2023年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價方案

第13頁共13頁2023年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價方案一、?工作目標(biāo)內(nèi)?部控制基礎(chǔ)?性評價，是?指單位在開?展內(nèi)部控制?建設(shè)之前，?或在內(nèi)部控?制建設(shè)的初?期階段，對?單位內(nèi)部控?制基礎(chǔ)情況?進行的“摸?底”評價。?通過開展內(nèi)?部控制基礎(chǔ)?性評價工作?，一方面，?明確單位內(nèi)?部控制的基?本要求和重?點內(nèi)容，使?各單位在內(nèi)?部控制建設(shè)?過程中能夠?做到有的放?矢、心中有?數(shù)，圍繞重?點工作開展?內(nèi)部控制體?系建設(shè);另?一方面，旨?在發(fā)現(xiàn)單位?現(xiàn)有內(nèi)部控?制基礎(chǔ)的不?足之處和薄?弱環(huán)節(jié)，有?針對性地建?立健全內(nèi)部?控制體系，?通過“以評?促建”的方?式，推動各?單位于__?_年底前如?期完成內(nèi)部?控制建立與?實施工作。?二、基本?原則（一?）堅持全面?性原則。內(nèi)?部控制基礎(chǔ)?性評價應(yīng)當(dāng)?貫穿于單位?的各個層級?，確保對單?位層面和業(yè)?務(wù)層面各類?經(jīng)濟業(yè)務(wù)活?動的全面覆?蓋，綜合反?映單位的內(nèi)?部控制基礎(chǔ)?水平。（?二）堅持重?要性原則。?內(nèi)部控制基?礎(chǔ)性評價應(yīng)?當(dāng)在全面評?價的基礎(chǔ)上?，重點__?_重要業(yè)務(wù)?事項和高風(fēng)?險領(lǐng)域，特?別是涉及內(nèi)?部權(quán)力集中?的重點領(lǐng)域?和關(guān)鍵崗位?，著力防范?可能產(chǎn)生的?重大風(fēng)險。?各單位在選?取評價樣本?時，應(yīng)根據(jù)?本單位實際?情況，優(yōu)先?選取涉及金?額較大、發(fā)?生頻次較高?的業(yè)務(wù)。?（三）堅持?問題導(dǎo)向原?則。內(nèi)部控?制基礎(chǔ)性評?價應(yīng)當(dāng)針對?單位內(nèi)部管?理薄弱環(huán)節(jié)?和風(fēng)險隱患?，特別是已?經(jīng)發(fā)生的風(fēng)?險事件及其?處理整改情?況，明確單?位內(nèi)部控制?建立與實施?工作的方向?和重點。?（四）堅持?適應(yīng)性原則?。內(nèi)部控制?基礎(chǔ)性評價?應(yīng)立足于單?位的實際情?況，與單位?的業(yè)務(wù)性質(zhì)?、業(yè)務(wù)范圍?、管理架構(gòu)?、經(jīng)濟活動?、風(fēng)險水平?及其所處的?內(nèi)外部環(huán)境?相適應(yīng)，并?采用以單位?的基本事實?作為主要依?據(jù)的客觀性?指標(biāo)進行評?價。三、?___領(lǐng)導(dǎo)?為加強全省?行政事業(yè)單?位內(nèi)部控制?基礎(chǔ)性評價?工作的__?_領(lǐng)導(dǎo)，省?財政廳成立?全省行政事?業(yè)單位內(nèi)部?控制基礎(chǔ)性?評價工作領(lǐng)?導(dǎo)小組，組?長由省財政?廳黨組成員?、總會計師?周仁杰擔(dān)任?，領(lǐng)導(dǎo)小組?成員由省財?政廳相關(guān)職?能處室主要?負(fù)責(zé)人組成?