托收承付介紹

托收承付業(yè)務(wù)簡介托收承付是指依據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后托付開戶銀行向異地付款人收取款項，由付款人成認付款的結(jié)算方式。托收承付分為驗單付款和驗貨付款兩種。驗單付款的承付期310托收承付金額起點每筆為1萬元，華書店系統(tǒng)每筆為1千元。經(jīng)營治理較好、并經(jīng)開戶銀行審查同意的公司客戶因單位之間的商品交易，以及商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供給的異地款項結(jié)算，均可使用。相關(guān)規(guī)定使用托收承付結(jié)算方式的收款單位和付款單位，必需是國有企業(yè)、供銷合作社以及經(jīng)營治理較好，并經(jīng)開戶銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體全部制工業(yè)企業(yè)。辦理托收承付結(jié)算的款項，必需是商品交易，以及因商不得辦理托收承付結(jié)算。收付雙方使用托收承付結(jié)算必需簽有符合《經(jīng)濟合同法》的購銷合同，并在合同上訂明使用托收承付結(jié)算方式。收付雙方辦理托收承付結(jié)算，必需重合同、守信用。收款人對同一付款人發(fā)貨托收累計3次收不回貨款的，收款人開戶銀行應(yīng)暫停收款人向該付款人辦理托收；付款人累計3次提出無理拒付的，付款人開戶銀行應(yīng)暫停其向外辦理托收。收款人辦理托收，必需具有商品確已發(fā)運的證件〔包括鐵路、航運、大路等運輸部門簽發(fā)運單、運單副本和郵局包裹回執(zhí)。沒有發(fā)運證件，屬于以下狀況的，可憑其他有關(guān)證件辦理托收:內(nèi)貿(mào)、外貿(mào)部門系統(tǒng)內(nèi)商品調(diào)撥，自備運輸工具發(fā)送或自提的；易燃、易爆、劇毒、腐蝕性強的商品，以及電、石油、自然氣等必需使用專用工具或線路、管道運輸?shù)?，可憑付款人確已收到商品的證明〔糧食部門憑提貨單及發(fā)貨明細表。鐵道部門的材料廠向鐵道系統(tǒng)供給專用器材，可憑其簽發(fā)注明車輛號碼和發(fā)運日期的證明。軍隊使用軍列整車裝運物資，可憑注明車輛號碼、發(fā)運日期的單據(jù)；軍用倉庫對軍內(nèi)發(fā)貨，可憑總后勤部簽發(fā)的提貨單副本，各大軍區(qū)、省軍區(qū)也可比照辦理。收款人承造或大修理船舶、鍋爐和大型機器等，生產(chǎn)周期長，合同規(guī)定按工程進度分次結(jié)算的，可憑工程進度完工證明書。付款人購進的商品，在收款人所在地轉(zhuǎn)廠加工、配套的，可憑付款人和擔(dān)當加工、配套單位的書面證明。合同規(guī)定商品由收款人臨時代為保管的，可憑存放證及付款人托付保管商品的證明。使用“鐵路集裝箱”或?qū)⒘銚?dān)湊整車發(fā)運商品的，由于鐵路只簽發(fā)一張運單，可憑持有發(fā)運證件單位出具的證明。外貿(mào)部門進口商品，可憑國外發(fā)來的賬單、進口公司開出的結(jié)算賬單。簽發(fā)托收憑證必需記載以下事項:說明“托收承付”的字樣；確定的金額；付款人名稱及賬號；收款人名稱及賬號；付款人開戶銀行名稱；收款人開戶銀行名稱；托收附寄單證張數(shù)或冊數(shù)；合同名稱、號碼；托付日期；收款人簽章；托收憑證上欠缺記載上列事項之一的，銀行不予受理。