國際結(jié)算融資業(yè)務(wù)管理方案

國際結(jié)算融資業(yè)務(wù)國際結(jié)算第二十五講主講教師：陳建波東南大學遠程教育

本章主要內(nèi)容第一節(jié)

打包貸款第二節(jié)出口押匯及貼現(xiàn)第三節(jié)受信開證第四節(jié)信托收據(jù)第五節(jié)進口押匯及提貨擔保第六節(jié)保理業(yè)務(wù)第一節(jié)打包貸款一、打包貸款及作用出口商裝運前的打包過程中以未經(jīng)議付的有效信用證向所在地銀行抵押的一種短期融資方式；打包貸款對銀行的風險在于作為抵押物的信用證由于出口商的原因不能兌現(xiàn)其付款承諾二、程序1。出口商申請（信用證及其附件、上年度和近期財務(wù)報表、貸款申請書）2。貸款行審核（信用證有效性、開證行資信、是否限制議付、出口商經(jīng)營范圍資信能力、信用證項下產(chǎn)品成本周期履約、出口商財務(wù)出口狀況、貸款比率期限利率）二、程序1。出口商申請（信用證及其附件、上年度和近期財務(wù)報表、貸款申請書）2。貸款行審核（信用證有效性、開證行資信、是否限制議付、出口商經(jīng)營范圍資信能力、信用證項下產(chǎn)品成本周期履約、出口商財務(wù)出口狀況、貸款比率期限利率）二、程序1。出口商申請（信用證及其附件、上年度和近期財務(wù)報表、貸款申請書）2。貸款行審核（信用證有效性、開證行資信、是否限制議付、出口商經(jīng)營范圍資信能力、信用證項下產(chǎn)品成本周期履約、出口商財務(wù)出口狀況、貸款比率期限利率）3。簽約貸款（出口放款合同、借款人在貸款行開立存貸帳戶、填寫借據(jù)憑證、抵押信用證并加注“已辦理打包放款”、核放貸款）4。償還和追索（在辦理出口押匯或收妥結(jié)匯的同時償還打包貸款本息、借款人主動償還時在信用證上注明貸款已還并還證、信用證到期借款人仍未出口交單或單據(jù)被拒付時追究責任、挪用貸款被罰息并限期收回）三、注意事項1。抵押證應(yīng)限制在貸款行議付2。放款期限至出口押匯日（原則上不超過信用證有效期）3。幣種可外幣可本幣4。貸款額上限是信用證的80%5。貸款行督促借款人及時發(fā)貨交單（以及時用所得款項歸還貸款）

第二節(jié)出口押匯及貼現(xiàn)一、出口押匯及其條件出口商以貨運單據(jù)作抵押簽發(fā)由開證行的承兌行為付款人的匯票向銀行融資；是銀行墊款買入尚未收妥的外匯（面臨開證行拒付風險）；應(yīng)審核申請人與開證行資信、單證相符、開證行或付款/承兌行和貨運目的地形勢、遠期信用證在180天內(nèi)等；銀行一般同時與出口商簽定質(zhì)押書后者保證信用證拒付時立即償還本息等費用二、程序1。申請（出口商取得貨運單據(jù)后向當?shù)劂y行申請并填申請書）2。審核（銀行審核出口商提交的信用證、匯票、發(fā)票、全套貨運單據(jù)和申請書）3。購入?yún)R票（銀行買入?yún)R票和作為抵押品的全套貨運單據(jù)）4。墊付貨款（扣除利息、手續(xù)費等）5。收回墊款款（貸款行憑憑單據(jù)向開證行收款款）6。追索（開開證行拒付時時貸款行有權(quán)向出口商商追回墊款及及其相關(guān)費用用；當墊款行是開證證行的保兌行行、付款行、、承兌行時不得追索索）類似于出口托托收押匯但后后者風險較大大（審核更嚴嚴、額度更緊、利利率更高）國際結(jié)算第二十六講主講教師：陳建波東南大學遠程程教育二、貼現(xiàn)銀行以預扣利利息（貼現(xiàn)日日至到期日前一天）購進進遠期票據(jù)同同時保留追索權(quán)來向持票票人提供融資資的方式；常常見的短期貿(mào)