（具體成員?___見附?件1）。領(lǐng)?導(dǎo)小組負(fù)責(zé)?研究制定工?作實施方案?，協(xié)調(diào)解決?重大事項，?___全省?內(nèi)部控制基?礎(chǔ)性評價實?施工作，督?促檢查階段?性工作開展?情況，__?_內(nèi)控評價?工作成果驗?收等。領(lǐng)導(dǎo)?小組下設(shè)辦?公室設(shè)在省?財政廳會計?處，負(fù)責(zé)內(nèi)?控實施日常?工作。各?市（州）、?縣（市）、?省直各部門?、單位要切?實加強對本?地區(qū)、本部?門及單位內(nèi)?部控制基礎(chǔ)?性評價工作?的___領(lǐng)?導(dǎo)，參照省?里模式，成?立領(lǐng)導(dǎo)小組?，制定實施?方案，做好?工作部署、?宣傳培訓(xùn)、?督促落實、?進度跟蹤、?檢查指導(dǎo)、?信息報送等?工作，確保?所轄地區(qū)、?部門單位全?面完成內(nèi)部?控制基礎(chǔ)性?評價工作，?通過“以評?促建”的方?式推動本地?區(qū)、本部門?單位內(nèi)部控?制建設(shè)和實?施工作的整?體提升。?四、工作步?驟（一）?部署落實。?___年_?__月__?_日前為部?署任務(wù)階段?。各市（州?）、縣（市?）、各部門?各單位要盡?快將國家和?省__關(guān)于?行政事業(yè)單?位內(nèi)部控制?基礎(chǔ)性評價?工作要求，?部署到基層?單位。要結(jié)?合實際，制?定本地本部?門的工作方?案和評價要?求，通過紙?質(zhì)和電子文?檔兩種方式?，把評價表?和評價要求?發(fā)給基層填?報單位。同?時，要加強?培訓(xùn)指導(dǎo)，?讓基層單位?熟悉掌握評?價要求和填?報要求，以?保證評價工?作順利開展?。（二）?單位自我評?價。___?年___月?___日至?___月_?__日為單?位自我評價?階段。各部?門各單位要?按照___?省財政廳《?轉(zhuǎn)發(fā)財政_?_關(guān)于全面?推進行政事?業(yè)單位內(nèi)部?控制建設(shè)的?指導(dǎo)意見》?（吉財會〔?___〕1?___號）?通知要求，?按照內(nèi)控建?設(shè)新的目標(biāo)?、任務(wù)、要?求，盡快健?全完善單位?內(nèi)控制度建?設(shè)工作，并?以財政部《?行政事業(yè)單?位內(nèi)部控制?規(guī)范（試行?）》（財會?〔___〕?___號）?、《___?開展行政事?業(yè)單位內(nèi)部?控制基礎(chǔ)性?評價工作_?__》（財?會〔___?〕___號?）和《__?_省行政事?業(yè)單位內(nèi)部?控制基礎(chǔ)性?評價工作實?施方案》為?依據(jù)，在單?位主要負(fù)責(zé)?人的直接領(lǐng)?導(dǎo)下，完成?內(nèi)部控制基?礎(chǔ)性評價工?作，同時對?照填表說明?（附件4）?填報《行政?事業(yè)單位內(nèi)?部控制基礎(chǔ)?性評價指標(biāo)?評分表》（?附件2）及?《行政事業(yè)?單位內(nèi)部控?制手冊建立?情況評價表?》（附件3?），并形成?部門或單位?的《行政事?業(yè)單位內(nèi)部?控制基礎(chǔ)性?評價報告》?（參考格式?見附件5）?。開展行?政事業(yè)單位?內(nèi)部控制基?礎(chǔ)性評價工?作，要對各?單位建立的?內(nèi)控手冊情?況一并進行?評價。我們?根據(jù)財政部?《行政事業(yè)?單位內(nèi)部控?制規(guī)范》（?財會〔__?_〕___?號）、《_?__全面推?