收到和發(fā)出托收業(yè)務(wù)時，必需將托收信息錄入到“支付信息手工錄入子系統(tǒng)”的托收登記簿；在付款行付款和收款行收到的款項后，要依據(jù)實際付款和收款信息，進入“支付信息手工信息進展補錄。發(fā)出、收到托收承付信息時，均應(yīng)依據(jù)發(fā)出和收到的金額對表外賬務(wù)進展記載。收款人開戶行發(fā)出托收承付時，應(yīng)依據(jù)發(fā)出托收的金額，貸記“托收款項”表外科目；托收承付全額承付、多承付、無款支付和拒付時，應(yīng)按原貸記的全額借記“托收款項”表外科目，局部承付時應(yīng)依據(jù)實際收到的金額借記“托收款項”表外科目。付款人開戶行收到托收承付時，應(yīng)依據(jù)收到托收的金額，貸記“代收款項”表外科目；托收承付全額承付、多承付、無款支付和拒付時，應(yīng)按原貸記的全額借記“代收款項”表外科目，局部承付時應(yīng)依據(jù)實際承付的金額借記“代收款項”表外科目。操作流程根本業(yè)務(wù)流程收款人開戶行的處理柜員受理審核客戶提交的一式五聯(lián)托收憑證及債務(wù)證明，按規(guī)定蓋章后，將托收憑證第三、四、五聯(lián)連同有關(guān)債務(wù)證明一并寄發(fā)付款人開戶行，同時進入“支付信息手工錄入系統(tǒng)”對發(fā)出的托收信息進展錄入〔。依據(jù)付款人開戶行劃回托付收款、無款支付和拒絕付款分別進展賬務(wù)處理，并進入“支付信息手工錄入子系統(tǒng)”對收到的托收信息進展補錄〔以。付款人開戶行的處理柜員收到并審核收款人開戶行寄來的第三、四、五聯(lián)托收憑證及有關(guān)債務(wù)證明，將收到的托收信息錄入系統(tǒng)，分別應(yīng)付款或拒絕付款進展賬務(wù)處理，同時應(yīng)付款或拒付信息進展系統(tǒng)補錄。托收憑證的編號網(wǎng)點柜員發(fā)出托收和收到托收憑證后，除按規(guī)定將信息錄入支付信息系統(tǒng)外，還應(yīng)在留存憑證上手工編號。手工編號由9位數(shù)字組成，編排規(guī)章：1位識別碼+2位月份+2位日期+4位挨次號。識別碼1表示發(fā)出托收業(yè)務(wù)，2表示收到托收業(yè)務(wù)。系統(tǒng)掌握凡業(yè)務(wù)類型選擇1—5發(fā)出托收業(yè)務(wù)時，編號第一位為1；凡業(yè)務(wù)類型選擇6—8收到托收業(yè)務(wù)時，編號第一位為2度發(fā)出、收到托收的編號不行重復(fù)。發(fā)出托收行在其次聯(lián)留存憑證上編號，收到托收行在第三聯(lián)留存憑證上編號。收款人開戶行受理托收的處理手續(xù)憑證審查柜員接到收款人填制的五聯(lián)托收承付結(jié)算憑證及所附單證后，應(yīng)審查以下內(nèi)容:收、付款人是否均屬于準許辦理托收承付結(jié)算的企業(yè)單位；托收款項是否符合托收承付結(jié)算方式規(guī)定的范圍、條件、金額起點以及其他有關(guān)規(guī)定；托收憑證必需記載的各項內(nèi)容填寫是否齊全、清晰、正確；有無商品確已發(fā)運證件。