信用管理期末復(fù)習(xí)題(含答案)

信用風(fēng)險(xiǎn)治理期末復(fù)習(xí)題一、單項(xiàng)選擇題1．社會(huì)信用體系是一種社會(huì)機(jī)制，這種機(jī)制會(huì)標(biāo)準(zhǔn)市場(chǎng)秩序，建立市場(chǎng)規(guī)章，社會(huì)信用體系原理的主要特點(diǎn)是由〔〕所代表的經(jīng)濟(jì)倫理。A．失信懲戒機(jī)制 B.法律法規(guī) C.行業(yè)自律 D.監(jiān)管當(dāng)局2．企業(yè)信用治理的根本精神與原則是〔〕A．盡職調(diào)查 B．合理授信C．在最大可能促進(jìn)企業(yè)產(chǎn)品營(yíng)銷的同時(shí)，最合理掌握信用風(fēng)險(xiǎn)D．治理應(yīng)收賬款DSO的計(jì)算方法中，誤差最高的是〔。A、期間平均法 B、倒推法 C、財(cái)齡分類法 D、年度分析法4.信用的主要形式包括公共信用、商業(yè)信用和〔〕A．企業(yè)信用 B．行業(yè)信用C．貿(mào)易信用 D．消費(fèi)者個(gè)人信用5．客戶資信治理中，以下〔〕不屬于資信調(diào)查的方法。A．直接向受信者索取 B．向行業(yè)協(xié)會(huì)等機(jī)構(gòu)索取C．向客戶的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手查詢 D．向政府機(jī)構(gòu)查詢6．以下〔〕不是資信調(diào)查應(yīng)留意的問(wèn)題A．收集資料的信用治理人員態(tài)度和氣可親B．認(rèn)清調(diào)查工作的困難性C．不應(yīng)向受信企業(yè)輕率發(fā)表個(gè)人意見(jiàn)D．資信調(diào)查工作是一項(xiàng)一次性完成的工作7．不需要金融機(jī)構(gòu)介入的消費(fèi)者信用類型是〔。A、房地產(chǎn)信用 B、現(xiàn)金信用 C、分期付款信貸 D、零售信用8．對(duì)于客戶的延期懇求，依據(jù)不同狀況，信用治理人員可以選擇不同處理方法。以下表達(dá)中哪些方法是錯(cuò)誤的？〔〕A．拒絕客戶延期付款的申請(qǐng)，一律送入追賬程序B．承受客戶延期付款的申請(qǐng)，肯定要在補(bǔ)充協(xié)議中參加對(duì)于延期付款的違約金或罰息的規(guī)定C.承受客戶延期付款的申請(qǐng),可以要求其增加擔(dān)保條件D.拒絕客戶延期付款的申請(qǐng),可以將合同轉(zhuǎn)讓給保理商9．關(guān)于對(duì)信用政策的描述，以下表述不正確的選項(xiàng)是〔。A．制訂信用政策的目的是為了支持和實(shí)現(xiàn)企業(yè)信用治理的目標(biāo)B．在內(nèi)容上應(yīng)以符合企業(yè)賒銷的現(xiàn)實(shí)需要、簡(jiǎn)潔有效、解決現(xiàn)有問(wèn)題為原則C．留意與企業(yè)的現(xiàn)行政策協(xié)調(diào)全都D．制訂的信用政策要力求最完善10．不屬于資信分析模型中推測(cè)類模型的是()A.特征分析模型 B.Z型分模型C.巴薩利模型 D.A值模型企業(yè)信用政策包括的主要內(nèi)容有：企業(yè)信用銷售的信用標(biāo)準(zhǔn)〔〕信用條件、收賬政策。A、信用額度B、信用期限C、現(xiàn)金折扣D、壞賬處理12．5C1S1S是指〔〕A．資本 B．抵押擔(dān)保 C．生活狀況 D．穩(wěn)定性13．企業(yè)只要承受賒銷方式，就會(huì)消滅〔大風(fēng)險(xiǎn)。A．客戶詐騙 B．客戶拖欠 C．客戶破產(chǎn) D．客戶賴賬14．從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度看，信用風(fēng)險(xiǎn)源于〔 〕A．主觀違約 B．履約意識(shí)不強(qiáng)C．信息不對(duì)稱 D．自然災(zāi)難15．涉及被調(diào)查公司的訴訟、判決、破產(chǎn)、停業(yè)、質(zhì)押記錄以及其他負(fù)面記錄的，是征信報(bào)告的〔〕局部。A．付款狀況 B．票據(jù)記錄 C．財(cái)務(wù)狀況 D．公眾記錄16．在對(duì)客戶的授信工作中，具體確定客戶授信額度的方法有〔、初次限額法和銷售推測(cè)法。A．DSO法 B．同業(yè)比較法 C．逾期賬款率法 D．壞財(cái)率法17．以下哪項(xiàng)信用治理行業(yè)不屬于征信范疇〔。A．企業(yè)資信調(diào)查 B．消費(fèi)者個(gè)人信用調(diào)查C．資產(chǎn)調(diào)查和評(píng)估 D．信用治理詢問(wèn)18．以下〔〕不是企業(yè)經(jīng)營(yíng)力量評(píng)價(jià)內(nèi)容的主要指標(biāo)。A．技術(shù)支持 B．企業(yè)文化C．外部環(huán)境 D．信用記錄19．值增大的緣由中，表述不正確的選項(xiàng)是〔。A．客戶銷售擴(kuò)大 B．企業(yè)信用政策放松C．財(cái)款回收速度放慢 D．追款力度缺乏20．商品經(jīng)濟(jì)進(jìn)展的最終的目標(biāo)是〔。自然經(jīng)濟(jì) B．信用經(jīng)濟(jì)C．市場(chǎng)經(jīng)濟(jì) D．傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)階段我國(guó)銀行業(yè)信用建設(shè)的方向是〔。A．主要靠企業(yè)信用主要靠政府信用C．查找政府信用與企業(yè)信用的最正確結(jié)合點(diǎn)D．主要靠效勞信用KMV信用監(jiān)測(cè)模型應(yīng)用的是〔〕的信用度量方法。A．基于股權(quán)理論 B．基于資產(chǎn)組合 C．基于清算理論 D．基于經(jīng)濟(jì)計(jì)量理論3．JP.Morgan的信用度量術(shù)應(yīng)用的是〔。A．基于股權(quán)理論的信用度量方法B．基于資產(chǎn)組合的信用度量方法C．基于清算理論的信用度量方法D．基于經(jīng)濟(jì)計(jì)量理論的信用度量方法4．