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)項項下的貼現(xiàn)限限于遠期跟單單信用證項下下已承兌匯票（（承兌行的資資信、所在國國政局外匯狀狀況是關(guān)鍵）；；不予貼現(xiàn)者者包括貼現(xiàn)期期超一年或無無貿(mào)易背景用于于投資目的的的遠期承兌票票據(jù)；程序與與出口押匯同（（貼現(xiàn)申請書書并提交相關(guān)關(guān)票據(jù)）；另另有對即期付款款合同開出遠遠期匯票的假遠期匯票貼現(xiàn)（出口商和和議付行即期期收匯而進口口商或開證行行獲得資金融通通）第三節(jié)授授信開證一、授信銀行向客戶提提供的各種信信用支持；既既包括向客戶戶直接提供資金支支持的行為（（貸款、透支支、押匯等））也包括就客戶的的信用向第三三方提供擔保保的行為（開開立信用證、票據(jù)據(jù)承兌和保函函等）；為盡盡可能減低風風險，銀行根據(jù)客戶戶的資信狀況況決定授信形形式、數(shù)額、、期限和擔保要求求等；國際通通行10個等等級（整體業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展、經(jīng)營狀況況和財務(wù)狀況況如現(xiàn)金流和和償債能力））AAA：客戶戶資信最好AAABBBBBBCCCCCCD：最差（一一般不宜授信信）二、授信額度度（銀行按規(guī)定定程序確定的的在一定時期為單單一客戶核定定的可提供授信支支持的最高限限額）在國際結(jié)算融融資業(yè)務(wù)項下下主要包括開開證額度、信信托收據(jù)額度和和出口押匯額額度等影響授信額度度的主要因素素：1。客戶信用用等級2?？蛻糌攧?wù)務(wù)狀況（資產(chǎn)產(chǎn)負債比、償償債能力、等等）3。客戶的生生產(chǎn)經(jīng)營和效效益狀況（總體盈利水水平、產(chǎn)成品品與原材料價格比、銷售售收入、成本本和利潤結(jié)構(gòu)構(gòu)、增長率和未來來變動趨勢等等）4。授信項目目的具體情況況（產(chǎn)品銷售售網(wǎng)絡(luò)、市場場占有率、產(chǎn)品品特質(zhì)）5。提供的抵抵押擔保情況況（抵押：合合法性、抵押押物價值和變現(xiàn)現(xiàn)能力；擔保保：擔保人資資格、資信和和償債能力）6。外部經(jīng)濟濟、金融環(huán)境境和自然因素以及及銀行自身的的風險狀況（目前的的資產(chǎn)質(zhì)量、、資金來源或資本充充足程度、當當前的財務(wù)狀狀況）三、授信開證證銀行在客戶未未將足額信用用證保證金存存入保證金帳戶情況況下，根據(jù)對對該客戶的授授信額度為其辦理的的對外開立信信用證業(yè)務(wù)減收甚至免收收保證金（也也無須提供抵押和擔擔保），故為為向客戶提供的一種融融資方式種類一次性使用的的開證額度多次循環(huán)使用用的開證額度度（但只有在在信用證項下下的貿(mào)易合同執(zhí)執(zhí)行完畢后銀銀行才會恢復復對客戶原定定的授信額度））第四節(jié)信信托收據(jù)一、信托收據(jù)據(jù)及其性質(zhì)又稱留置權(quán)書書或信托函；；是進口商在在貨權(quán)憑證由由銀行控制時要要求不付款借借單提貨而向向銀行簽發(fā)的的轉(zhuǎn)讓文件；實實質(zhì)上是銀行行向進口商提提供的一種融融資；（銀行憑憑進口商簽發(fā)發(fā)的貨物轉(zhuǎn)讓讓文件將有關(guān)關(guān)提貨單據(jù)以信信用托管方式式交給進口商商；進口商再再憑以提貨、加加工、銷售或或轉(zhuǎn)賣，并在在一定時間用用收回的貨款歸歸還銀行的墊墊款）國際結(jié)算第二十七講主講教師：陳建波東南大學遠程程教育二、信托收據(jù)據(jù)當事人的權(quán)權(quán)責1。