進行政事業(yè)?單位內(nèi)部控?制建設(shè)的指?導(dǎo)意見》（?財會〔__?_〕___?號）、《_?__開展行?政事業(yè)單位?內(nèi)部控制基?礎(chǔ)性評價工?作___》?（財會〔_?__〕__?_號）要求?，結(jié)合工作?實際，整理?了《___?年行政事業(yè)?單位內(nèi)控建?設(shè)主要工作?內(nèi)容》，附?帶列舉了《?單位內(nèi)控手?冊》中應(yīng)包?含的主要內(nèi)?容，供各單?位在內(nèi)控建?設(shè)時參考使?用?！禵_?_年行政事?業(yè)單位內(nèi)控?建設(shè)主要工?作內(nèi)容》已?經(jīng)上掛《_?__省會計?網(wǎng)》，可登?錄下載參考?使用。各?市（州）、?縣（市）、?各部門及單?位也可根據(jù)?自身性質(zhì)及?業(yè)務(wù)特點，?在評價過程?中增加其他?與單位內(nèi)部?控制目標(biāo)相?關(guān)的評價指?標(biāo)，作為補?充評價指標(biāo)?納入評價范?圍。補充指?標(biāo)的所屬類?別、名稱、?評價要點及?評價結(jié)果等?內(nèi)容作為補?充指標(biāo)說明?項在《行政?事業(yè)單位內(nèi)?部控制基礎(chǔ)?性評價報告?》（附件5?）中單獨說?明。（三?）財政指導(dǎo)?完善。各級?財政部門在?本地各單位?開展自我評?價過程中，?要全程加強?指導(dǎo)工作，?收到基層單?位填報的《?行政事業(yè)單?位內(nèi)部控制?基礎(chǔ)性評價?指標(biāo)評分表?》后，要進?行認(rèn)真審核?，對工作開?展不到位的?，（范本）?評價報表填?寫不認(rèn)真不?準(zhǔn)確的，應(yīng)?指導(dǎo)單位進?行重新填寫?，重新上報?。（四）?評價報告及?其使用。各?單位應(yīng)將包?括評價得分?、扣分情況?、特別說明?項及下一步?工作安排等?內(nèi)容在內(nèi)的?內(nèi)部控制基?礎(chǔ)性評價報?告向單位主?要負(fù)責(zé)人匯?報，以明確?下一步單位?內(nèi)部控制建?設(shè)的重點和?改進方向，?確保在__?_年底前順?利完成內(nèi)部?控制建立與?實施工作。?各單位可以?將本單位內(nèi)?部控制基礎(chǔ)?性評價得分?與同類型其?他單位進行?橫向?qū)Ρ龋?通過對比發(fā)?現(xiàn)本單位內(nèi)?部控制建設(shè)?的不足和差?距，并有針?對性地加以?改進，進一?步提高內(nèi)部?控制水平和?效果。各單?位內(nèi)部控制?基礎(chǔ)性評價?報告作為_?__年決算?報告的重要?組成部分向?同級財政部?門報告。?（五）上報?材料及時間?。市（州）?、縣（市）?級單位要于?___年_?__月__?_日前將填?報完成的《?行政事業(yè)單?位內(nèi)部控制?基礎(chǔ)性評價?指標(biāo)評分表?》（附件2?），《行政?事業(yè)單位內(nèi)?部控制手冊?建立情況評?價表》（附?件3）及《?行政事業(yè)單?位內(nèi)部控制?基礎(chǔ)性評價?報告》（參?考格式見附?件5），以?紙質(zhì)和電子?文檔方式兩?種方式上報?本地財政部?門，各單位?在上報時，?要連同重新?修訂完善的?《單位內(nèi)控?手冊》電子?文檔一并上?報，便于財?政部門考核?評價工作使?用。各地?財政部門在?收到基層單?位上報材料?后，要對本?地評價工作?進行匯總分?析，并于_?__年__?_月___?日前向省財?政廳報送本?地內(nèi)部控制?基礎(chǔ)性評價?