假設(shè)供給的證件需要取回承受驗貨付款的，是否在托收憑證各聯(lián)上明顯加蓋“驗貨付款”戳記；托收憑證聯(lián)次是否齊全，所附單證張數(shù)是否相符；托收憑證其次聯(lián)上是否有收款人的簽章，其簽章是否符合規(guī)定；必要時，還應(yīng)查驗收、付款人簽訂的購銷合同，是否注明使用托收承付結(jié)算方式。辦理托收加蓋有關(guān)印章在托收憑證第一聯(lián)上加蓋受理憑證專用章和柜員名章，退收款人。收款人向銀行提交的發(fā)運證件需要帶回保管或自寄的，應(yīng)在托收憑證上加蓋“已驗發(fā)運證件”戳記后，將證件退收款人。在托收承付第三聯(lián)憑證上加蓋結(jié)算專用章。本行如不辦理聯(lián)行業(yè)務(wù)，還應(yīng)在托收憑證的各聯(lián)備注欄加蓋“款項收妥請劃收××行號轉(zhuǎn)劃我行”戳記。依據(jù)托收憑證其次聯(lián)，將發(fā)出托收的信息錄入系統(tǒng)，并在托收憑證其次聯(lián)上手工編號，按受理日期、編號挨次或托付人專夾保管。柜員填制記賬憑證，按托收金額貸記“托收款項”表外科目賬務(wù)。3.2.4.收費按規(guī)定通過現(xiàn)金治理系統(tǒng)收費交易，收取相應(yīng)的費用。付款人開戶行承付的處理手續(xù)審查憑證柜員接到收款人開戶行寄來的托收憑證第三、四、五聯(lián)和單證時，將收到的托收信息錄入系統(tǒng)，并按以下內(nèi)容審查:是否屬于本行應(yīng)受理的憑證。對誤寄本行的托收憑證，要準時轉(zhuǎn)寄正確的付款行，并將狀況通知收款人開戶行，如無法確定付款行的，要注明緣由退回原托收行。所附單證的張數(shù)與托收憑證上的記載是否相符。托收憑證第三聯(lián)上是否加蓋結(jié)算專用章。承受驗貨付款的，是否在各聯(lián)加蓋“驗貨付款”戳記。托收憑證各聯(lián)內(nèi)容填寫是否完整、正確、清楚。處理憑證在托收憑證第三、四、五聯(lián)上填注收到日期，并按驗單或驗貨付款不同承付期的規(guī)定，在憑證上填注承付日期。在托收憑證第五聯(lián)上加蓋結(jié)算專用章，依據(jù)與付款人簽定通知方法的協(xié)議，由付款人在客戶簽收憑證上簽字后，將托收憑證第五聯(lián)連同單證一并準時送交付款人。在托收憑證第三聯(lián)上手工編號，同時將托收憑證第三、四聯(lián)與客戶簽收憑證按承付期先后挨次專夾保管。柜員填制記賬憑證，按托收金額貸記“代收款項”表外科目賬務(wù)。辦理付款全額付款的操作比照托付收款付款方式付款人為開戶單位的付款處理。局部付款①付款人在承付期滿日開戶行營業(yè)終了前，賬戶只能局部支付的，付款人開戶行抽出專夾保管的托收憑證第三、四聯(lián)，填注分付款”字樣及原托收號碼及金額。比照托付收款付款人為開戶單位的足額支付操作程序辦理付款。將一聯(lián)記賬憑證加蓋業(yè)務(wù)處理訖章和柜員名章作支款通知交付款人。②將該筆托收承付的付款日期、付款金額進展系統(tǒng)補錄。③柜員填制記賬憑證，在備注欄注明“局部付款”，依據(jù)實際承付的金額借記“代收款項”表外科目賬務(wù)。④托收憑證第三、四聯(lián)按付款人及先后日期單獨保管，作為連續(xù)扣款的依據(jù)。提前承付①在規(guī)定的承付期滿前，受理付款人提交的提前付款公函，要馬上辦理付款，比照托付收款付款人為開戶單位的足額支付操字樣。