在以下模型中不屬于企業(yè)信用評(píng)價(jià)模型的有〔〕A特征分析模型 B營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)分析模型 C杜蘭德評(píng)分模型 DZ計(jì)分模型以下消費(fèi)者個(gè)人信息中不適合被授信機(jī)構(gòu)采集的是〔〕A、經(jīng)濟(jì)糾紛 B、離異 C、收養(yǎng)狀況 D、個(gè)人身體缺陷6〔〕局部是征信報(bào)告的精華。A．總論 B．營(yíng)業(yè)狀況 C．企業(yè)摹本資料 D．整體經(jīng)濟(jì)狀況9．以下〔〕不是企業(yè)經(jīng)營(yíng)力量評(píng)價(jià)內(nèi)容的主要指標(biāo)。A．技術(shù)支持 B．企業(yè)文化 C．外部環(huán)境 D．信用記錄企業(yè)信用信息采集時(shí)，直接向受信者索取的內(nèi)容包括〔〕Ａ、產(chǎn)業(yè)爭(zhēng)論報(bào)告B、公司往來(lái)財(cái)務(wù)信息C、最近三年的財(cái)務(wù)報(bào)表D、征信報(bào)告包括公司登記名稱、負(fù)責(zé)人、資本額、成立日期、企業(yè)型態(tài)、地址、等內(nèi)容的是以下哪種征信報(bào)告。A．根本報(bào)告 B．深度征信報(bào)告 C．信用追蹤報(bào)告 D．一般征信報(bào)告13．企業(yè)的信用銷售大致分為兩大類型：一是企業(yè)法人之間的信用銷售；二是企業(yè)對(duì)〔B。A、金融機(jī)構(gòu)的信用銷售 B、消費(fèi)者的信用銷售C、授信機(jī)構(gòu)的信用銷售 D、政府機(jī)構(gòu)的信用銷售15.消費(fèi)者信用評(píng)分的根本類型有〔〕和細(xì)分類型信用評(píng)分。A、FICO信用評(píng)分 B、根底信用評(píng)分 C、鄧白氏評(píng)級(jí) D、杜蘭德信用評(píng)分17．企業(yè)可以利用DS，分析〔。A、企業(yè)信用狀況 B、企業(yè)資金流向 C、客戶凈現(xiàn)金流 D、企業(yè)凈現(xiàn)金流18．社會(huì)信用體系建設(shè)要以〔〕為核心法律 B.信用制度 C.信用記錄 D.征信機(jī)構(gòu)1、企業(yè)信用銷售治理俗稱為〔。A、風(fēng)險(xiǎn)治理 B、賒銷治理 C、商帳追收 D、應(yīng)收賬款治理7．X企業(yè)向Y企業(yè)賒銷貨物，授予Y30030天。Y2023520100萬(wàn)元，2023723150萬(wàn)元，2023620100萬(wàn)元，Y企業(yè)的剩余信用額度為〔。A．120萬(wàn)元 B．150萬(wàn)元 C．200萬(wàn)元 D．300萬(wàn)元8．信用治理人員最常使用以下哪種方法劃分核心客戶？〔〕A．依據(jù)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的大小劃分依據(jù)帕累托法則劃分C．依據(jù)追賬本錢和難易程度劃分D．同時(shí)使用多種劃分方法11．DSO的計(jì)算方法中，準(zhǔn)確性最高的是〔。A．期間平均法B、倒推法C、賬齡分類法D、年度分析法凈資產(chǎn)收益率是反映企業(yè)哪一類力量的指標(biāo)?〔〕資產(chǎn)流淌性B.償債力量C.盈利力量D.營(yíng)運(yùn)力量以下哪些不屬于消費(fèi)者信用A.房地產(chǎn)信用按揭貸款信用卡個(gè)人創(chuàng)業(yè)信貸私人間的借款擔(dān)保是以但保人的〔〕為被擔(dān)保人擔(dān)當(dāng)保證責(zé)任的一種中介行為.A.信用和資產(chǎn) B.信用 C.資產(chǎn) D.其他人的擔(dān)保企業(yè)持有應(yīng)收賬款所發(fā)生的本錢中，下面哪一項(xiàng)隨著應(yīng)收賬款規(guī)模的增加而削減〔〕A.短缺本錢B.治理本錢C.時(shí)機(jī)本錢D．壞賬損失零售分期付款信用銷售中，在合同執(zhí)行期間，對(duì)于購(gòu)置的物品其全部權(quán)屬于〔〕A.賣方C.賣方和消費(fèi)者各占一局部D.說(shuō)不清楚消費(fèi)者信用評(píng)分的根本類型有根底信用評(píng)分和〔。A．FICO信用評(píng)分 B．杜蘭德信用評(píng)分C．鄧白氏評(píng)級(jí) D．細(xì)分類型的信用評(píng)分21、美國(guó)社會(huì)信用體系建立所承受的市場(chǎng)主導(dǎo)模式其主要特點(diǎn)不包括〔〕A、信用治理行業(yè)的自我治理B、政府對(duì)于信用治理行業(yè)承受立法的方式簡(jiǎn)介治理C、供給有償?shù)男庞眯贒、由中心銀行主導(dǎo)建立銀行系統(tǒng)的統(tǒng)一征信平臺(tái)22、相對(duì)而言，一個(gè)產(chǎn)品單價(jià)較高、產(chǎn)品通用型較差、毛利率較低的企業(yè)更傾向于承受的信用政策類型是〔〕A、保守型 B、寬松型 C、中庸型 D、寬松型或中庸型23、關(guān)于營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)分析模型，以下說(shuō)法錯(cuò)誤的選項(xiàng)是〔〕A、營(yíng)運(yùn)資本＝〔營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)＋凈資產(chǎn)〕/2B、可以估量賜予企業(yè)的賒銷限額C、財(cái)務(wù)評(píng)估值小于－4.6時(shí)，一般不批準(zhǔn)賒銷D、可以使用特征分析方法調(diào)整賒銷限額2468分，據(jù)此可以將原賒銷限額調(diào)整為〔〕A、原額度×268％ B、原額度×168％C、原額度×168％＋10％的營(yíng)運(yùn)資產(chǎn) D、原額度×118％＋10％的營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)25、以下機(jī)構(gòu)中那一家是全球著名的企業(yè)征信機(jī)構(gòu)〔〕A、環(huán)聯(lián) B、艾奎法克斯 C、標(biāo)準(zhǔn)普爾 