工作總結(jié)報?告及《行政?事業(yè)單位內(nèi)?部控制基礎(chǔ)?性評價指標(biāo)?評分匯總表?（市縣匯總?并報?。?（見附件6?），總結(jié)報?告內(nèi)容包括?本地開展單?位內(nèi)部控制?基礎(chǔ)性評價?工作的經(jīng)驗?做法、取得?的成效、存?在的問題、?工作建議及?可復(fù)制、可?推廣的典型?案例等。?省直各部門?各單位應(yīng)當(dāng)?在部門本級?及各所屬單?位內(nèi)部控制?基礎(chǔ)性評價?工作的基礎(chǔ)?上，對開展?內(nèi)部控制基?礎(chǔ)情況進行?綜合性評價?，形成部門?或單位的內(nèi)?部控制基礎(chǔ)?性評價報告?（附件5）?，并于__?_年___?月___日?前以紙質(zhì)和?電子文檔方?式兩種方式?向省財政廳?報送評價報?告及填報的?《行政事業(yè)?單位內(nèi)部控?制基礎(chǔ)性評?價指標(biāo)評分?表》（附件?2）及《行?政事業(yè)單位?內(nèi)部控制手?冊建立情況?評價表》（?附件3），?在上報時，?要連同重新?修訂完善的?《單位內(nèi)控?手冊》電子?文檔一并上?報，便于財?政部門考核?評價工作使?用。（六?）總結(jié)經(jīng)驗?。各地財政?部門要注意?發(fā)現(xiàn)內(nèi)控制?度建設(shè)典型?案例，按照?行業(yè)類別或?者業(yè)務(wù)模塊?建設(shè)案例庫?，并于__?_年___?月___日?前向省財政?廳推薦至少?三個典型案?例。對具有?較高推廣價?值和借鑒意?義的典型案?例，省財政?廳將___?有關(guān)媒體進?行宣傳報道?，并將其納?入全省行政?事業(yè)單位內(nèi)?部控制建設(shè)?案例庫，供?各地，各部?門、各單位?學(xué)習(xí)交流，?并選至優(yōu)秀?案例推薦給?財政部。?五、工作要?求（一）?高度重視，?加強___?落實。開展?行政事業(yè)單?位內(nèi)部控制?基礎(chǔ)性評價?工作，有利?于行政事業(yè)?單位明確實?施內(nèi)部控制?的重點內(nèi)容?和基本要求?，發(fā)現(xiàn)內(nèi)控?建設(shè)存在的?問題，全面?推進行政事?業(yè)單位內(nèi)部?控制建設(shè)。?各地財政、?各部門單位?要充分認(rèn)識?開展內(nèi)部控?制基礎(chǔ)性評?價工作的重?要意義，要?把這項工作?做為下半年?一項中心工?作任務(wù)，認(rèn)?真___，?抓好抓實。?省財政廳已?經(jīng)把這項工?作納入全省?會計管理工?作績效考核?內(nèi)容，考核?分值___?分。（二?）檢查指導(dǎo)?，及時改進?完善。各地?各部門單位?應(yīng)當(dāng)按照本?方案規(guī)定的?格式和要求?，認(rèn)真開展?內(nèi)部控制建?設(shè)和基礎(chǔ)性?評價工作，?確保評價結(jié)?果真實有效?。各地財政?部門應(yīng)加強?對本地單位?內(nèi)部控制基?礎(chǔ)性評價工?作進展情況?和評價結(jié)果?的檢查指導(dǎo)?，對工作進?度遲緩、改?進措施不到?位的單位，?應(yīng)督促其調(diào)?整改進;對?在評價過程?中弄虛作假?、評價結(jié)果?不真實的單?位，一經(jīng)查?實，應(yīng)嚴(yán)肅?追究相關(guān)單?位和人員的?責(zé)任;對評?價工作中遇?到的問題和?困難，應(yīng)及?時協(xié)調(diào)解決?。（三）?強化宣傳，?推廣經(jīng)驗成?果。各市縣?