2023年計算機(jī)財務(wù)管理實驗報告新編

實驗課程名稱:計算機(jī)財務(wù)管理實驗地點(diǎn)：經(jīng)濟(jì)管理教學(xué)實驗中心2023年3月至2023年5月專業(yè)班級學(xué)生姓名學(xué)號指導(dǎo)老師實驗項目：籌資分析模型設(shè)計實驗學(xué)時:2學(xué)時實驗日期：實驗規(guī)定：(1)EXCEL的財務(wù)函數(shù)的使用(2)模擬運(yùn)算表的使用、對象的使用,籌資分析模型的建立(3)寫出實驗環(huán)節(jié)實驗內(nèi)容：1、試建立下列情況下的長期借款基本模型。建立jsjcwgl05工作簿，還款方式工作表。規(guī)定：模型中應(yīng)包含原始數(shù)據(jù)區(qū)域和數(shù)據(jù)分析區(qū)域兩部分。其中，原始數(shù)據(jù)區(qū)域要涉及貸款數(shù)額、利率、期限以及付款方式,并且利率和付款方式都可以變化或自由選擇,數(shù)據(jù)分析區(qū)域只涉及還款計劃表。某公司向銀行取得借款500萬元，期限5年，年利率8%,請分別編制分期付息一次還本和分期等額償還本息兩種還款方式下的還款計劃表。2、分期償還借款分析模型(雙變量分析)打開jsjcwg105工作簿，新建雙變量分析工作表。南方集團(tuán)向銀行申請工業(yè)貸款260000元,貸款年利率8舟,借款分2年每年2期等額還清(假定每期期末還款)，計算每期應(yīng)還金額。改變貸款年利率和還款期數(shù),觀測在各種組合下的每期應(yīng)還金額。481216246.60%7.00%7.50%8.00%8.50%9.00%10.00%10.50%建立控件按鈕，通過調(diào)整按鈕，自動得出每期應(yīng)還金額。實驗項目：銷售與利潤管理模型設(shè)計實驗學(xué)時:2學(xué)時實驗日期：實驗規(guī)定：(1)運(yùn)用單變量工具進(jìn)行利潤管理(2)使用數(shù)據(jù)透視表對銷售業(yè)績進(jìn)行分析(3)寫出實驗環(huán)節(jié)實驗內(nèi)容：1.本量利分析打開jsjcwg106工作簿,新建本量利分析工作表。南方公司是一生產(chǎn)家電設(shè)備的大型公司,其中該公司的甲設(shè)備暢銷，2023年銷售量為100(X)0件，單位售價為750元/件，單位變動成本300元/件，固定成本總額25000000元。規(guī)定：(1)建立Excel本量利分析模型，計算公司邊際奉獻(xiàn)和邊際奉獻(xiàn)率；(2)分別計算用銷售數(shù)量表達(dá)的安全邊際和安全邊際率,用銷售收入表達(dá)的安全邊際和安全邊際率；(3)現(xiàn)假設(shè)單位變動成本減少10%,其他因素不變，計算此時的盈虧平衡分界點(diǎn)；(4)現(xiàn)假設(shè)固定成本上升50%,其他因素不變，計算此時的盈虧平衡分界點(diǎn)；(5)現(xiàn)假設(shè)單位售價上升20%,其他因素不變，計算此時的盈虧平衡分界點(diǎn)；(6)運(yùn)用上述模型分析單位變動成本下降10%,單位售價20工％，固定成本上升50%時的盈虧分界點(diǎn)的銷售數(shù)量和銷售金額。2.建立數(shù)據(jù)透視表打開jsjcwg106根據(jù)銷售情況分析各銷售網(wǎng)點(diǎn)的銷售情況，建立數(shù)據(jù)透視表。設(shè)計一個銷售網(wǎng)點(diǎn)總界面。在總界面中可以進(jìn)入不同的銷售網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行數(shù)據(jù)分析工實驗總結(jié)實驗報告實驗項目:EXCEL基礎(chǔ)實驗學(xué)時：3學(xué)時實驗日期：2023年3月實驗規(guī)定：1、掌握工作薄、工作表、單元格等基本概念,掌握工作表、單元格的常見操作如插入、刪除等,掌握工作表打印、預(yù)覽、打印標(biāo)題等。2、掌握不同類型數(shù)據(jù)的輸入方法，掌握復(fù)制公式輸入數(shù)據(jù)的方法，掌握大批量相同數(shù)據(jù)的輸入方法，掌握通過自定義格式減少數(shù)據(jù)輸入的方法。3、掌握Excel公式的意義，理解引用的形式和用法。4、掌握常用工作表函數(shù)、記錄函數(shù)、條件函數(shù)的用法5、寫出實驗環(huán)節(jié)實驗內(nèi)容：.