D、鄧白氏26、企業(yè)資信調(diào)查報(bào)告中，對(duì)于資信調(diào)查記錄定期更的報(bào)告類型是〔〕A、一般版企業(yè)資信調(diào)查報(bào)告B、標(biāo)準(zhǔn)版企業(yè)資信調(diào)查報(bào)告C、企業(yè)資信調(diào)查后續(xù)報(bào)告D、企業(yè)資信深度調(diào)查報(bào)告27、個(gè)人征信方式不包括〔〕A、同業(yè)征信B、聯(lián)合征信C、金融聯(lián)合征信D、商業(yè)聯(lián)合征信28、以下不行以作為個(gè)人征信信息的是〔〕A、職業(yè)信息 B、收入信息C、宗教信息 D、信用信息的查詢記錄29、以下不屬于信用治理工作根本職能的是〔〕A、客戶信用檔案治理B、應(yīng)收賬款治理C、信用銷售產(chǎn)品售后效勞D、利用征信數(shù)據(jù)庫(kù)開(kāi)拓市場(chǎng)30、將信用治理工作劃分為外部客戶風(fēng)險(xiǎn)掌握鏈與內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)掌握鏈的信用治理模式是〔〕A、全程信用治理模式B3＋1”信用治理模式C3＋1”信用治理模式與雙鏈條信用治理模式D、雙鏈條信用治理模式在現(xiàn)代信用治理理論中，以下關(guān)于信用和誠(chéng)信之間的關(guān)系，說(shuō)法正確的選項(xiàng)是〔〕A．兩者詞義完全一樣B．信用包涵誠(chéng)信的詞義C．誠(chéng)信可以取代信用的解釋D．凡不能直接使用貨幣單位度量的“信用”屬于誠(chéng)信的范疇，可以使用貨幣單位描述的“信用”屬于信用范疇。以下風(fēng)險(xiǎn)中不屬于政治風(fēng)險(xiǎn)的是A．騷亂B．強(qiáng)行修改或廢除合同C．進(jìn)出口限制D．客戶到期不付款微觀信用經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論根底是〔〕貨幣銀行學(xué)信息經(jīng)濟(jì)學(xué)微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)博弈論在常見(jiàn)的客戶風(fēng)險(xiǎn)中，其中最值得關(guān)注的客戶風(fēng)險(xiǎn)是〔〕(課本P177-P178)A．客戶拖欠的風(fēng)險(xiǎn)B．客戶賴賬的風(fēng)險(xiǎn)C．客戶破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)D．以上皆不是對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)展分析用的數(shù)學(xué)模型中，以下哪一個(gè)屬于治理模型〔〕Z評(píng)分模型B．巴薩利模型C．Chesser模型D．特征分析模型因債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)超過(guò)〔.企業(yè)應(yīng)確認(rèn)該筆應(yīng)收帳款為壞帳.A.90天B.6個(gè)月C.2年D.3年信用修復(fù)類公司可以幫助消費(fèi)者〔〕修改消費(fèi)者不良信用記錄修復(fù)消費(fèi)者不實(shí)的不良信用記錄C.任意消退消費(fèi)者的不良信用記錄D.根本沒(méi)有多大幫助造成對(duì)消費(fèi)者不良授信的緣由很多，其中最常見(jiàn)的緣由是()A.征信數(shù)據(jù)不完整使用不真實(shí)的資料承受了不合理的信用標(biāo)準(zhǔn)D.授信人員推斷失誤13.關(guān)于客戶申訴的處理，以下說(shuō)法不對(duì)的是()A.信用治理人員應(yīng)在最快時(shí)間內(nèi)處置客戶的申訴，否則將導(dǎo)致問(wèn)題的升級(jí)B.處理客戶的申訴需要由特地的人員負(fù)責(zé)，其他員工可以不必做出反響C.任何一個(gè)小問(wèn)題都可能造成客戶的申訴，有些可能只是客戶發(fā)泄不滿的舉動(dòng)D.信用治理人員應(yīng)始終保持良好的心態(tài)與客戶進(jìn)展溝通19．通常來(lái)講，企業(yè)承受信用銷售產(chǎn)生的壞賬和客戶拖欠貨款所造成的關(guān)系是〔〕A．壞賬一般比客戶拖欠貨款造成的損失要大的多B．壞賬一般比客戶拖欠貨款造成的損失要少的多C．壞賬一般比客戶拖欠貨款造成的損失差不多D．說(shuō)不清楚二、推斷題(錯(cuò))1.征信效勞的日本模式，其特點(diǎn)是央行建立信貸登記系統(tǒng)，記錄企業(yè)信貸信息和個(gè)人消費(fèi)信貸信息。(錯(cuò))3.客戶破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)賒銷面的最大風(fēng)險(xiǎn)，客戶破產(chǎn)對(duì)賒銷企業(yè)造成的損失遠(yuǎn)比壞賬造成的損失小。(對(duì))5.逾期賬款的時(shí)間越短，催收成功率越高。(對(duì))7.信息的不對(duì)稱只是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的必要條件，其充要條件是不完全的信用制度及由此產(chǎn)生的不完全契約。因此，要追求經(jīng)濟(jì)效用最大化，就必需有一個(gè)適宜的社會(huì)文化根底，也就是與之相適應(yīng)的市場(chǎng)秩序和環(huán)境。(錯(cuò))9.2%302%3030天后付款，賣方要收取利息，同時(shí)取消商業(yè)折扣。(錯(cuò))10.在企業(yè)的信用銷售政策中，賜予客戶的現(xiàn)金折扣率應(yīng)當(dāng)與折扣期限呈正比例變化。(錯(cuò))1.“信用”要素包括:授信人、付款期限、公共信用、商業(yè)信用、信用工具/信用支付工具和風(fēng)險(xiǎn)。(對(duì))2.擔(dān)保機(jī)構(gòu)有兩種根本類型,一種是商業(yè)性擔(dān)保,另一種是以執(zhí)行政府政策、扶持弱勢(shì)群體為目標(biāo)的擔(dān)保。(對(duì))3.應(yīng)收帳款的平均回收時(shí)間的計(jì)算方法有:期間平均法、倒推法和帳齡分析法。(對(duì))4.消費(fèi)者信用調(diào)查報(bào)告出于保護(hù)個(gè)人隱私的目的,信用記錄的傳播受法律的嚴(yán)格限制。(對(duì))5.從企業(yè)信用治理的角度，即使壞賬產(chǎn)生了，只要準(zhǔn)時(shí)效地實(shí)行措施實(shí)行措施進(jìn)展追收，還是可以挽回一局部損失。