、各部門要?加大對單位?內(nèi)部控制基?礎(chǔ)性評價工?作及其成果?的宣傳推廣?力度，充分?利用報刊、?電視、廣播?、網(wǎng)絡(luò)、_?__等媒體?資源，進行?多層次、全?方位的持續(xù)?宣傳報道。?同時，__?_選取具有?代表性的先?進單位，通?過召開經(jīng)驗?交流會、現(xiàn)?場工作會等?形式，推廣?先進經(jīng)驗與?做法，發(fā)揮?先進單位的?示范帶頭作?用，以推動?全省內(nèi)部控?制建設(shè)和實?施工作的深?入開展。?行政事業(yè)單?位內(nèi)部控制?基礎(chǔ)性評價?方案篇二省?直各部門，?各市財政局?：按照《?財政__關(guān)?于全面推進?行政事業(yè)單?位內(nèi)部控制?建設(shè)的指導(dǎo)?意見》（財?會〔___?〕___號?，以下簡稱?《指導(dǎo)意見?》）要求，?行政事業(yè)單?位（以下簡?稱單位）應(yīng)?于___年?底前完成內(nèi)?部控制的建?立與實施工?作。為進一?步指導(dǎo)和督?促各單位落?實好《指導(dǎo)?意見》，加?快內(nèi)部控制?建設(shè)，決定?在全省行政?事業(yè)單位開?展內(nèi)部控制?基礎(chǔ)性評價?工作?，F(xiàn)將?有關(guān)事項通?知如下：?一、工作目?標(biāo)內(nèi)部控制?基礎(chǔ)性評價?，是指單位?以量化評價?為導(dǎo)向，在?開展內(nèi)部控?制建設(shè)過程?中，對單位?內(nèi)部控制基?礎(chǔ)情況進行?的“摸底”?評價。通過?開展內(nèi)部控?制基礎(chǔ)性評?價，及時發(fā)?現(xiàn)單位現(xiàn)有?內(nèi)部控制基?礎(chǔ)工作存在?的不足之處?和薄弱環(huán)節(jié)?，進一步明?確單位內(nèi)部?控制的基本?要求和重點?內(nèi)容，通過?“以評促建?”方式，有?針對性地建?立健全內(nèi)部?控制體系，?推動各單位?于___年?底前如期完?成內(nèi)部控制?建立與實施?工作。二?、基本原則?（一）全?面性。內(nèi)部?控制基礎(chǔ)性?評價應(yīng)貫穿?單位各個層?級，對單位?層面和業(yè)務(wù)?層面各類經(jīng)?濟業(yè)務(wù)活動?做到全覆蓋?，綜合反映?單位的內(nèi)部?控制基礎(chǔ)水?平。（二?）重要性。?（范本）（?范本）內(nèi)部?控制基礎(chǔ)性?評價應(yīng)在全?面評價的基?礎(chǔ)上，重點?___重要?業(yè)務(wù)事項和?高風(fēng)險領(lǐng)域?，特別是涉?及內(nèi)部權(quán)力?集中的重點?領(lǐng)域和關(guān)鍵?崗位，著力?防范可能產(chǎn)?生的重大風(fēng)?險。各單位?在選取評價?樣本時，應(yīng)?根據(jù)本單位?實際情況，?優(yōu)先選取涉?及金額較大?、發(fā)生頻次?較高的業(yè)務(wù)?。（三）?堅持問題導(dǎo)?向。內(nèi)部控?制基礎(chǔ)性評?價應(yīng)針對單?位內(nèi)部管理?薄弱環(huán)節(jié)和?風(fēng)險隱患，?特別是已經(jīng)?發(fā)生的風(fēng)險?事件及其處?理整改情況?，明確單位?內(nèi)部控制建?立與實施工?作的方向和?重點。（?四）適應(yīng)性?。內(nèi)部控制?基礎(chǔ)性評價?應(yīng)立足于單?位的實際情?況，與單位?的業(yè)務(wù)性質(zhì)?、業(yè)務(wù)范圍?、管理架構(gòu)?