托收承付介紹

托收承付業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介托收承付是指依據(jù)購(gòu)銷合同由收款人發(fā)貨后托付開(kāi)戶銀行向異地付款人收取款項(xiàng)，由付款人成認(rèn)付款的結(jié)算方式。托收承付分為驗(yàn)單付款和驗(yàn)貨付款兩種。驗(yàn)單付款的承付期310托收承付金額起點(diǎn)每筆為1萬(wàn)元，華書店系統(tǒng)每筆為1千元。經(jīng)營(yíng)治理較好、并經(jīng)開(kāi)戶銀行審查同意的公司客戶因單位之間的商品交易，以及商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供給的異地款項(xiàng)結(jié)算，均可使用。相關(guān)規(guī)定使用托收承付結(jié)算方式的收款單位和付款單位，必需是國(guó)有企業(yè)、供銷合作社以及經(jīng)營(yíng)治理較好，并經(jīng)開(kāi)戶銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體全部制工業(yè)企業(yè)。辦理托收承付結(jié)算的款項(xiàng)，必需是商品交易，以及因商不得辦理托收承付結(jié)算。收付雙方使用托收承付結(jié)算必需簽有符合《經(jīng)濟(jì)合同法》的購(gòu)銷合同，并在合同上訂明使用托收承付結(jié)算方式。收付雙方辦理托收承付結(jié)算，必需重合同、守信用。收款人對(duì)同一付款人發(fā)貨托收累計(jì)3次收不回貨款的，收款人開(kāi)戶銀行應(yīng)暫停收款人向該付款人辦理托收；付款人累計(jì)3次提出無(wú)理拒付的，付款人開(kāi)戶銀行應(yīng)暫停其向外辦理托收。收款人辦理托收，必需具有商品確已發(fā)運(yùn)的證件〔包括鐵路、航運(yùn)、大路等運(yùn)輸部門簽發(fā)運(yùn)單、運(yùn)單副本和郵局包裹回執(zhí)。沒(méi)有發(fā)運(yùn)證件，屬于以下?tīng)顩r的，可憑其他有關(guān)證件辦理托收:內(nèi)貿(mào)、外貿(mào)部門系統(tǒng)內(nèi)商品調(diào)撥，自備運(yùn)輸工具發(fā)送或自提的；易燃、易爆、劇毒、腐蝕性強(qiáng)的商品，以及電、石油、自然氣等必需使用專用工具或線路、管道運(yùn)輸?shù)?，可憑付款人確已收到商品的證明〔糧食部門憑提貨單及發(fā)貨明細(xì)表。鐵道部門的材料廠向鐵道系統(tǒng)供給專用器材，可憑其簽發(fā)注明車輛號(hào)碼和發(fā)運(yùn)日期的證明。軍隊(duì)使用軍列整車裝運(yùn)物資，可憑注明車輛號(hào)碼、發(fā)運(yùn)日期的單據(jù)；軍用倉(cāng)庫(kù)對(duì)軍內(nèi)發(fā)貨，可憑總后勤部簽發(fā)的提貨單副本，各大軍區(qū)、省軍區(qū)也可比照辦理。收款人承造或大修理船舶、鍋爐和大型機(jī)器等，生產(chǎn)周期長(zhǎng)，合同規(guī)定按工程進(jìn)度分次結(jié)算的，可憑工程進(jìn)度完工證明書。付款人購(gòu)進(jìn)的商品，在收款人所在地轉(zhuǎn)廠加工、配套的，可憑付款人和擔(dān)當(dāng)加工、配套單位的書面證明。合同規(guī)定商品由收款人臨時(shí)代為保管的，可憑存放證及付款人托付保管商品的證明。使用“鐵路集裝箱”或?qū)⒘銚?dān)湊整車發(fā)運(yùn)商品的，由于鐵路只簽發(fā)一張運(yùn)單，可憑持有發(fā)運(yùn)證件單位出具的證明。外貿(mào)部門進(jìn)口商品，可憑國(guó)外發(fā)來(lái)的賬單、進(jìn)口公司開(kāi)出的結(jié)算賬單。