(對(duì))6.企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)是由于信用交易雙方存在信息的不對(duì)稱和道德風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的。(對(duì))9.信用轉(zhuǎn)變了“一手交錢，一手交貨”的付款形式，將其轉(zhuǎn)變?yōu)椤跋忍嶝?，后付款”的交易形式?錯(cuò))4.營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)分析模型中速動(dòng)比率的計(jì)算公式是(流淌資產(chǎn)-流淌負(fù)債)/存貨。(對(duì))7.客戶。(對(duì))8.劃分“核心客戶”和“一般客戶”的方法是2/8黃金分割律。(錯(cuò))9.此時(shí)企業(yè)可以實(shí)行寬松的信用政策保證較高的利潤(rùn)率。(錯(cuò))10.賜予客戶的現(xiàn)金折扣率大小應(yīng)當(dāng)與折扣期長(zhǎng)短呈正比例關(guān)系變化。(對(duì))1.60天，假設(shè)客戶能夠在20天之內(nèi)付清全部貸款，將從銷貨廠家獲得賒銷合同總額的55/2，N6。(錯(cuò))2.企業(yè)信用評(píng)價(jià)模型分為兩類，數(shù)據(jù)模型和治理模型。(對(duì))3.資信評(píng)級(jí)的方法可以分為因素分析法和模型分析法。(對(duì))4.金融聯(lián)合征信機(jī)構(gòu)的產(chǎn)品不允許零售信用授信機(jī)構(gòu)使用。(錯(cuò))5.企業(yè)外部信息中，依據(jù)信用信息來(lái)源性質(zhì)不同，信用信息可分為政府把握的信息和個(gè)人把握的信息。(對(duì))6對(duì)逾期應(yīng)收帳款的診斷，其結(jié)論報(bào)告應(yīng)當(dāng)具有科學(xué)性和權(quán)威性。(對(duì))7.帳款余額百分比法、帳齡分析法＆銷貨百分比法等。對(duì))8Nopayment,Nocharg(錯(cuò))9.利用數(shù)據(jù)庫(kù)開(kāi)拓市場(chǎng)的方法有多種，其中“深層次檢索效勞”又稱為全權(quán)托付效勞。(錯(cuò))10.現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查員屬于企業(yè)信用治理部門設(shè)置的工作崗位。三、名詞解釋1.5C要素學(xué)說(shuō):①企業(yè)和治理者的品德；②企業(yè)和經(jīng)營(yíng)者的力量；③企業(yè)的資本、財(cái)務(wù)狀況；④擔(dān)保〔抵押〕品；⑤經(jīng)濟(jì)環(huán)境狀況。信用銷售:是企業(yè)通過(guò)分期付款、延期付款等方式向單位或個(gè)人銷售商品或效勞的信接信用。以企業(yè)信用銷售指出的客戶接觸到貨款收貨或變成壞賬的操作過(guò)程為后掌握。和社會(huì)有關(guān)方面系統(tǒng)了解個(gè)人的信用狀況供給效勞。款，消費(fèi)者得到的是現(xiàn)金，授信主體是金融機(jī)構(gòu)。社會(huì)信用體系：社會(huì)信用治理體系是一種社會(huì)機(jī)制,是由信用法律法規(guī)體系、現(xiàn)代信育體系和失信懲戒機(jī)制等多個(gè)子體系共同作用，交織形成的社會(huì)機(jī)制。7.“3+1”科學(xué)治理模式：“3”是指企業(yè)內(nèi)部應(yīng)建立三個(gè)不行分割的信用治理機(jī)制，分后期信“1”是指在企業(yè)內(nèi)部應(yīng)建立一個(gè)獨(dú)立的信用治理機(jī)構(gòu)〔人員，全面治理企業(yè)信用賒銷的各個(gè)環(huán)節(jié)。約束社會(huì)各經(jīng)濟(jì)主體信用行為的社會(huì)機(jī)制，是信用治理體系中的重要組成局部。傳播全過(guò)程。授信機(jī)構(gòu)將一種信用工具授給提出信用申請(qǐng)的自然人，后者將取得的信用用于家庭生活的目的。四、簡(jiǎn)答題簡(jiǎn)述逾期應(yīng)收賬款催收的原則：①準(zhǔn)時(shí)回收的原則；②漸進(jìn)的原則；③延展期付款原則；④納入追賬程序催收原則。企業(yè)信用政策的內(nèi)容：①信用限額；②信用標(biāo)準(zhǔn)；③信用期限；④現(xiàn)金折扣；⑤收賬政策。影響企業(yè)信用銷售的因素：①企業(yè)掌握和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的力量；②企業(yè)資金力量；③確定信用政策。除此之外，還有企業(yè)外部環(huán)境對(duì)企業(yè)信用銷售的影響。信用治理工作的根本功能：①客戶信用檔案治理；②客戶授信；③應(yīng)收賬款治理；④逾期應(yīng)收賬款追收；⑤開(kāi)拓市場(chǎng)。逾期應(yīng)收賬款的催收方式：③商業(yè)制裁；④訴諸法律。如何掌握和轉(zhuǎn)移信用銷售風(fēng)險(xiǎn)：①識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)；②風(fēng)險(xiǎn)掌握和治理：事前預(yù)防、事中控制、事后處理；③信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：保理、保險(xiǎn)、擔(dān)保。論述題什么是社會(huì)信用體系，它的作用是什么？失信行為的記錄、揭露、傳播、預(yù)警等功能，解決經(jīng)濟(jì)和社會(huì)生活中信用信息不對(duì)稱的沖突，加大失信本錢，懲戒失信行為，表?yè)P(yáng)誠(chéng)懇守信，擴(kuò)大市場(chǎng)的信用交易規(guī)模，維護(hù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和社會(huì)生活的正常秩序，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的安康進(jìn)展。