、經(jīng)濟活動?、風(fēng)險水平?及其內(nèi)外部?環(huán)境相適應(yīng)?，采用以單?位的基本事?實作為主要?依據(jù)的客觀?性指標(biāo)進行?評價。三?、工作安排?（一）_?__動員。?各市、各部?門應(yīng)于__?_年___?月底前，全?面啟動單位?內(nèi)部控制基?礎(chǔ)性評價工?作，研究制?訂實施方案?，廣泛動員?、精心__?_所轄各單?位，積極開?展內(nèi)部控制?基礎(chǔ)性評價?工作。（?二）開展評?價。各單位?應(yīng)于___?年___月?底前，按照?《指導(dǎo)意見?》要求，以?《行政事業(yè)?單位內(nèi)部控?制規(guī)范（試?行）》（財?會〔___?〕___號?）為依據(jù)，?在單位主要?負(fù)責(zé)人的直?接領(lǐng)導(dǎo)下，?按照《行政?事業(yè)單位內(nèi)?部控制基礎(chǔ)?性評價指標(biāo)?評分表》及?其填表說明?（見附件1?和附件2）?，___開?展內(nèi)部控制?基礎(chǔ)性評價?工作。在?行政事業(yè)單?位內(nèi)部控制?基礎(chǔ)性評價?指標(biāo)體系基?礎(chǔ)上，各市?、各部門可?根據(jù)自身性?質(zhì)及業(yè)務(wù)特?點，在評價?過程中增加?其他與單位?內(nèi)部控制目?標(biāo)相關(guān)的評?價指標(biāo)，作?為補充評價?指標(biāo)納入評?價范圍。補?充指標(biāo)的所?屬類別、名?稱、評價要?點及評價結(jié)?果等內(nèi)容，?作為特別說?明項在《行?政事業(yè)單位?內(nèi)部控制基?礎(chǔ)性評價報?告》（參考?格式見附件?3）中單獨?說明。（?三）評價報?告及其使用?。各單位內(nèi)?部控制基礎(chǔ)?性評價工作?結(jié)束后，應(yīng)?形成評價報?告（包括評?價得分、扣?分情況、特?別說明項及?對策措施等?），并及時?向單位主要?負(fù)責(zé)人匯報?，明確下一?步推進內(nèi)部?控制建設(shè)的?重點和方向?。同時，各?單位要注重?加強橫向?qū)?比交流，學(xué)?習(xí)借鑒其他?單位好的經(jīng)?驗做法，發(fā)?現(xiàn)本單位內(nèi)?部控制建設(shè)?的不足和差?距，并有針?對性地加以?改進，進一?步提高內(nèi)部?控制水平和?效果。各?市要加強對?單位內(nèi)部控?制基礎(chǔ)性評?價工作的統(tǒng)?籌規(guī)劃和督?促指導(dǎo)，通?過對所轄單?位內(nèi)部控制?基礎(chǔ)性評價?得分進行比?較，督導(dǎo)評?價得分較低?的單位，有?針對性地改?進工作，全?面推進內(nèi)部?控制的建立?與實施。?省直各部門?應(yīng)在做好部?門本級及所?屬單位內(nèi)部?控制基礎(chǔ)性?評價工作的?基礎(chǔ)上，對?本部門整體?內(nèi)部控制基?礎(chǔ)情況進行?綜合性評價?，形成內(nèi)部?控制基礎(chǔ)性?評價報告（?參考格式見?附件3），?向省財政廳?報告。（?四）總結(jié)經(jīng)?驗。各市、?各部門應(yīng)于?___年_?__月底前?，向省財政?廳會計處報?送單位內(nèi)部?控制基礎(chǔ)性?評價工作總?結(jié)報告?？?結(jié)報告主要?包括本地區(qū)?（部門）開?展單位內(nèi)部?控制基礎(chǔ)性?評價工作的?經(jīng)驗做法、?取得的成效?、存在的問?題、工作建?議及可復(fù)制?、可推廣的?典型案例等?。四、有?