②將該筆托收承付的付款日期、付款金額進展系統(tǒng)補錄。③柜員填制記賬憑證，在備注欄注明“提前承付”，依據(jù)承付金額借記“代收款項”表外科目賬務(wù)。多付款①付款人如因商品的價格、數(shù)量或金額變動等緣由，要求對本筆托收多承付款項一并劃回時，付款人應(yīng)填制四聯(lián)“多承付理〔以拒絕付款理由書改用〕提交開戶行。開戶行審查受理付款人提交多承付理由書各欄內(nèi)容填寫是否齊全、準確、清楚，承付”字樣及多付金額，憑多承付理由書其次聯(lián)〔托收憑證第三聯(lián)作附件〕辦理付款，比照托付收款付款人為開戶單位的足額支付操作程序辦理。憑多承付理由書第三、四聯(lián)〔托收憑證第四聯(lián)作附件〕辦理劃款。通過聯(lián)行劃款的，須在劃款后，將第三、四聯(lián)多承付理由書寄交收款人開戶行，并登記《收到發(fā)出信息登記通知退付款人。②將該筆托收承付的付款日期、付款金額進展系統(tǒng)補錄。③柜員填制記賬憑證，在備注欄注明“付款”，按原貸記金額借記“代收款項”表外科目賬務(wù)。逾期付款賬戶無款支付的處理付款人在承付期滿日開戶行營業(yè)終了前，賬戶無款支付的，期付款”字樣。同時填制三聯(lián)“托收承付結(jié)算到期未收通知書”〔支付結(jié)算通知查詢查復(fù)書代發(fā)收款人開戶行，并登記《收到發(fā)出信息登記簿》，第三聯(lián)與托收憑證第三、四聯(lián)一并專夾保管?？鄹犊铐棦佼敻犊钊速~戶有款時，按規(guī)定的扣款挨次，準時將逾期未付款項和應(yīng)付賠償金扣劃給收款人?？劭畹牟僮鞒绦虮日站植扛肚濉弊謽樱謩e作相關(guān)記賬憑證的原始憑證。其余比照托付收款付款人為開戶單位的足額支付操作程序辦理。②將該筆托收承付的付款日期、付款金額進展系統(tǒng)補錄。③柜員填制記賬憑證，在備注欄注明“局部付款”，依據(jù)實付金額借記“托收款項”表外科目賬務(wù)。逾期付款扣款期滿賬戶仍無款支付①逾期付款期滿，付款人賬戶不能全額或局部支付該筆托收款項，開戶行填制“索回單證通知書”一式四聯(lián)〔支付結(jié)算通知查詢查復(fù)書代人。其次、三、四聯(lián)與第三、四聯(lián)托收憑證一并專夾保管。收到付款人在規(guī)定期限內(nèi)退回的托收憑證第五聯(lián)及單證或應(yīng)付款項證明書，與專夾保管的托收憑證第三、四聯(lián)核對。在托收憑證各聯(lián)備注欄分別注明單證退回日期和“無款支付”字樣。計算賠償金并填制兩聯(lián)記賬憑證，在各聯(lián)上注明原托收號碼及金額和相應(yīng)3.3.3.2.局部付款。②如付款人賬戶當時缺乏支付應(yīng)付賠償金的，應(yīng)在托收憑證第三、四聯(lián)備注欄填注應(yīng)扣付賠償金金額。索回單證通知書第三、四聯(lián)和托收憑證第四、五聯(lián)及有關(guān)單證寄收款人開戶行，并登記《收到發(fā)出信息登記簿》。索回單證通知書其次聯(lián)與托收憑證第三聯(lián)一并專夾保管。③將該筆托收承付的付款日期、付款金額進展系統(tǒng)補錄；柜已付金額的差額借記“托收款項”表外科目賬務(wù)。