其作用有:一、保證市場(chǎng)上各類商業(yè)和金融信用的大規(guī)模且公正地投放，又要保證授信人取得高成功率；二、社會(huì)信用體系間接起到改善企業(yè)文化和重建社會(huì)信任的作用，包括以震懾失信和反面事例來(lái)教育企業(yè)和消費(fèi)者，使其行為更符合誠(chéng)信道德標(biāo)準(zhǔn)，使社會(huì)資本在各類組織里得以形成；三、以促進(jìn)市場(chǎng)信用投放到達(dá)擴(kuò)大市場(chǎng)信用交易規(guī)模為切入點(diǎn)，進(jìn)展信用治理行業(yè)為信用風(fēng)險(xiǎn)掌握的手段，社會(huì)信用體系會(huì)建立一系列的市場(chǎng)規(guī)章。常見(jiàn)的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移手段有哪些，并說(shuō)明它們的適用狀況？風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移主要有兩種方式：一是，利用客戶供給的擔(dān)保條件來(lái)實(shí)現(xiàn)受信方的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，二是，使用征信效勞實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。留置和銀行保函。其適用狀況為：在交易中，假設(shè)授信方認(rèn)為受信方信用力量有問(wèn)題，或認(rèn)為有必要降低己方的風(fēng)險(xiǎn)，可以要求對(duì)方供給債權(quán)擔(dān)保或其他方式保障債權(quán)的實(shí)現(xiàn)，以轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險(xiǎn)。征信效勞類的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移手段主要有信用保險(xiǎn)和保理。信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)客戶破產(chǎn)、資金短缺、有意賴賬等商業(yè)信用方面的風(fēng)險(xiǎn)承保，賒銷企業(yè)可以將信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。信用保險(xiǎn)一70-90％的損失賠付保障。保理又稱保付代理，與信用保險(xiǎn)不同，多數(shù)保理效勞在實(shí)質(zhì)上是一種債權(quán)轉(zhuǎn)讓交100%的付款保證，而將信用風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)都交由保理商擔(dān)當(dāng)。請(qǐng)闡述失信懲戒機(jī)制的內(nèi)涵和工作原理失信懲戒機(jī)制的內(nèi)涵：失信懲戒機(jī)制是由信用市場(chǎng)各授信主體共同參與的，以企業(yè)和個(gè)人征信數(shù)據(jù)庫(kù)的記錄為依據(jù)的，通過(guò)信用記錄和信用信息的公開(kāi)，來(lái)降低市場(chǎng)交易中的信息不對(duì)稱程度，約束社會(huì)各經(jīng)濟(jì)上體信用行為的社會(huì)機(jī)制，是信用治理休系中的重要組成局部。失信懲戒機(jī)制的工作原理：中的信息不對(duì)稱程度，對(duì)潛在失信者進(jìn)展防范：對(duì)于己經(jīng)發(fā)生的失信行為，失信懲戒機(jī)制以企業(yè)和個(gè)人征信數(shù)據(jù)庫(kù)的記錄為依據(jù)，發(fā)動(dòng)全部授信機(jī)構(gòu)、雇上、政府和公共效勞機(jī)構(gòu)，共同建立起信用信息的社會(huì)聯(lián)防，使得失信者在信用交易中舉步維艱．失信懲戒機(jī)制的原理如下：從左到右依次填：征信機(jī)構(gòu) 征信數(shù)據(jù)庫(kù) 授信單位 拒絕信用交易 受信單位五、計(jì)算題4510021%。今年該企業(yè)依據(jù)去年的營(yíng)銷狀況，確定了連續(xù)實(shí)施信用銷售。為此，信用治理部門提出了三種信用銷售方案。請(qǐng)依據(jù)信用治理部門的推想狀況，選擇適合的銷售〔銀行利率：10365〕承受折扣方式A2/20B3/10C2/10帳款在折扣期收回98%95%90%治理本錢降低為50%70%80%壞帳損失率0.5%0.6%0.8%A方案凈收益：2X50%+100X0.5%+100X98%X10%x(45–20)/365-100x98%x2%=0.21〔5〕B方案凈收益：2x30%+100x0.4%+100x95%x10%x(45–10)/365-100x95%x3%=-0.93〔5分〕C方案凈收益：2x20%+100x0.2%+100x90%x10%x(45–10)/365-100x90%x2%=-0.34〔4分〕A〔1〕下表是某企業(yè)對(duì)于A客戶2023年上半年信用銷售和應(yīng)收賬款分布的統(tǒng)計(jì)狀況，請(qǐng)運(yùn)用DSO〔單位：元〕1月2月3月4月5月6月合計(jì)620,000476,000558,000600,000434,000630,0003,318,00025,00030,00085,000120,000310,000600,0001,170,000解：DS0天)(3分)2、倒退法抵退后的金額：1170000－630000＝540000〔元〕對(duì)應(yīng)天數(shù)：30天〔2分〕540000－434000＝106000〔元〕31天〔2分〕106000/600000×30天＝5.3天〔2分〕ADS0＝30+31+5.