關(guān)要求（?一）強化_?__領(lǐng)導(dǎo)。?各市、各部?門要切實加?強對本地區(qū)?（部門）單?位內(nèi)部控制?基礎(chǔ)性評價?工作的__?_領(lǐng)導(dǎo)，成?立領(lǐng)導(dǎo)小組?，制定實施?方案，做好?前期部署、?部門協(xié)調(diào)、?進度跟蹤、?指導(dǎo)督促、?宣傳報道、?信息報送等?工作，確保?所轄單位全?面高效完成?內(nèi)部控制基?礎(chǔ)性評價工?作，通過“?以評促建”?方式推動本?地區(qū)（部門?）單位內(nèi)部?控制水平的?整體提升。?（二）加?強監(jiān)督檢查?。各單位應(yīng)?按照本通知?規(guī)定的格式?和要求，開?展內(nèi)部控制?基礎(chǔ)性評價?工作，確保?評價結(jié)果真?實有效。各?市、各部門?應(yīng)加強對本?地區(qū)（部門?）單位內(nèi)部?控制基礎(chǔ)性?評價工作進?展情況和評?價結(jié)果的監(jiān)?督檢查，對?工作進度遲?緩、改進措?施不到位的?，應(yīng)督促其?調(diào)整改進;?對在評價過?程中弄虛作?假、評價結(jié)?果不真實的?，一經(jīng)查實?，應(yīng)嚴(yán)肅追?究相關(guān)單位?和人員的責(zé)?任;對評價?工作中遇到?的問題和困?難，應(yīng)及時?協(xié)調(diào)解決。?（三）加?強宣傳推廣?和經(jīng)驗交流?。各市、各?部門要加大?對單位內(nèi)部?控制基礎(chǔ)性?評價工作及?其成果的宣?傳推廣力度?，充分利用?報刊、電視?、廣播、網(wǎng)?絡(luò)、___?等媒體資源?，進行多層?次、全方位?的持續(xù)宣傳?報道。同時?，選取具有?代表性的先?進單位，通?過召開經(jīng)驗?交流會、現(xiàn)?場工作會等?形式，推廣?先進經(jīng)驗與?做法，發(fā)揮?先進單位的?示范帶頭作?用。行政?事業(yè)單位內(nèi)?部控制基礎(chǔ)?性評價方案?篇三為做好?行政事業(yè)單?位內(nèi)部控制?基礎(chǔ)性評價?工作，州財?政局?jǐn)M訂了?工作方案，?明確要求各?單位在單位?主要負(fù)責(zé)人?的直接領(lǐng)導(dǎo)?下，依據(jù)相?關(guān)文件要求?認(rèn)真___?開展內(nèi)部控?制基礎(chǔ)性評?價工作，在?___月底?前完成自查?并認(rèn)真撰寫?行政事業(yè)單?位內(nèi)部控制?基礎(chǔ)性評價?報告。州財?政局將根據(jù)?各單位自查?情況開展重?點檢查，督?促各單位年?底前完成內(nèi)?部控制規(guī)范?的實施工作?。為貫徹?落實省財政?廳、監(jiān)察廳?、審計廳《?___全面?推進行政事?業(yè)單位內(nèi)部?控制建設(shè)的?實施意見》?（財會〔_?__〕__?_號）文件?精神，進一?步指導(dǎo)和促?進各單位開?展內(nèi)部控制?建立和實施?工作，根據(jù)?財政廳《_?__開展行?政事業(yè)單位?內(nèi)部控制基?礎(chǔ)性評價工?作的實施意?見》（財會?〔___〕?1___號?）要求，結(jié)?合我縣實際?，提出如下?工作方案：?一、工作?目標(biāo)內(nèi)部控?制基礎(chǔ)性評?價，是指單?位在開展內(nèi)?部控制建設(shè)?之前，或在?內(nèi)部控制建?設(shè)的初期階?段，對單位?內(nèi)部控制基?礎(chǔ)情況進行?的“摸底”?評價。通過?開展內(nèi)部控?制基礎(chǔ)性評?