擔保風險控制報告簡單模板

風險審查報告XXX公司XXX 公司〔以下簡稱[XXX]〕向我司申請[金額] 萬元短期貸款擔保，用于[如流淌資金周轉]。現(xiàn)將風險審查狀況匯報如下：一、企業(yè)概況〔一〕根本狀況：1、成立時間及歷史沿革：2、注冊地址：3、4、法定代表人：[XXX] 實際掌握人：[XXX]5、治理架構：[文字或圖表說明]6、經(jīng)營場所：名稱 面積 產(chǎn)權關系 說明自有租賃7、股權構造：

購置時間、購置金額、使用期限、已用期限產(chǎn)權證號租賃期限、租賃單價、租賃金額截至[X]年[X]月[X]日止，公司注冊資本為[XXX]萬元，公司股東及出資狀況如下：股東名稱個人

出資總額 出資方式 持股比例 說明在公司任職及與實際掌握人關系公司8、主營業(yè)務：9、重要資質：

公司主營業(yè)務〔二〕關聯(lián)公司：[提示：涉及關聯(lián)公司供給反擔保關注其盈利力量及凈資產(chǎn)]1、根本狀況公司名稱[XXX]

法人[XXX]

注冊資本[XXX]

股東構成[X]占[X]%占[X]X%

主營業(yè)務 關聯(lián)關系2、關聯(lián)方往來、交易及擔保事項〔1〕[XXX]公司二、盈利模式及經(jīng)營模式[提示：按循環(huán)描述、按重要性原則可刪減]〔一〕銷售收款循環(huán)1、業(yè)務流程：[提示：依據(jù)不同業(yè)務分別描述業(yè)務流程]2、下游狀況及結算方式：3、涉稅狀況：〔二〕選購付款循環(huán)1、業(yè)務流程：2、上游狀況及結算方式：第1頁共8頁風險審查報告〔三〕倉儲循環(huán)1、業(yè)務流程：2、盤點制度及方法：〔四〕投資循環(huán)〔五〕籌資循環(huán)貸款銀行 金額借款期限到期日借款方式XX公司 XXXX〔六〕工資薪酬循環(huán)三、行業(yè)分析〔一〕行業(yè)概況及進展前景[提示：受資料來源限制較多但應盡量全面]1、國際經(jīng)濟環(huán)境2、國內經(jīng)濟環(huán)境3、國內政策環(huán)境4、公司現(xiàn)狀與前景行業(yè)中地位：同行競爭優(yōu)劣勢分析：四、財務分析[財務數(shù)據(jù)審核后財務分析、確定合理關鍵指標進展還款來源分析]〔一〕財務審核狀況：1、整體財務風險：財務核算標準性：[]業(yè)務風險點及關注點[包括但不限于：關鍵業(yè)務掌握、資產(chǎn)質量、格外常損益、關聯(lián)交易、涉訴]2、主要會計政策合理性工程減值預備計提存貨選購固定資產(chǎn)折舊無形資產(chǎn)攤銷銷售收入確認本錢核算

會計政策 說明3、財務報表主要科目核實〔1〕銷售收入工程主營業(yè)務收入其中：其他業(yè)務收入

2023年

2023年 2023年1-5月第2頁共8頁其中審核程序說明：[結合上述銷售循環(huán)狀況簡要說明執(zhí)行程序][程序：依據(jù)合同匯總表估算收入水平、抽查大額合同發(fā)票][程序：依據(jù)出庫數(shù)量匯總及單價估算收入合理性、抽查出庫單據(jù)][程序：依據(jù)納稅申報估算收入合理性][程序：分析關聯(lián)方交易占全部交易比重及利潤轉移]〔2〕4、貨幣資金賬面余額狀況