借貨人（（進口商）義義務(wù)：以銀行受托人人的身份將借借走的貨物與與其他貨物分開代銀銀行保管；承承認貨物的所所有權(quán)屬于銀銀行；貨物出售售后所得貨款款應(yīng)交付銀行行，如暫代銀銀行保管應(yīng)在帳帳上與自有資資金分列；借借出的貨物不不能抵押他人出借人（銀行行）的權(quán)利：：有權(quán)隨時收回回貨物，取消消信托；有權(quán)權(quán)隨時收回貨貨物出售后的貨貨款；當進口口商破產(chǎn)倒閉閉清理債務(wù)時時，所有信托收據(jù)項下下的貨物均不不在其債權(quán)人人可分配資產(chǎn)產(chǎn)的范圍內(nèi)，所有權(quán)屬屬于銀行三、信托收據(jù)據(jù)的主要內(nèi)容容（通常由銀行行確定，要求求進口商）1。僅以銀行行代理人身份份處理業(yè)務(wù)2。若將貨物物提出應(yīng)以銀銀行名義存?zhèn)}倉3。在售貨前前代購保險以以保證貨物安安全4。若將貨物物售出應(yīng)將貨貨款立即交給給銀行或代銀銀行保管貨款款5。在銀行要要求下立即退退回有關(guān)單據(jù)6。在銀行要要求下將貨物物歸還銀行7。允許銀行行職員或代理理人在任何時時候進入倉庫檢查貨物物四、辦理信托托收據(jù)業(yè)務(wù)要要點（貨物所有權(quán)權(quán)雖屬于銀行行，但處于受托人地地位的進口商商擁有對貨物物的有效控制；他可可能完全不按按規(guī)定處理貨貨物，使得銀行仍面面臨相當大的的風險；除了了事后嚴格執(zhí)行信托托收據(jù)中確定定的條款，事事前也需嚴格審核和和把關(guān)）1。進口商資資信調(diào)查2。根據(jù)商品品類別、行業(yè)業(yè)習慣、資金金周轉(zhuǎn)等因素確定開證證額度與信托托收據(jù)授信額額度的比例（信托收收據(jù)項下的貨貨款付清之前前有關(guān)部分的開證額額度不能恢復復使用）3。從嚴掌握握詐騙多發(fā)地地區(qū)進口結(jié)算算和遠期進口結(jié)算4。辦理信托托收據(jù)業(yè)務(wù)時時，進口商應(yīng)在信信用證付款/承兌日前向銀行提出書書面申請5。應(yīng)將信托托收據(jù)歸入專專卷備查，同同時保留有關(guān)業(yè)務(wù)的發(fā)發(fā)票和運輸單單據(jù)副本備查查（信托收據(jù)是是讓進口商付付款前先借單單提貨進行加加工、銷售或或轉(zhuǎn)賣；期限限從半個月到到幾個月不等等；一般不超超過一年）第五節(jié)進進口押匯匯和提貨擔保保一、進口押匯匯銀行在為進口口商開出信用用證并收到議議付行交來的單據(jù)后后，將貨款先先行墊支給議議付行，墊付的款項項由進口商隨隨后歸還；實實際上也是銀行提供供給進口商的的一種融資；；進口押匯的額度通通常包含在授授信額度內(nèi)，，進口商如果已獲得得銀行授信額額度，便可在在授信額度內(nèi)向銀行行申請辦理進進口押匯業(yè)務(wù)務(wù)二、進口押匯匯的程序1。進口商申申請2。簽訂“押押匯協(xié)議書””3。銀行墊付付貨款4。收回貨款款國際結(jié)算第二十八講講主講教師：：陳建波東南大學遠遠程教育三、進口押押匯的注意意事項1。與信托托收據(jù)結(jié)合合2。詐騙多多發(fā)地和遠遠期信用證證慎重行事事3。循環(huán)（（與一次性性使用的單單筆授信））額度（需還清銀銀行墊款后后才能使用用）四、提貨擔擔保及程序序貨物先于單單到目的港港時進口商商請求銀行行向承運人出立立擔保書代代替提單先先行提貨程序：1。