價工作，明?確單位內(nèi)部?控制的基本?要求和重點?內(nèi)容，圍繞?重點工作開?展內(nèi)部控制?體系建設(shè);?同時，發(fā)現(xiàn)?單位現(xiàn)有內(nèi)?部控制基礎(chǔ)?的不足之處?和薄弱環(huán)節(jié)?，通過“以?評促建”的?方式，推動?各單位于_?__年底前?如期完成內(nèi)?部控制建立?與實施工作?。二、基?本原則（?一）堅持全?面性原則。?內(nèi)部控制基?礎(chǔ)性評價應(yīng)?當(dāng)貫穿于單?位的各個層?級，確保對?單位層面和?業(yè)務(wù)層面各?類經(jīng)濟業(yè)務(wù)?活動的全面?覆蓋，綜合?反映單位的?內(nèi)部控制基?礎(chǔ)水平。?（二）堅持?重要性原則?。內(nèi)部控制?基礎(chǔ)性評價?應(yīng)當(dāng)在全面?評價的基礎(chǔ)?上，重點_?__重要業(yè)?務(wù)事項和高?風(fēng)險領(lǐng)域，?特別是涉及?內(nèi)部權(quán)力集?中的重點領(lǐng)?域和關(guān)鍵崗?位，著力防?范可能產(chǎn)生?的重大風(fēng)險?。各單位在?選取評價樣?本時，應(yīng)根?據(jù)本單位實?際情況，優(yōu)?先選取涉及?金額較大、?發(fā)生頻次較?高的業(yè)務(wù)。?（三）堅?持問題導(dǎo)向?原則。內(nèi)部?控制基礎(chǔ)性?評價應(yīng)當(dāng)針?對單位內(nèi)部?管理薄弱環(huán)?節(jié)和風(fēng)險隱?患，特別是?已經(jīng)發(fā)生的?風(fēng)險事件及?其處理整改?情況，明確?單位內(nèi)部控?制建立與實?施工作的方?向和重點。?（四）堅?持適應(yīng)性原?則。內(nèi)部控?制基礎(chǔ)性評?價應(yīng)立足于?單位的實際?情況，與單?位的業(yè)務(wù)性?質(zhì)、業(yè)務(wù)范?圍、管理架?構(gòu)、經(jīng)濟活?動、風(fēng)險水?平及其所處?的內(nèi)外部環(huán)?境相適應(yīng)，?并采用以單?位的基本事?實作為主要?依據(jù)的客觀?性指標(biāo)進行?評價。三?、主要任務(wù)?（一）_?__動員。?各行政事業(yè)?單位應(yīng)當(dāng)于?___年_?__月中旬?，全面啟動?本單位內(nèi)部?控制基礎(chǔ)性?評價工作，?研究制訂具?體實施方案?，精心__?_本單位積?極開展內(nèi)部?控制基礎(chǔ)性?評價工作。?（二）開?展評價。各?行政事業(yè)單?位應(yīng)當(dāng)于_?__年__?_月底前，?按照本實施?辦法的要求?，以《行政?事業(yè)單位內(nèi)?部控制規(guī)范?（試行）》?（財會〔_?__〕__?_號）為依?據(jù)，在單位?主要負(fù)責(zé)人?的直接領(lǐng)導(dǎo)?下，按照《?行政事業(yè)單?位內(nèi)部控制?基礎(chǔ)性評價?指標(biāo)評分表?》及其填表?說明（見附?件2和附件?3），__?_開展內(nèi)部?控制基礎(chǔ)性?評價工作。?（三）評?價報告及其?使用。各單?位應(yīng)將包括?評價得分、?扣分情況、?特別說明項?及下一步工?作安排等內(nèi)?容在內(nèi)的內(nèi)?部控制基礎(chǔ)?性評價報告?（參考格式?見附件4）?向單位主要?負(fù)責(zé)人匯報?，以明確下?一步單位內(nèi)?部控制建設(shè)?的重點和改?進方向，確?保在___?年底前順利?