逾期不退回單證的處理從發(fā)出通知第三天起，至退回單證日止每天依據(jù)未付金額的50填制三聯(lián)記賬憑證，并在“轉(zhuǎn)賬緣由”欄注明“單證未退罰款”字樣，選擇現(xiàn)金治理子系統(tǒng)“貸記過渡”交易，錄入相關(guān)要素，交易成功后，打印記賬憑證，加蓋業(yè)務(wù)處理訖章；在通用核算子系統(tǒng)選擇“借記過渡”交易，錄入相關(guān)要素，交易成功后，打印另兩聯(lián)記賬憑證，加蓋業(yè)務(wù)處理訖章，一聯(lián)作支款通知交付款人；同時暫停付款人對外辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，直到退回單證為止?？鄹顿r償金逾期付款天數(shù)的計算。付款人在承付期滿日營業(yè)終了前，賬戶無足夠資金支付，其缺乏支付局部，應(yīng)當算作逾期1天，計算1天的賠償金。在承付期滿次日〔遇法定節(jié)假日，逾期付款賠償金的天數(shù)計算相應(yīng)順延，但在以后遇法定節(jié)假日應(yīng)當照算逾期天數(shù)〕營業(yè)終了前，仍無足夠資金支付，其缺乏支付局部，應(yīng)當22賠償金的計算。其計算公式如下:賠償金金額=逾期付款金額×逾期天數(shù)×萬分之五①每月單獨扣付賠償金②每月末營業(yè)終了時，對尚未支付的款項，按在當月實際逾期天數(shù)計算賠償金。③次月3日內(nèi)填制四聯(lián)記賬憑證，在各聯(lián)上注明原托收號碼及金額，在轉(zhuǎn)賬緣由欄注明第×個月逾期付款的金額及相應(yīng)扣付賠償金的金額。④比照托付收款付款人為單位的足額支付操作程序辦理賠償金的扣付。⑤將另一聯(lián)記賬憑證加蓋業(yè)務(wù)處理訖章和柜員名章，作支款通知交付款人。⑥在《收到發(fā)出信息登記簿》備注欄注明第×個月扣付賠償金的金額。⑦如付款人賬戶金額缺乏支付賠償金的，應(yīng)排列在銷貨收入待付款人賬戶能足夠支付該月賠償金時，再準時辦理扣付。全部拒絕付款審查。接到付款人填寫的拒絕付款理由書、有關(guān)拒付證明及托收憑證第五聯(lián)和所附單證時，應(yīng)認真審查以下內(nèi)容并查驗合同:是否在承付期內(nèi)。拒付理由書各欄內(nèi)容填寫是否齊全、準確、清楚；付款人是否在各聯(lián)加蓋預(yù)留銀行印鑒?！矊娖返木芙^付款，銀行不審查拒絕付款理由〕:①沒有簽訂購銷合同或購銷合同未訂明托收承付結(jié)算方式的款項。②未經(jīng)雙方事先達成協(xié)議，收款人提前交貨或因逾期交貨而付款人不再需要該項貨物的款項。③未按合同規(guī)定的到貨地址發(fā)貨的款項。④代銷、寄銷、賒銷商品的款項。⑤驗單付款，覺察所列貨物的品種、規(guī)格、數(shù)量、價格與合同規(guī)定不符或貨物已到，經(jīng)查驗與合同規(guī)定或發(fā)貨清單不符的款項。⑥驗貨付款，經(jīng)查驗貨物與合同規(guī)定或發(fā)貨清單不符的款項。⑦貨款已經(jīng)支付或計算有誤的款項。供給的有關(guān)部門檢驗證明是否符合規(guī)定，引證合同上的有關(guān)條款是否完整、準確。審批對符合全部拒付條件的，將拒付理由書和有關(guān)拒付證明、托收憑證及所附單證一并交會計主管復(fù)審，在拒付理由書上簽留意見并蓋章。金額較大的，須報分管行長〔主任〕批準，并簽留意見及簽章。處理憑證拒付理由書第一聯(lián)加蓋結(jié)算專用章和柜員名章，作為回單退付款人。拒付理由書其次聯(lián)連同托收憑證第三聯(lián)一并留存?zhèn)洳?。