簽發(fā)托收憑證必需記載以下事項(xiàng):說(shuō)明“托收承付”的字樣；確定的金額；付款人名稱及賬號(hào)；收款人名稱及賬號(hào)；付款人開(kāi)戶銀行名稱；收款人開(kāi)戶銀行名稱；托收附寄單證張數(shù)或冊(cè)數(shù)；合同名稱、號(hào)碼；托付日期；收款人簽章；托收憑證上欠缺記載上列事項(xiàng)之一的，銀行不予受理。收到和發(fā)出托收業(yè)務(wù)時(shí)，必需將托收信息錄入到“支付信息手工錄入子系統(tǒng)”的托收登記簿；在付款行付款和收款行收到的款項(xiàng)后，要依據(jù)實(shí)際付款和收款信息，進(jìn)入“支付信息手工信息進(jìn)展補(bǔ)錄。發(fā)出、收到托收承付信息時(shí)，均應(yīng)依據(jù)發(fā)出和收到的金額對(duì)表外賬務(wù)進(jìn)展記載。收款人開(kāi)戶行發(fā)出托收承付時(shí)，應(yīng)依據(jù)發(fā)出托收的金額，貸記“托收款項(xiàng)”表外科目；托收承付全額承付、多承付、無(wú)款支付和拒付時(shí)，應(yīng)按原貸記的全額借記“托收款項(xiàng)”表外科目，局部承付時(shí)應(yīng)依據(jù)實(shí)際收到的金額借記“托收款項(xiàng)”表外科目。付款人開(kāi)戶行收到托收承付時(shí)，應(yīng)依據(jù)收到托收的金額，貸記“代收款項(xiàng)”表外科目；托收承付全額承付、多承付、無(wú)款支付和拒付時(shí)，應(yīng)按原貸記的全額借記“代收款項(xiàng)”表外科目，局部承付時(shí)應(yīng)依據(jù)實(shí)際承付的金額借記“代收款項(xiàng)”表外科目。操作流程根本業(yè)務(wù)流程收款人開(kāi)戶行的處理柜員受理審核客戶提交的一式五聯(lián)托收憑證及債務(wù)證明，按規(guī)定蓋章后，將托收憑證第三、四、五聯(lián)連同有關(guān)債務(wù)證明一并寄發(fā)付款人開(kāi)戶行，同時(shí)進(jìn)入“支付信息手工錄入系統(tǒng)”對(duì)發(fā)出的托收信息進(jìn)展錄入〔。依據(jù)付款人開(kāi)戶行劃回托付收款、無(wú)款支付和拒絕付款分別進(jìn)展賬務(wù)處理，并進(jìn)入“支付信息手工錄入子系統(tǒng)”對(duì)收到的托收信息進(jìn)展補(bǔ)錄〔以。付款人開(kāi)戶行的處理柜員收到并審核收款人開(kāi)戶行寄來(lái)的第三、四、五聯(lián)托收憑證及有關(guān)債務(wù)證明，將收到的托收信息錄入系統(tǒng)，分別應(yīng)付款或拒絕付款進(jìn)展賬務(wù)處理，同時(shí)應(yīng)付款或拒付信息進(jìn)展系統(tǒng)補(bǔ)錄。托收憑證的編號(hào)網(wǎng)點(diǎn)柜員發(fā)出托收和收到托收憑證后，除按規(guī)定將信息錄入支付信息系統(tǒng)外，還應(yīng)在留存憑證上手工編號(hào)。手工編號(hào)由9位數(shù)字組成，編排規(guī)章：1位識(shí)別碼+2位月份+2位日期+4位挨次號(hào)。識(shí)別碼1表示發(fā)出托收業(yè)務(wù)，2表示收到托收業(yè)務(wù)。系統(tǒng)掌握凡業(yè)務(wù)類型選擇1—5發(fā)出托收業(yè)務(wù)時(shí)，編號(hào)第一位為1；凡業(yè)務(wù)類型選擇6—8收到托收業(yè)務(wù)時(shí)，編號(hào)第一位為2度發(fā)出、收到托收的編號(hào)不行重復(fù)。發(fā)出托收行在其次聯(lián)留存憑證上編號(hào)，收到托收行在第三聯(lián)留存憑證上編號(hào)。收款人開(kāi)戶行受理托收的處理手續(xù)憑證審查柜員接到收款人填制的五聯(lián)托收承付結(jié)算憑證及所附單證后，應(yīng)審查以下內(nèi)容:收、付款人是否均屬于準(zhǔn)許辦理托收承付結(jié)算的企業(yè)單位；托收款項(xiàng)是否符合托收承付結(jié)算方式規(guī)定的范圍、條件、金額起點(diǎn)以及其他有關(guān)規(guī)定；托收憑證必需記載的各項(xiàng)內(nèi)容填寫是否齊全、清晰、正確；有無(wú)商品確已發(fā)運(yùn)證件。