進口商商擔保申請請（貨名、、數(shù)量、金金額、船））；（承諾諾以信托人人身份代銀銀行保管貨貨物；收單單后不拒付付或承兌并并及時換回回提貨擔保保；賠償銀銀行因此遭遭受的損失失）2。銀行核核查（確定定貨物在信信用證項下下且貨值相相符）3。簽發(fā)擔擔保書（核核對項目無無誤收取全額保證金金并簽發(fā)；；有信托收收據(jù)額度者免收保證證金并在額額度內(nèi)簽發(fā)發(fā)）4。進口商商提貨換單單（收到提提單后及時時將正本提提單交承運人人并換回提提貨擔保從從而解除銀銀行擔保責責任）五、提貨擔擔保注意事事項1。銀行風風險大慎擇擇進口商2。僅適用用于信用證證項下商品品進口（托托收項下需需提供交易單據(jù)據(jù)以使銀行行審查貨物物歸屬和真真實價值））3。銀行收收取足額保保證金（否否則需第三三方擔?；蚧蛸|(zhì)押）第六節(jié)保保理理業(yè)務(wù)一、基本概概念賣方（客戶戶、債務(wù)人人）將買賣賣合同產(chǎn)生生的應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓給保理理商，由保保理商提供供貿(mào)易融資、銷銷售分戶帳帳管理、應(yīng)應(yīng)收帳款催催收、信用風險控控制與壞帳帳擔保當四四項中的至至少兩項1。銷售分分戶帳管理理保理商根據(jù)據(jù)賣方要求求定期或不不定期向后者提供供應(yīng)收帳款款回收、逾逾期帳、信用額度變變化、對帳帳單等財務(wù)務(wù)和統(tǒng)計報報表，協(xié)助助賣方作銷售售管理2。應(yīng)收帳帳款催收保理商以專專業(yè)人員和和專職律師師催收并根根據(jù)應(yīng)收帳帳款逾期時間間信函、電電話、上門門直至法律律手段催收收3。信用風風險控制與與壞帳擔保保保理商為客客戶核定信信用額度并并根據(jù)資信信情況及時時調(diào)整；額度度內(nèi)應(yīng)收帳帳款提供全全部壞帳擔擔保國際結(jié)算第二十九講講主講教師：：陳建波東南大學遠遠程教育二、起因和和特點貿(mào)易競爭激激烈下買方方市場形成成；對出口商有利利的信用證證結(jié)算比例例下降，賒銷和承兌兌交單盛行行；保理針針對出口商面臨的的資金占壓壓和進口商商信用風險險特點：有利利于出口商商和進口商商營業(yè)增額風險保障成本節(jié)約手續(xù)簡化利潤三、保理組組織1。國際保保理聯(lián)合會會（FCI）：開放放型（占全球總總額50%；我中國國銀行1993加入入）2。國際保保理協(xié)會：：封閉型3。哈拉爾爾海外公司司：封閉型型（一國只只允許一家保理公司司參加）四、保理業(yè)業(yè)務(wù)的種類類1。融資保保理-到期期保理（80%）2。公開保保理-隱性性保理（書書面通知進進口商）3。無追索索權(quán)保理-有追索權(quán)權(quán)保理4。雙保理理-單保理理（涉及進進出口雙方方保理商））5。國際保保理-國內(nèi)內(nèi)保理6。出口保保理-進口口保理（保保理商為后后者利用賒賒銷方式進進口向出口口商提供信信用風險控制和壞帳帳擔保）國際結(jié)算第三十講主講教師：：陳建波東南大學遠遠程教育五、保理業(yè)業(yè)務(wù)流程1。出口商商向出口保保理商申請請并要求為為進口口商商核核準準信信用用額額度度2。。出出口口保保理理商商要要求求進進口口保保理理商商對對進進口口商商信信用用評評估估3。。進進口口保保理理商商為為信信用用良良好好的的進進口口商商核核準準信信用用額額度度4。。進進口口保保理理商商向向出出口口保保理理商商確確定定3。。5。。出出口口保保理理商商通通知知出出口口商商4。。6。。出出口口商商根根據(jù)據(jù)買買賣賣合合同同供供貨貨并寄寄送送進進口口商商有有轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓讓條條款款的的發(fā)發(fā)票票7。。