拒付理由書第三、四?lián)連同有關(guān)拒付證明、托收憑證第四、五聯(lián)及單證一并寄發(fā)收款人開戶行。②將該筆托收承付的付款日期、付款金額進展系統(tǒng)補錄。③柜員填制記賬憑證，在備注欄注明“拒絕付款”，按原貸記金額借記“代收款項”表外科目賬務(wù)。局部拒絕付款受理付款人填寫的拒絕付款理由書和有關(guān)拒付證明、拒付局部商品清單。拒付審查和審批依據(jù)全部拒絕付款的操作程序和要求辦理。在托收憑證第三、四聯(lián)備注欄注明“局部拒付”字樣及拒付金額。對承付局部比照托付收款付款人為單位的足額支付操作程序辦理，拒付理由書其次聯(lián)和托收憑證第三聯(lián)附記賬憑證后。托收憑證第四聯(lián)連同拒付局部商品清單及有關(guān)拒付證明及記賬憑證交有關(guān)柜員辦理劃款；劃款后，將拒付理由書第三、四聯(lián)連同拒付局部商品清單及有關(guān)拒付證明一并寄發(fā)收款人開戶行。拒付理由書第一聯(lián)加蓋業(yè)務(wù)處理訖章和柜員名章，作支款通知退付款人。將該筆托收承付的付款日期、付款金額進展系統(tǒng)補錄，局部拒付時按實際支付金額錄入。柜員填制記賬憑證，在備注欄注明“局部付款”，借記“代收款項”表外科目賬務(wù)。收款人開戶行收款的處理手續(xù)全額劃回。比照托付收款處理款項劃回操作。多承付款劃回款項劃回的操作比照托付收款。俟收到多承付理由書第三、四聯(lián)后，第三聯(lián)留存?zhèn)洳?，第四?lián)加蓋業(yè)務(wù)處理訖章和柜員名章交收款人。提前劃回。比照托付收款處理款項劃回操作程序辦理。局部劃回接到轉(zhuǎn)來的劃回款項的憑證時，與留存的托收憑證其次聯(lián)進展核對。比照托付收款處理款項劃回操作程序辦理收款。在托收憑證其次聯(lián)上注明局部劃回的金額。接到最終一次清償劃回款項的憑證時，做如下處理:抽出留存的托收憑證其次聯(lián)，在該憑證上注明“×月×日全部清償”字樣，并加蓋“附件”戳記；比照托付收款處理款項劃回操作程序辦理。被拒付的處理全部拒付收到轉(zhuǎn)來的全部拒付理由書第三、四聯(lián)，托收憑證第四、五聯(lián)和有關(guān)單證及拒付證明。抽出留存的托收憑證其次聯(lián)，在備注欄注明“全部拒付”字樣和日期。將全部拒付理由書第四聯(lián)加蓋結(jié)算專用章、柜員名章和托收憑證第四、五聯(lián)及有關(guān)單證、拒付證明退收款人。全部拒付理由書第三聯(lián)經(jīng)收款人蓋章后，連同托收憑證其次聯(lián)一并留存?zhèn)洳?。局部拒付接到轉(zhuǎn)來的劃回款項的憑證和局部拒付理由書第三、四聯(lián)，以及拒付局部商品清單、證明，抽出留存的托收憑證其次聯(lián)，在該聯(lián)憑證備注欄注明“局部拒付”字樣、日期及局部拒付金額。劃回款項比照多承付劃回收款操作程序辦理。如局部拒付將局部承付金額分次劃回時，對劃回的款項比照局部劃回操作程序辦理，并將每次劃回金額在托收憑證其次聯(lián)上注明。逾期的處理接到付款人開戶行寄來的兩聯(lián)托收承付結(jié)算到期未收通知書憑證時，與留存的托收憑證其次聯(lián)進展核對，在托收憑證其次聯(lián)上注明“逾期付款”字樣及日期，將托收承付結(jié)算到期未收通知書第一聯(lián)附托收憑證其次聯(lián)后一并留存?zhèn)洳椋瑢⑼惺粘懈督Y(jié)算到期未收通知書其次聯(lián)交收款人。