假設(shè)供給的證件需要取回承受驗(yàn)貨付款的，是否在托收憑證各聯(lián)上明顯加蓋“驗(yàn)貨付款”戳記；托收憑證聯(lián)次是否齊全，所附單證張數(shù)是否相符；托收憑證其次聯(lián)上是否有收款人的簽章，其簽章是否符合規(guī)定；必要時(shí)，還應(yīng)查驗(yàn)收、付款人簽訂的購(gòu)銷合同，是否注明使用托收承付結(jié)算方式。辦理托收加蓋有關(guān)印章在托收憑證第一聯(lián)上加蓋受理憑證專用章和柜員名章，退收款人。收款人向銀行提交的發(fā)運(yùn)證件需要帶回保管或自寄的，應(yīng)在托收憑證上加蓋“已驗(yàn)發(fā)運(yùn)證件”戳記后，將證件退收款人。在托收承付第三聯(lián)憑證上加蓋結(jié)算專用章。本行如不辦理聯(lián)行業(yè)務(wù)，還應(yīng)在托收憑證的各聯(lián)備注欄加蓋“款項(xiàng)收妥請(qǐng)劃收××行號(hào)轉(zhuǎn)劃我行”戳記。依據(jù)托收憑證其次聯(lián)，將發(fā)出托收的信息錄入系統(tǒng)，并在托收憑證其次聯(lián)上手工編號(hào)，按受理日期、編號(hào)挨次或托付人專夾保管。柜員填制記賬憑證，按托收金額貸記“托收款項(xiàng)”表外科目賬務(wù)。3.2.4.收費(fèi)按規(guī)定通過(guò)現(xiàn)金治理系統(tǒng)收費(fèi)交易，收取相應(yīng)的費(fèi)用。付款人開(kāi)戶行承付的處理手續(xù)審查憑證柜員接到收款人開(kāi)戶行寄來(lái)的托收憑證第三、四、五聯(lián)和單證時(shí)，將收到的托收信息錄入系統(tǒng)，并按以下內(nèi)容審查:是否屬于本行應(yīng)受理的憑證。對(duì)誤寄本行的托收憑證，要準(zhǔn)時(shí)轉(zhuǎn)寄正確的付款行，并將狀況通知收款人開(kāi)戶行，如無(wú)法確定付款行的，要注明緣由退回原托收行。所附單證的張數(shù)與托收憑證上的記載是否相符。托收憑證第三聯(lián)上是否加蓋結(jié)算專用章。承受驗(yàn)貨付款的，是否在各聯(lián)加蓋“驗(yàn)貨付款”戳記。托收憑證各聯(lián)內(nèi)容填寫是否完整、正確、清楚。處理憑證在托收憑證第三、四、五聯(lián)上填注收到日期，并按驗(yàn)單或驗(yàn)貨付款不同承付期的規(guī)定，在憑證上填注承付日期。在托收憑證第五聯(lián)上加蓋結(jié)算專用章，依據(jù)與付款人簽定通知方法的協(xié)議，由付款人在客戶簽收憑證上簽字后，將托收憑證第五聯(lián)連同單證一并準(zhǔn)時(shí)送交付款人。在托收憑證第三聯(lián)上手工編號(hào)，同時(shí)將托收憑證第三、四聯(lián)與客戶簽收憑證按承付期先后挨次專夾保管。柜員填制記賬憑證，按托收金額貸記“代收款項(xiàng)”表外科目賬務(wù)。辦理付款全額付款的操作比照托付收款付款方式付款人為開(kāi)戶單位的付款處理。局部付款①付款人在承付期滿日開(kāi)戶行營(yíng)業(yè)終了前，賬戶只能局部支付的，付款人開(kāi)戶行抽出專夾保管的托收憑證第三、四聯(lián)，填注分付款”字樣及原托收號(hào)碼及金額。比照托付收款付款人為開(kāi)戶單位的足額支付操作程序辦理付款。將一聯(lián)記賬憑證加蓋業(yè)務(wù)處理訖章和柜員名章作支款通知交付款人。②將該筆托收承付的付款日期、付款金額進(jìn)展系統(tǒng)補(bǔ)錄。③柜員填制記賬憑證，在備注欄注明“局部付款”，依據(jù)實(shí)際承付的金額借記“代收款項(xiàng)”表外科目賬務(wù)。