出出口口商商將將發(fā)發(fā)票票副副本本交交出出口口保保理理商商8。。出出口口保保理理商商通通知知進進口口保保理理商商發(fā)發(fā)票票詳詳情情9。。出出口口保保理理商商根根據(jù)據(jù)出出口口商商的的融融資資要要求求提提供供不超超過過發(fā)發(fā)票票金金額額80%10。。進進口口保保理理商商在在發(fā)發(fā)票票到到期期前前向向進進口口商商催催收收11。。進進口口商商在在發(fā)發(fā)票票到到期期前前向向進進口口保理理商商付付款款12。。進進口口保保理理商商給給出出口口保保理理商商付付款款13。。若若進進口口商商在在發(fā)發(fā)票票到到期期前前90天天仍仍未未付付款款由由進進口口保保理理商商做做擔擔保保付付款款14。。出出口口保保理理商商扣扣除除融融資資本本息息和和相相關(guān)關(guān)費費用用，，將將余余款款付付出出口口商商9、靜夜四四無鄰，，荒居舊舊業(yè)貧。。。1月-231月-23Thursday,January5,202310、雨中黃葉葉樹，燈下下白頭人。。。20:19:4220:19:4220:191/5/20238:19:42PM11、以我我獨沈沈久，，愧君君相見見頻。。。1月-2320:19:4220:19Jan-2305-Jan-2312、故人江江海別，，幾度隔隔山川。。。20:19:4220:19:4220:19Thursday,January5,202313、乍見見翻疑疑夢，，相悲悲各問問年。。。1月-231月-2320:19:4220:19:43January5,202314、他鄉(xiāng)生白發(fā)發(fā)，舊國見青青山。。05一月20238:19:43下午20:19:431月-2315、比不了得得就不比，，得不到的的就不要。。。。一月238:19下下午1月-2320:19January5,202316、行動動出成成果，，工作作出財財富。。。2023/1/520:19:4320:19:4305January202317、做前前，能能夠環(huán)環(huán)視四四周；；做時時，你你只能能或者者最好好沿著著以腳腳為起起點的的射線線向前前。。。8:19:43下下午8:19下下午午20:19:431月-239、沒有有失敗敗，只只有暫暫時停停止成成功??！。1月-231月-23Thursday,January5,202310、很多事事情努力力了未必必有結(jié)果果，但是是不努力力卻什么么改變也也沒有。。。20:19:4320:19:4320:191/5/20238:19:43PM11、成功功就是是日復復一日日那一一點點點小小小努力力的積積累。。。1月-2320:19:4320:19Jan-2305-Jan-2312、世間成事，，不求其絕對對圓滿，留一一份不足，可可得無限完美美。。20:19:4320:19:4320:19Thursday,January5,202313、不知香積寺寺，數(shù)里入云云峰。。1月-231月-2320:19:4320:19:43January5,202314、意志堅堅強的人人能把世世界放在在手中像像泥塊一一樣任意意揉捏。。05一一月20238:19:43下午午20:19:431月-2315、楚塞塞三湘湘接，，荊門門九派派通。。。。一月238:19下下午午1月-2320:19January5,202316、少年十十五二十十時，步步行奪得得胡馬騎騎。。2023/1/520:19:4320:19:4305January202317、空山新雨后后，天氣晚來來秋。。8:19:43下午8:19下下午20:19:431月-239、楊楊柳柳散散和和風