風險審查報告工程貨幣資金

2023年 2023年 2023年5月31日 說明資金是否充裕銀行賬戶及流水狀況賬戶名稱 開戶人 流入 流出 余額[程序：賬戶合法合規(guī)性及風險說明][程序：銀行流水與銷售收入合理性][程序：大額非正常流水性質說明]應收賬款整體狀況：截至[X]年[X]月[X]日止，應收賬款賬面余額為[XXX]萬元，主要為：[XXX]。大額或特別明細工程：單位名稱 余額 賬齡 關聯(lián)關系 說明[程序：結合合同核實掛賬往來的大額收入真實性][程序：對賬齡長和非主要客戶的大額掛賬要求逐項說明緣由]預付賬款整體狀況：截至[X]年[X]月[X]日止，預付賬款賬面余額為[XXX]萬元，主要為：[XXX]。大額或特別明細工程：單位名稱 余額 賬齡 關聯(lián)關系 說明[程序：結合選購合同核實掛賬預付真實性][程序：結合固定資產(chǎn)或在建工程核實是否屬于取得發(fā)票應轉款項][程序：對賬齡長和非主要客戶的大額掛賬要求逐項說明緣由]其他應收款整體狀況：截至[X]年[X]月[X]日止，預付賬款賬面余額為[XXX]萬元，主要為：第3頁共8頁風險審查報告[XXX]。大額或特別明細工程：單位名稱 余額 賬齡 關聯(lián)關系 說明[程序：對賬齡長和非主要客戶的大額掛賬要求逐項說明緣由]存貨[X]年[X]月[X][XXX][XXX]存貨明細：存貨工程原材料半成品生產(chǎn)本錢

賬面余額 減值跡象 說明周轉材料固定資產(chǎn)整體狀況：截至[X]年[X]月[X]日止，固定資產(chǎn)賬面原值為[XXX]萬元，累計折舊為[XXX]萬元，賬面凈值為[XXX]萬元。主要為：[XXX]固定資產(chǎn)明細存貨工程土地房屋建筑物機械設備運輸設備

賬面原值 賬面凈值 凈值占原值比重其他設備[程序：核實有無存在產(chǎn)權瑕疵固定資產(chǎn)][程序：核實有無涉及抵押質押固定資產(chǎn)][程序：核實有無重大固定資產(chǎn)減值跡象]應付賬款整體狀況：截至[X]年[X]月[X]日止，應付賬款賬面余額為[XXX]萬元，主要為：[XXX]。大額或特別明細工程：單位名稱 余額 賬齡 關聯(lián)關系 說明[程序：結合合同核實掛賬往來的大額收入真實性][程序：對賬齡長和非主要客戶的大額掛賬要求逐項說明緣由]預收賬款整體狀況：截至[X]年[X]月[X]日止，預收賬款賬面余額為[XXX]萬元，主要為：[XXX]。第4頁共8頁大額或特別明細工程：

風險審查報告單位名稱 余額 賬齡 關聯(lián)關系 說明[程序：結合銷售合同核實掛賬預收真實性、是否應結轉損益][程序：對賬齡長和非主要客戶的大額掛賬要求逐項說明緣由]其他應付款整體狀況：截至[X]年[X]月[X]日止，預付賬款賬面余額為[XXX]萬元，主要為：[XXX]。大額或特別明細工程：單位名稱 余額 賬齡 關聯(lián)關系 說明[程序：對賬齡長和非主要客戶的大額掛賬要求逐項說明緣由]長短期借款整體狀況：截至[X]年[X]月[X]日止，長期投資賬面余額為[XXX]萬元，短期投資賬面余額為[XXX]萬元。具體狀況如下：貸款銀行 金額 借款期限 到期時間 說明應交稅金整體狀況：截至[X]年[X]月[X]日止，應交稅金賬面余額為[XXX]萬元，主要為：[XXX]。涉及主要稅種：稅目企業(yè)所得稅營業(yè)稅增值稅

納稅根底應納稅所得額[XXX]收入[XXX]收入

納率25%5%、3%17%、13%[程序：說明是否有重大偷漏稅行為及其涉及金額]治理費用、銷售費用整體狀況：工程治理費用

2023年 2023年 2023年1-5月 說明銷售費用[程序：檢查有無重大與生產(chǎn)經(jīng)營無關費用發(fā)生][程序：檢查有無訴訟費用發(fā)生推斷企業(yè)涉訴事項][程序：檢查分析資產(chǎn)修理維護費推斷資產(chǎn)質量及合理性]營業(yè)外收入、營業(yè)外支出第5頁共8頁整體狀況工程營業(yè)外收入營業(yè)外支出