對于以后一次、分次劃款或單獨劃回賠償金的，比照全額和局部劃回款項的操作程序辦理。對于單獨劃回賠償金的，還應(yīng)在托收憑證其次聯(lián)上注明第×個月劃回賠償金的金額。無款支付退回憑證在逾期付款期滿后，接到付款人開戶行寄來的兩聯(lián)無款支付通知書〔即索回單證通知書〕和托收憑證第四、五聯(lián)及有關(guān)單證時，抽出留存的托收憑證其次聯(lián)，在備注欄注明“無款支付”字樣，將一聯(lián)無款支付通知書連同托收憑證第四、五聯(lián)和有關(guān)單證交收款人，一聯(lián)無款支付通知書經(jīng)收款人簽收后，連同托收憑證其次聯(lián)留存?zhèn)洳椤κ盏降某懈缎畔⑦M展系統(tǒng)補錄。柜員填制記賬憑證，在備注欄注明逾期處理信息，根據(jù)承付的信息借記“托收款項”表外科目賬務(wù)。重辦托收收款人開戶行的處理受理收款人提交的三聯(lián)“重辦托收理由書”〔托收憑證代〕和購銷合同、有關(guān)證據(jù)和退回的原托收憑證第四、五聯(lián)及單證。經(jīng)審查確屬對方無理拒付。抽出原留存?zhèn)洳榈耐惺諔{證其次聯(lián)，并在該聯(lián)憑證上注明“重辦”字樣。將一聯(lián)重辦托收理由書與托收憑證其次聯(lián)一并保管，將另兩聯(lián)重辦托收理由書加蓋結(jié)算專用章，連同托收憑證第四、五聯(lián)、單證和有關(guān)證據(jù)一并寄發(fā)收款人開戶行。將發(fā)出托收信息錄入系統(tǒng)。柜員填制記賬憑證，按托收金額貸記“托收款項”表外科目賬務(wù)。收費。付款人開戶行的處理受理交來的兩聯(lián)重辦托收理由書和托收憑證第四、五聯(lián)、交易單證及有關(guān)證據(jù)。抽出原留存?zhèn)洳榈耐惺諔{證第三聯(lián)，同托收憑證第四聯(lián)核對，確屬本行拒付，重辦托收金額與原托收金額全都。在托收憑證第三聯(lián)上注明“重辦”字樣。在兩聯(lián)重辦托收理由書上填注收到日期和承付日期。將一聯(lián)重辦托收理由書加蓋結(jié)算專用章，并由付款人在客戶簽收憑證上簽字后，連同托收憑證第五聯(lián)、單證和有關(guān)證據(jù)一并交付款人；另一聯(lián)重辦托收理由書和托收憑證第三、四聯(lián)及客戶簽收憑證一并專夾保管。將收到的托收信息錄入系統(tǒng)；柜員填制記賬憑證，按托收金額貸記“代收款項”表外科目賬務(wù)。付款人在承付期內(nèi)沒有提出拒絕付款的，比照付款人為單位的足額支付操作程序辦理。如付款人仍提出拒絕付款的，比照有關(guān)拒付的操作程序辦理。查詢查復(fù)查詢行的處理對超過憑證傳遞正常期尚未劃回的托收款項，又未收到逾期付款、局部付款、拒絕付款等項通知書，必需主動辦理查詢。依據(jù)留存的托收憑證其次聯(lián)，填制兩聯(lián)“支付結(jié)算交會計主管審查無誤后，加蓋結(jié)算專用章和柜員名章辦理查詢。對于查詢不復(fù)的，在必要時，應(yīng)再次填制三聯(lián)異地結(jié)算查詢查復(fù)書辦理查詢，分別主送付款人開戶行行長〔主任〕和抄送付款人開戶行管轄行，一聯(lián)留存與第一次查詢書一并保