＝66.3〔天〔1分〕3、帳齡分類法1DS0＝25000/620230×31＝1.25天〔1分〕2DS0＝30000/476000×29＝1.82天〔1分〕3DS0＝85000/558000×31＝4.73天〔1分〕4DS0＝120230/600000×30＝6天〔1分〕5DS0＝310000/434000×31＝22.14天〔1分〕6DS0＝600000/630000×30＝28.6天〔1分〕ADS0＝1.25+1.82+4.73+6+22.14+28.6＝64.54天〔3分〕總信用銷售額應(yīng)收賬款余額下表是某企業(yè)2023年上半年信用銷售和應(yīng)收賬款分布的統(tǒng)計(jì)狀況，請(qǐng)先算出表中合計(jì)的值，再運(yùn)用DSO的倒推法和期間平均法分別計(jì)算客戶的上半年應(yīng)收賬款回收的平均時(shí)間總信用銷售額應(yīng)收賬款余額1月2月3月4月5月6月合計(jì)620，000476，000558，000600，000434，000630，000135，00036，00095，000130，000300，000560，00022、企業(yè)某賒銷客戶當(dāng)年年初資產(chǎn)負(fù)債簡(jiǎn)表單位：萬(wàn)元流淌資產(chǎn)280流淌負(fù)債160〔其中存貨〕〔130〕長(zhǎng)期負(fù)債200長(zhǎng)期資產(chǎn)220全部者權(quán)益140資產(chǎn)總計(jì)500負(fù)債凈資產(chǎn)合計(jì)500營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)分析方法閱歷信用限額評(píng)估值風(fēng)險(xiǎn)賒銷額度％評(píng)估值風(fēng)險(xiǎn)賒銷額度％<=-4.6高0(-1.8,-1.1)有限12.5(-4.6,-3.9)高2.5(-1.1,-0.4)有限15(-3.9,-3.2)高5(-0.4,-0.3)有限17.5(-3.2,-2.5)高7.5(-0.3,1.0)有限20(-2.5,-1.8)高10>＝1.0低250－2021－4546－6566分以上

依據(jù)特征分析結(jié)果信用限額可超出局部的調(diào)整值021％至賒銷額度×45％×〔46％＋0.5〕至賒銷額度×〔65％＋0.5〕賒銷額度×〔66％＋1.0〕以上請(qǐng)計(jì)算：基于本年初財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，承受營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)分析方法計(jì)算其財(cái)務(wù)評(píng)估值依據(jù)財(cái)務(wù)評(píng)估值確定當(dāng)年授予該企業(yè)的合理信用限額假設(shè)該客戶特征分析結(jié)果得分為55分，確定調(diào)整后的信用限額答案:1、答案:〔1〕1=3318000；2=1156000〔2DSO=1156000/3318000*182=63.4〔天〕〔3:1156000-630000-434000=92023，所以DSO=30+31+92023/600000*30=65.60天)2、企業(yè)某賒銷客戶當(dāng)年年初資產(chǎn)負(fù)債簡(jiǎn)表單位：萬(wàn)元流淌資產(chǎn)280流淌負(fù)債160〔其中存貨〕〔130〕長(zhǎng)期負(fù)債200長(zhǎng)期資產(chǎn)220全部者權(quán)益140資產(chǎn)總計(jì)500負(fù)債凈資產(chǎn)合計(jì)500請(qǐng)計(jì)算：基于本年初財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，承受營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)分析方法計(jì)算其財(cái)務(wù)評(píng)估值財(cái)務(wù)評(píng)估值＝流淌比率＋速動(dòng)比率－短期債務(wù)凈資產(chǎn)比－債務(wù)凈資產(chǎn)比＝280/160+(280-130)/160-160/140-360/140＝－1.027依據(jù)財(cái)務(wù)評(píng)估值確定當(dāng)年授予該企業(yè)的合理信用限額營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)＝〔營(yíng)運(yùn)資本＋凈資產(chǎn)〕/2＝〔流淌資產(chǎn)－流淌負(fù)債＋資產(chǎn)－負(fù)債〕/2＝〔280－160＋500－360〕/2＝130信用限額＝130×15％＝19.5萬(wàn)元假設(shè)該客戶特征分析結(jié)果得分為55分，確定調(diào)整后的信用限額調(diào)整后信用限額＝19.5+〔0.5＋55％〕×19.5＝39.975萬(wàn)元某企業(yè)對(duì)全部客戶的應(yīng)收帳款狀況如下表所示客戶應(yīng)收帳款余額信用期以內(nèi)31-601個(gè)月61-902月內(nèi)A2023020230B12023100002023C1600080008000D80008000E600020234000合計(jì)比例〔1〕請(qǐng)?zhí)顚懲瓿缮媳恚环治鲈撈髽I(yè)的應(yīng)收帳款狀況和質(zhì)量客戶客戶額31-601個(gè)月61-902A2023020230B12023100002023C1600080008000D80008000E600020234000合計(jì)6202340000140008000比例100%64.5%22.6%12.9%364.5%。所以應(yīng)收帳帳款的治理水平較高,比較合理,在進(jìn)一步擴(kuò)大業(yè)務(wù)的同時(shí),可以進(jìn)一步提高帳款的回收質(zhì)量。案例題11.2023年應(yīng)收帳款的數(shù)量，以及全部客戶的賬款構(gòu)成狀況，現(xiàn)就以下應(yīng)收賬款的構(gòu)成狀況，計(jì)算各期間的逾期賬款率，將答案填寫在橫線上。就計(jì)算結(jié)果說(shuō)明該企業(yè)的應(yīng)收帳款治理狀況，并對(duì)B、C、D的催收方式提出意見(jiàn)。應(yīng)收帳款余 31-60天超161-90290天以上超3客戶A額20230信用期以內(nèi)20230月內(nèi)月內(nèi)月內(nèi)B18000120236000C260001202314000D1800018000E1000060004000比例100%12341、答案：1=54.35%，2=10.87%，3=15.21%，4=19.57%，依據(jù)計(jì)算結(jié)果可以看出，該企業(yè)有19.57%90天以上，說(shuō)明該企業(yè)的應(yīng)收賬款治理水平不高，應(yīng)加大企業(yè)的催收力度，提高賬款的回收質(zhì)量。B客戶，信用治理部門多實(shí)行自行催收的方式進(jìn)展。