地址的使用(1)打開工作薄JSJCWGL01.XLS,把sheet1工作表改名為cwg1(2)在表的A1：E5單元區(qū)域中輸入以下數(shù)據(jù)(3)在C7單元中輸入公式：=A2+B3,然后將C7單元中的公式復(fù)制到D8單元中，觀測其結(jié)果⑷在E7單元中輸入公式：二$A$2+$BS3,然后將E7單元中的公式復(fù)制到F8單元中，觀測其15202221191815201918201625161616201817201817191622結(jié)果(5)在D7單元中輸入公式:=$A2+B$3,然后將1)7單元中的公式復(fù)制到E8單元中，觀測其結(jié)果.數(shù)據(jù)庫函數(shù)的使用(1)客戶查詢工作表中C10和C11設(shè)立為條件區(qū)-以北京輪胎廠為條件(2)在D13單元格中輸入查找條件區(qū)客戶所欠賬款的公式⑶調(diào)整條件區(qū)中的條件,觀測D13的結(jié)果.Excel表格的設(shè)計、數(shù)據(jù)的輸入及合計函數(shù)的使用(1)在sheet3中設(shè)計如下表格：把sheet3改名為中財集團(tuán)中財集團(tuán)銷售情況分析表1999年單位：百萬元銷售網(wǎng)點(diǎn)一季度二季度三季度四季度合計東北20121416西北2452華東15202126西南811108合計(2)設(shè)立標(biāo)題、表頭、表體等的不同的底色、字體顏色、字號大小、格式等(3)在合計處輸入求和公式，計算出合計值.查找函數(shù)的使用(1)在C13中輸入所要查詢的銷售網(wǎng)點(diǎn)(2)在F12中輸入函數(shù)，查找一季度銷售額(3)在F13中輸入函數(shù),杳找二季度銷售額(4)在F14中輸入函數(shù)，查找三季度銷售額(5)在F15中輸入函數(shù),查找四季度銷售額(6)改變C13的值,觀測F12、F13,F14,F改的變化5、在中財集團(tuán)工作表中根據(jù)此表繪制柱形圖、兩種不同的餅形圖。6、在shect4工作表中，輸入下表并改名為銷售部門獎金提取。某公司根據(jù)各銷售部門的銷售額及銷售費(fèi)用擬定獎金提成比例及提取額,若銷售額大于300000元且銷售費(fèi)用占銷售額的比例不超過1%,則獎金提取比例為15%,否則為10%,則如何設(shè)計。銷售獎金提取比例及提取額(元)銷售部門銷售額銷售費(fèi)用獎金提成比例獎金提取額部門A2343253425部門B4324655430部門C5467425908部門D5687364503部門E7658335347部門F3458733246部門G2890501256部門II42357854287、在sheet5中B2:C4中輸入常量數(shù)組，并把工作表改名為數(shù)組。各單元格數(shù)值按順序分別為:20、25、30、35、40、45。在D5單元格輸入B列與C列相應(yīng)的數(shù)乘積之和。并把表格加粗實線外邊框,細(xì)實線內(nèi)邊框。實驗項目:財務(wù)分析模型設(shè)計實驗學(xué)時：4學(xué)時實驗日期：實驗規(guī)定:學(xué)會EXCEL建立財務(wù)分析模型的方法，外部數(shù)據(jù)的導(dǎo)入，寫出實驗環(huán)節(jié)。實驗內(nèi)容：.從zz.txt文本文獻(xiàn)中獲取數(shù)據(jù),形成excel工作簿jsjcwgl02.xls中zz工作表.依據(jù)zz工作表形成資產(chǎn)負(fù)債表(zcfzb工作表)和利潤表(income工作表)，并給兩個表中的單元格命名。.比率分析模型把其中一個sheet表改名為rate工作表在財務(wù)比率的相應(yīng)單元輸入公式觀測其結(jié)果。.杜邦分析模型(1)把jsjcwg102.xls中一個工作表改名為dupond工作表(2)在最底層分析框中輸入取數(shù)公式(邊框為綠色)(3)把該以比例顯示的單元格格式設(shè)定為以比例顯示，其它單元格格式設(shè)定為數(shù)值形式，保存2位小數(shù)。(4)關(guān)掉工作表網(wǎng)格線。實驗項目:投資決策模型設(shè)計實驗學(xué)時:3學(xué)時實驗日期：2023?4-1實驗規(guī)定：(1)學(xué)會EXCEL建立投資決策模型的方法，運(yùn)用NPV.IRR和MIRR這三個財務(wù)函數(shù),建立評價模型，并得出最佳方案(2)練習(xí)固定資產(chǎn)更新決策的理論與分析過程(3)寫出實驗環(huán)節(jié)實驗內(nèi)容：1、投資決策模型：建立實驗工作薄JSJCTVGL03.XLS,新建投資決策模型工作表已知貼現(xiàn)率為11%,再投資報酬率為14%,有三種投資機(jī)會，有關(guān)數(shù)據(jù)如下圖所示。