次數(shù)不超過[

]次,因未能有效監(jiān)督造成采購問題的發(fā)生次數(shù)不高于[

]次,或涉及采購金額不高于[

]元,或[否決性指標(biāo)]有關(guān)單據(jù)抽審率不低于[

]%:采購價格不高于正常市場價格[

]%:質(zhì)量問題不高于[

]%,嚴(yán)重事項為[否決性指標(biāo)]11對招標(biāo)過程的

監(jiān)督力度確保招標(biāo)過程的規(guī)范招標(biāo)文件抽審率不低于[

]%;招標(biāo)過程出席率不得低于[

]%12對項目進(jìn)行事

前、事中、事后審計的經(jīng)常性、規(guī)范性保證整個項目運作的過程都要經(jīng)過認(rèn)真的審計程序未能按照規(guī)定時間進(jìn)行審計的次數(shù)不超過[

]次,現(xiàn)場審計次數(shù)不得低于[

]次13審計工作規(guī)程

的執(zhí)行度確保工作的程序合規(guī)因為審計工作規(guī)程不規(guī)范造成影響工作質(zhì)量的次數(shù)不超過[

]次14審計通知書下

達(dá)的及時性保證審計工作開展的有序性未按時下達(dá)率不超過[

]%15審計報告的完

備性、合理性、及時性明確工作結(jié)果因工作疏忽由上級領(lǐng)導(dǎo)檢查發(fā)現(xiàn)審計報告中

存有重要失誤或不清之處不高于[

]處審計報告通過率不低于[

]%審計報告未按時提交的次數(shù)不超過[

]次16審計過程中匯

報的及時性確保問題及時發(fā)現(xiàn),及時處理審計報告上報時間與審計日程的同步率不低于[

]%17審計處理決定

的及時下達(dá)率保證審計工作過程的完整因疏忽未按時下達(dá)處理決定的次數(shù)不超過[

]次,或[否決性指標(biāo)]18審計決定的督

]促執(zhí)行率確保審計工作的最終效果因未能及時有效督促決定執(zhí)行的發(fā)生率不超過[

]%,或[否決性指標(biāo)]19審計工作底稿

的完備性確保審計過程中各項工作的完整、充分、恰當(dāng)因工作疏忽由上級領(lǐng)導(dǎo)檢查發(fā)現(xiàn)審計工作底

稿中存有重要遺漏、失誤或不清之處不高于[

]處20對各項審計工

作復(fù)審的嚴(yán)密性保證整個審計工作的科學(xué)、合理各項審計工作的復(fù)審率不低于[

]%,未能及時審查出的問題不超過[

]處21審計報告完成

率保證完成審計報告完成審計報告數(shù)與完成