對(duì)C客戶，信用治理人員和信用經(jīng)理必需將這個(gè)客戶作為重點(diǎn)客戶嚴(yán)密監(jiān)控，頻繁地與客戶溝通和追討，直接利用外勤了解狀況和追討。對(duì)D客戶，托付專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)展追收。當(dāng)賬款超過(guò)180天后，可考慮通過(guò)法律訴訟的形式追討。一旦產(chǎn)生了逾期應(yīng)收帳款，企業(yè)往往需要使用第三方專業(yè)商帳追收機(jī)構(gòu)的效勞。社會(huì)上的討債公司魚(yú)目混珠，質(zhì)量好壞參差不齊，請(qǐng)答復(fù)，怎樣替企業(yè)選擇一個(gè)合格的商帳追收機(jī)構(gòu)？答案:(1)確定商帳追收機(jī)構(gòu)的類型和效勞范圍(2)核實(shí)商帳追收機(jī)構(gòu)的根底/資格評(píng)估商帳追收機(jī)構(gòu)的治理標(biāo)準(zhǔn)和歷史業(yè)績(jī)(4)了解商帳追收機(jī)構(gòu)人員構(gòu)成＆資源配置(5)合理的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和案件處理效率4510021%。今年該企業(yè)依據(jù)去年的營(yíng)銷狀況，確定了連續(xù)實(shí)施信用銷售。為此，信用治理部門提出了三種信用銷售方案。請(qǐng)依據(jù)信用治理部門的推想狀況，選擇適合的銷售〔銀行利率：10365〕承受折扣方式A2/20B3/10C2/10帳款在折扣期收回98%95%90%治理本錢降低為50%70%80%壞帳損失率0.5%0.6%0.8%解答A2X50%+100X0.5%+100X98%X10%x(45–20)/365-100x98%x2%=0.21〔5〕B方案凈收益：2x30%+100x0.4%+100x95%x10%x(45–10)/365-100x95%x3%=-0.93〔5分〕C方案凈收益：2x20%+100x0.2%+100x90%x10%x(45–10)/365-100x90%x2%=-0.34〔4分〕1、渤海玩具廠信用治理部門提出三種向客戶進(jìn)展銷售的方案，包括現(xiàn)金交易、信用期限為30天的賒銷、信用期限為60天的賒銷，資金時(shí)機(jī)本錢是年利率1、渤海玩具廠信用治理部門提出三種向客戶進(jìn)展銷售的方案，包括現(xiàn)金交易、信用期限為30天的賒銷、信用期限為60天的賒銷，資金時(shí)機(jī)本錢是年利率10%，數(shù)據(jù)如下表所示，求該廠應(yīng)承受哪種銷售方案?60145000，大于30797500，所以應(yīng)案： 選擇60天信用期限的方案。解答一：(1)現(xiàn)金交易凈收益=350000〔2〕30賒銷凈利潤(rùn)：1202300-10000-30000=1160000〔元〕折合現(xiàn)金交易增加利潤(rùn)=1160000-350000=810000〔元〕序號(hào)工程現(xiàn)金交易30601應(yīng)收賬款150000021000002銷售收入1000000202300025000003銷售本錢65000080000010000004毛利350000120230015000005收賬費(fèi)用10000202306壞賬損失30000500007利潤(rùn)8折合現(xiàn)金交易增加利潤(rùn)9折合現(xiàn)金交易增加時(shí)機(jī)本錢10比現(xiàn)金交易凈增加收益折合現(xiàn)金交易增加時(shí)機(jī)本錢：30/360*1500000*10%=12500〔元〕折合現(xiàn)金交易增加時(shí)機(jī)本錢：30/360*1500000*10%=12500〔元〕比現(xiàn)金交易凈增加收益：810000-12500=797500〔元〕〔3〕601500000-20230-50000=143000〔元=1080000〔元〕折合現(xiàn)金交易增加時(shí)機(jī)本錢=2100000*0.1*60/360=35000〔元〕比現(xiàn)金交易增加凈收益=1080000-35000=1040000(元)60另一種解答：方案一：利潤(rùn)=1000000-650000=35000方案二：利潤(rùn)=1202300收賬費(fèi)用=10000壞賬損失=30000時(shí)機(jī)本錢=1500000*〔10%/360*30〕=125凈利潤(rùn)=1202300-10000-30000-12500=1147500方案三：利潤(rùn)=1500000收賬費(fèi)用=20230壞賬損失=50000時(shí)機(jī)本錢=2100000*〔10%/360*60〕=35000凈利潤(rùn)=1500000-20230-50000-35000=1395000由于139500060解答三：列表30601應(yīng)收賬款150000021000002銷售收入1000000202300025000003銷售本錢65000080000010000004毛利350000120230015000005收賬費(fèi)用10000202306壞賬損失30000500007利潤(rùn)350000116000014300008折合現(xiàn)金交易增加利潤(rùn)81000010800009折合現(xiàn)金交易增加時(shí)機(jī)本錢125003500010比現(xiàn)金交易凈增加收益79750010450002、某企業(yè)現(xiàn)在承受A方案的信用政策，現(xiàn)公司為擴(kuò)大市場(chǎng)，提高經(jīng)濟(jì)效益，擬承受B方案的信用政策，則各項(xiàng)數(shù)據(jù)有如下變動(dòng)(詳見(jiàn)下表)，該企業(yè)的年最低投資收益率為10%，360信用政策工程A(N30)B(N60)銷售量(件)1500018000產(chǎn)品單價(jià)(元)1010變動(dòng)本錢(元)(單位變動(dòng)本錢:7105000126000固定本錢3000030000可能發(fā)生的壞帳費(fèi)用(元)45007000B正確答銷售收益變動(dòng)〔18000*10-126000〕-〔15000*10-105000〕=9000案： 資金變動(dòng)本錢18000*10*10%*60/360-15000*10*10%*30/360=17507000-4500=2500邊際凈收益=9000-1750-2500=47504750由于邊際收益凈值大于0,說(shuō)明收益的增加大于本錢增加,故應(yīng)承受B方案的信用政策可以到達(dá)公司預(yù)期的目的。