應(yīng)用NPV,IRR,MIRR函數(shù)分別計算三種方案的凈現(xiàn)值、內(nèi)含報酬率、修正內(nèi)含報酬率,并分析應(yīng)選擇哪種投資。各方案數(shù)據(jù)資料圖期間A方案鈔票凈流量B方案鈔票凈流量C方案鈔票凈流量0-20230-9000-120231118001200460021324060004600360004600在excel表中輸入上表ABCDEF1投資決策貼現(xiàn)率在相酬率:資報2期間A方案現(xiàn)金凈流量B方案現(xiàn)金凈流量C方案現(xiàn)金凈流量30-20000-9000-1200011%14%41113001200460011%14%52132406000460011%14%636000460011%14%運(yùn)用表中數(shù)據(jù)分別求出凈現(xiàn)值、內(nèi)含報酬率、修正內(nèi)含報酬率。A=NPV($E$3,B4:B6)+B3凈現(xiàn)值用公式z-一I：￡二NPV($E$3,B4:B6)+B3內(nèi)含報酬率公式f―cr修正內(nèi)含報解率公式分二MIRR(B3:B6,E3,F3)

得到最后投資決策表ABICDEF1投資決策2期間A方案現(xiàn)金凈流量B方案現(xiàn)金凈流量C方案現(xiàn)金凈流量貼現(xiàn)率在投資報酬率30-20000-9000-1200011%14%4I113001200460011%14%52132406000460011%14%636000460011%14%7凈現(xiàn)值￥1,376.51￥1,337.96￥-758.918內(nèi)含報酬率16%18%7%9修正內(nèi)含報酬率16%14%5%更具計算結(jié)果，可以發(fā)現(xiàn)A方案凈現(xiàn)值和內(nèi)含報酬率、修正內(nèi)含報酬率均為最大選擇A方案為最佳方案。2、新建固定資產(chǎn)折舊工作表:南方集團(tuán)購買一套生產(chǎn)線設(shè)備，原價1400萬元，預(yù)計使用年限為7年，預(yù)計凈殘值為30000元，試使用各種折舊函數(shù)對該生產(chǎn)線設(shè)備的折舊進(jìn)行分析。一方面將計算所需要的數(shù)據(jù)編輯在表中如下圖所示：折舊函數(shù)模型140000007300001折舊函數(shù)模型140000007300003使用年限4預(yù)計殘值5年數(shù)總和法二雙倍余額遞減法倍率余額遞減法3倍=SLN(B2,B4,B3)=SYD?2,B4,B3J)5DDB(B2,B4,B3,1)=VDB(B2,B4,B3,0,1,3,FALSE)1995174.291995174.29二SYD(B2,B4,B3,2)RDB(B2,B4,B3,2)=SYD(B2,B4,B3,3>DDB(B2,B4,B3,3)二VDB(B2,B&B3J2,3,FALSE)=VDB(B2,B4,B3,2,3,3,FALSE)1995174.29=SYD(B2,B4,B3,4)=DDB(B2,B4,B3,4)二VDB(B2,B4,B3,3,4,3,FALSE)1995174.29二SYD(B2網(wǎng)邛3,5)RDB(B2,B4,B3,5)=VDB(B2,B4,B3,4,5,3,FALSE)1995174.291995174.29=SYD(B2,B4,B3,6)=SLN(B2-D7-D8-D9-D1O-D11,B4,2)=SYD(B2,B4,B3,7)=SLN(B2-D7-D8-D9-D1O-D11,B4,2)=VDB(B2,B4,B3,5,6,3,FALSE)=VDBlB2,B4,B3,6,7,3,FALSE)分別用直線法、年數(shù)總和法、雙倍余額遞減法、倍率余額遞減法（3倍）計算公式如下:一二三一二三一二一二一二1qq今qq1一二三四五六七

得到各種方法下各年折舊情況如下直線法直線法年數(shù)總和法雙倍余額遞減法倍率余額遞減法3倍￥1,995,714.29￥3,492,500.00￥4,000,000.00￥6,000,000.C0￥1,995,174.29￥2,993,571.43￥2,857,142.86￥3,428,571.43￥1,995,174.29￥2,494,642.86￥2,040,816.33￥1,959,183.67￥1,995,174.29￥1,995,714.29￥1,457,725.95￥1,119,533.53￥1,995,174.29￥1,496,785.71￥1,041,232.82￥639,733.44￥1,995,174.29￥997,857.14