風險審查報告2023年 2023年 2023年1-5月 說明營業(yè)外收支凈額[程序：檢查大額營業(yè)外收支合理性、具體說明]〔二〕財務比率分析：1、變現(xiàn)力量：比率：工程流淌比率速動比率分析：2、償債力量：比率：工程資產(chǎn)負債率產(chǎn)權比率分析：3、營運力量：比率工程應收帳款周轉率存貨周轉率流淌資產(chǎn)周轉率總資產(chǎn)周轉率分析：4、盈利力量：比率工程銷售毛利率

2023年 2023年 2023年1-5月2023年 2023年 2023年1-5月2023年 2023年 2023年1-5月2023年 2023年 2023年1-5月銷售凈利率分析：5、成長力量比率工程 2023年 2023年 2023年1-5月第6頁共8頁銷售收入增長率凈利潤增長率分析：五、還款來源分析〔一〕測算將來一年現(xiàn)金流量工程

金額 估算依據(jù)或說明

風險審查報告銷售收入凈利潤加：固定資產(chǎn)折舊無形資產(chǎn)攤銷其他資產(chǎn)攤銷其他增影響因素估量經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量加：估量投資活動現(xiàn)金凈流量估量投資活動現(xiàn)金凈流量

依據(jù)平均銷售收入增長率計算依據(jù)估量銷售收入乘以平均利潤率計算估量現(xiàn)金總流量以上測算假定：1、企業(yè)銷售收入維持正常增長水平。2、企業(yè)產(chǎn)品毛利率無重大變化。3、企業(yè)綜合維持經(jīng)營性應收應付款項收款政策，經(jīng)營性應收應付款項維持上年水平?！捕尺€款來源分析結論：基于企業(yè)目前盈利力量，估量將來現(xiàn)金流量[能夠或不能夠]歸還本筆貸款。本測算未考慮股東要求分紅影響及其他事項影響。六、反擔保措施及分析〔一〕反擔保措施：1、[X]、[X]以其持有公司的[X]%股權質押；2、公司法人[X]及實際掌握人[X]及其妻子[X]個人無限連帶責任；3、以[房產(chǎn)全部者]擁有的位于[X]面積為[X]平米[某房產(chǎn)]抵押。4、以[資產(chǎn)全部者]擁有的[某資產(chǎn)]供給質押。5、以[資產(chǎn)全部者]擁有的[某權利]供給質押。6、由關聯(lián)方[X公司]供給第三方責任擔保?！捕撤磽４胧┓治?、[1]關注股東之間關系是否存在糾紛，擬質押股權是否已經(jīng)被質押。2、[2]3、[3]房產(chǎn)估量將來市值，是否能夠掩蓋代償金額。4、[4]價值是否能夠掩蓋代償金額；是否存在不易監(jiān)管、不易變現(xiàn)的狀況。5、[5]6、[6]關注第三方經(jīng)營及財務狀況，是否具有擔當再擔保力量。第7頁共8頁風險審查報告七、工程可行性分析及風險分析〔一〕可行性分析1、〔二〕風險分析12、經(jīng)營風險：公司本身經(jīng)營力量及風險。3、產(chǎn)業(yè)鏈風險：在產(chǎn)業(yè)鏈中的位置、上下游是否存在重大變化影響公司業(yè)務。4、政策風險：是否屬于國家制止或限制類行業(yè)，近期是否消滅對其影響較大。5、資金風險：是否存在大量未歸還貸款。是否存在使用個人賬戶導致資金難以監(jiān)控。資金用于固定資產(chǎn)投入，貸款固化風險。6、財務風險：財務核算不健全，可能因重大內控失效發(fā)生格外損失。7、稅務風險：是否存在大額偷漏稅行為。8無形資產(chǎn)等是否