解答二：銷售變動(dòng)：A方案：15000*10-105000=45000〔元〕B18000*10-126000=54000〔元〕B-A=9000〔元〕A15000*10*10%*30/360=1250〔〕B18000*10*10%*60/360=3000〔〕B-A=3000-1250=1750〔元〕壞賬費(fèi)用：7000-4500=2500〔元〕凈利潤(rùn)：9000-1750-2500=4750〔元〕可以到達(dá)預(yù)期目的由于凈利潤(rùn)提高了4750元A15000*10-105000=45000B18000*10-126000=54000B-A：54000-45000=9000〔2〕本錢：A:15000*10*10%*30/360=1250B18000*10*10%*60/360=3000B-A：3000-1250=1750〔3〕壞賬費(fèi)用：B-A：7000-4500=2500元所以凈利潤(rùn)：B-A：9000-1750-2500=4750由以上分析可知，B方案能到達(dá)企業(yè)預(yù)期目的。解答四：方案一：現(xiàn)金交易30折合現(xiàn)金交易增加利潤(rùn)=1160000-350000=810000折合現(xiàn)金交易增加時(shí)機(jī)本錢=1500000*10%*30/360=12500比現(xiàn)金交易凈增收益=810000—12500=79750060折合現(xiàn)金交易增加利潤(rùn)=1430000-350000=1080000折合現(xiàn)金交易增加時(shí)機(jī)本錢=2100000*10%*60/360=35000比現(xiàn)金交易凈增收益=1080000-35000=10450001045000>797500603、某公司商品賒銷凈額為960萬(wàn)元，資金利率為20%，在現(xiàn)有的收帳政策下，全年的收帳費(fèi)用為1087216壞帳損失率為5%，平均收款天數(shù)為45天。試通過(guò)邊際分析法計(jì)算分析企業(yè)是否要轉(zhuǎn)變收帳政策？〔假設(shè)不考慮所得稅影響，130〕解答一：資金本錢變動(dòng)960*20%*〔72/360-45/360〕=14.4960*〔8%-5%〕=28.810-16=-6邊際凈收益=14.4+28.8-6=37.2所以要轉(zhuǎn)變收賬政策解答二：銷售收益變化=0時(shí)機(jī)變化本錢變化=960*〔45-72〕/360*20%=-14.4壞賬變化=960*〔5%-8%〕=-28.8治理費(fèi)用變化=16-10=6凈收益變化=37.2由于凈收益為37.2，大于0，所以企業(yè)需要轉(zhuǎn)變信用政策，承受政策。解答三：現(xiàn)有的收賬政策：治理費(fèi)用=100000壞賬損失=9600000*8%=768000時(shí)機(jī)本錢=9600000*〔20%/360*72〕=384000總本錢：100000+768000+384000=1252023收賬政策：治理費(fèi)用=160000壞賬損失=9600000*5%=480000時(shí)機(jī)本錢=9600000*〔20%/360*45〕=240000總本錢：160000+480000+240000=8800001252023880000選擇的收賬政策解答四：轉(zhuǎn)變前年收益：960*〔1-8%〕-10-960*20%*72/360=834.8(萬(wàn)元)轉(zhuǎn)變后年收益：960*〔1-5%〕-16-960*20%*45/360=872(萬(wàn)元)由于轉(zhuǎn)變后年收益大于轉(zhuǎn)變前年收益，所以企業(yè)應(yīng)當(dāng)要轉(zhuǎn)變收賬政策。42023年第一季度業(yè)績(jī)報(bào)告中的顯示：2023年第一季度計(jì)算時(shí)，應(yīng)收賬款的銷售回收期限〔DSO〕33962023回款周期〔DSO〕388290%。財(cái)務(wù)人員承受期間平均法測(cè)算DSO。試算該公司兩個(gè)季度完畢時(shí)的應(yīng)收賬款余額?！脖４嬉晃恍?shù)〕解答：DSO=期末應(yīng)收賬款余額／本期信用銷售額×本期銷售天數(shù)一季度末應(yīng)收賬款余額=DSO×本期信用銷售額÷本期銷售天數(shù)=33×96×90%÷91=31.3〔億美金〕2023=38×82×90%÷92=30.5〔億美金〕5、企業(yè)某賒銷客戶當(dāng)年年初資產(chǎn)負(fù)債簡(jiǎn)表單位：萬(wàn)元流淌資產(chǎn)280流淌負(fù)債160〔其中存貨〕〔130〕長(zhǎng)期負(fù)債200長(zhǎng)期資產(chǎn)220全部者權(quán)益140資產(chǎn)總計(jì)500負(fù)債凈資產(chǎn)合計(jì)500營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)分析方法閱歷信用限額評(píng)估值風(fēng)險(xiǎn)賒銷額度％評(píng)估值風(fēng)險(xiǎn)賒銷額度％<=-4.6高0(-1.8,-1.1)有限12.5(-4.6,-3.9)高2.5(-1.1,-0.4)有限15(-3.9,-3.2)高5(-0.4,-0.3)有限17.5(-3.2,-2.5)高7.5(-0.3,1.0)有限20(-2.5,-1.8)高10>＝1.0低25依據(jù)特征分析結(jié)果信用限額可超出局部的調(diào)整值0－2021－4546－6566請(qǐng)計(jì)算：

0賒銷額度×21％至賒銷額度×45％賒銷額度×〔46％＋0.5〕至賒銷額度×〔65％＋0.5〕賒銷額度×〔66％＋1.0〕以上基于本年初財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，承受營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)分析方法計(jì)算其財(cái)務(wù)評(píng)估值依據(jù)財(cái)務(wù)評(píng)估值確定當(dāng)年授予該企業(yè)的合理信