￥1,286,541.02￥411,488.26￥1,995,174.29￥498,928.57￥1,286,541.02￥411,488.26￥13,966,760.03￥13,970,000.00￥13,970,000.00￥13,970,000.C0直線法年數(shù)總和法雙倍余額遞減法倍率余額遞減法3直線法年數(shù)總和法雙倍余額遞減法倍率余額遞減法3倍￥1,995,714.29￥3,492,500.00￥4,000,000.00￥6,000,000.C0￥1,995,174.29￥2,993,571.43￥2,857,142.86￥3,428,571.43￥1,995,174.29￥2,494,642.86￥2,040,816.33￥1,959,183.67￥1,995,174.29￥1,995,714.29￥1,457,725.95￥1,119,533.53￥1,995,174.29￥1,496,785.71￥1,041,232.82￥639,733.44￥1,995,174.29￥997,857.14￥1,286,541.02￥411,488.26￥1,995,174.29￥498,928.57￥1,286,541.02￥411,488.26￥13,966,760.03￥13,970,000.00￥13,970,000.00￥13,970,000.C01R3、新建固定資產(chǎn)更新工作表:某公司原有一臺機(jī)床在5年前購入,原設(shè)備成本為40000元，估計尚可使用5年，假設(shè)無殘值，按直線折舊法折舊，原設(shè)備每年可實現(xiàn)銷售收入50000元，每年所需的付現(xiàn)成本為30000元。該公司為提高產(chǎn)品的產(chǎn)量和數(shù)量，準(zhǔn)備另行購置一臺全自動的機(jī)床，約需要價款60000元，估計可使用五年,期滿有殘值10000元。購入新機(jī)床時，舊機(jī)床可作價10000元。使用新設(shè)備每年可增長銷售收入30000元，同時每年所需的付現(xiàn)成本為40000元。建立固定資產(chǎn)更新決策模型，在該公司資金成本為10%，新設(shè)備采用年數(shù)總和法折舊，根據(jù)凈現(xiàn)值法和內(nèi)含報酬率法對該公司的設(shè)備更新方案作出決策1.運(yùn)用題目中的數(shù)據(jù)一方面分別計算出新舊設(shè)備的鈔票流量。其中稅前凈利二銷售收入一付現(xiàn)成本一折舊額所得稅=稅前凈利X所得稅稅率稅后凈利二稅前凈利一所得稅營業(yè)鈔票流量=稅后凈利+折舊FTElFTEiFTElEl

份二二二四五六七計

年第第第第第第第合1各年折舊額計算表2原價140000003使用年限74預(yù)計殘值30000BCDE=銷售收入一付現(xiàn)成本一所得稅鈔票流量二營業(yè)鈔票流量+終結(jié)鈔票流量A【CDE|FG10股觸余使用年限1234511銷售收入50000500305000050030500CO12付現(xiàn)赫30000300003X00300003000013m=SLN($B$5,$B$8,$B$6)=SLN($B$5J$B$8i$B$6=SLN($B$51$B$8$B$6)=SW$B$5,$B$8,$B$6)=SLN($B$5,$B$8$B$614稅前驪=$C$11-$C$12-$C$13=$C$11-$C$12-$C$13=$C$11-$C$12-$C$13=$C$11-$C$12-$C$13=$C$11-$C$12-$C$1315解稅=C1儂2=D14*$E$2=E141$E$2=F14*$E$2=G14*$ES216稅后翻=C14-C15=D14-D15=E14-E15=F14f15=G14-G1517營螃現(xiàn)金流營=C16+C13=D16+D13=E16+E13=F16+F13=G16+G1318終翻金流量19現(xiàn)金齷=C17+C18=D17+D18=E17+E18=F17418=G17+G18

根據(jù)以上鈔票力量用npv函數(shù)可以求出量種方案的凈現(xiàn)值新皤現(xiàn)金髓斯髓喇余使用年限12345銷售收入8TO0080(X08000080000a?oo付現(xiàn)成本400004000040000400004(000折瑜=SYD⑥G8,知:SYC(G5,G8G62=SYD(G5)GaG6)3=SYD(G5,G8G6(4]=SYD(6,G8,G65)稅前翻=C24<25<26=D24-D25-D26=E2?3-E26=F24-F25-F26=G24-G25-G26解稅=C27*$E$2=D27*$E$2=E2?$E$2=F2?$