④托收憑證第三、四聯(lián)按付款人及先后日期單獨(dú)保管，作為連續(xù)扣款的依據(jù)。提前承付①在規(guī)定的承付期滿前，受理付款人提交的提前付款公函，要馬上辦理付款，比照托付收款付款人為開(kāi)戶單位的足額支付操字樣。②將該筆托收承付的付款日期、付款金額進(jìn)展系統(tǒng)補(bǔ)錄。③柜員填制記賬憑證，在備注欄注明“提前承付”，依據(jù)承付金額借記“代收款項(xiàng)”表外科目賬務(wù)。多付款①付款人如因商品的價(jià)格、數(shù)量或金額變動(dòng)等緣由，要求對(duì)本筆托收多承付款項(xiàng)一并劃回時(shí)，付款人應(yīng)填制四聯(lián)“多承付理〔以拒絕付款理由書改用〕提交開(kāi)戶行。開(kāi)戶行審查受理付款人提交多承付理由書各欄內(nèi)容填寫是否齊全、準(zhǔn)確、清楚，承付”字樣及多付金額，憑多承付理由書其次聯(lián)〔托收憑證第三聯(lián)作附件〕辦理付款，比照托付收款付款人為開(kāi)戶單位的足額支付操作程序辦理。憑多承付理由書第三、四聯(lián)〔托收憑證第四聯(lián)作附件〕辦理劃款。通過(guò)聯(lián)行劃款的，須在劃款后，將第三、四聯(lián)多承付理由書寄交收款人開(kāi)戶行，并登記《收到發(fā)出信息登記通知退付款人。②將該筆托收承付的付款日期、付款金額進(jìn)展系統(tǒng)補(bǔ)錄。③柜員填制記賬憑證，在備注欄注明“付款”，按原貸記金額借記“代收款項(xiàng)”表外科目賬務(wù)。逾期付款賬戶無(wú)款支付的處理付款人在承付期滿日開(kāi)戶行營(yíng)業(yè)終了前，賬戶無(wú)款支付的，期付款”字樣。同時(shí)填制三聯(lián)“托收承付結(jié)算到期未收通知書”〔支付結(jié)算通知查詢查復(fù)書代發(fā)收款人開(kāi)戶行，并登記《收到發(fā)出信息登記簿》，第三聯(lián)與托收憑證第三、四聯(lián)一并專夾保管?？鄹犊铐?xiàng)①當(dāng)付款人賬戶有款時(shí)，按規(guī)定的扣款挨次，準(zhǔn)時(shí)將逾期未付款項(xiàng)和應(yīng)付賠償金扣劃給收款人?？劭畹牟僮鞒绦虮日站植扛肚濉弊謽?，分別作相關(guān)記賬憑證的原始憑證。其余比照托付收款付款人為開(kāi)戶單位的足額支付操作程序辦理。②將該筆托收承付的付款日期、付款金額進(jìn)展系統(tǒng)補(bǔ)錄。③柜員填制記賬憑證，在備注欄注明“局部付款”，依據(jù)實(shí)付金額借記“托收款項(xiàng)”表外科目賬務(wù)。逾期付款扣款期滿賬戶仍無(wú)款支付①逾期付款期滿，付款人賬戶不能全額或局部支付該筆托收款項(xiàng)，開(kāi)戶行填制“索回單證通知書”一式四聯(lián)〔支付結(jié)算通知查詢查復(fù)書代人。其次、三、四聯(lián)與第三、四聯(lián)托收憑證一并專夾保管。收到付款人在規(guī)定期限內(nèi)退回的托收憑證第五聯(lián)及單證或應(yīng)付款項(xiàng)證明書，與專夾保管的托收憑證第三、四聯(lián)核對(duì)。在托收憑證各聯(lián)備注欄分別注明單證退回日期和“無(wú)款支付”字樣。計(jì)算賠償金并填制兩聯(lián)記賬憑證，在各聯(lián)上注明原托收號(hào)碼及金額和相應(yīng)3.3.3.2.局部付款。②如付款人賬戶當(dāng)時(shí)缺乏支付應(yīng)付賠償金的，應(yīng)在托收憑證第三、四聯(lián)備注欄填注應(yīng)扣付賠償金金額。索回單證通知書第三、四聯(lián)和托收憑證第四、五聯(lián)及有關(guān)單證寄收款人開(kāi)戶行，并登記《收到發(fā)出信息登記簿》。索回單證通知書其次聯(lián)與托收憑證第三聯(lián)一并專夾保管。③將該筆托收承付的付款日期、付款金額進(jìn)展系統(tǒng)補(bǔ)錄；柜已付金額的差額借記“托收款項(xiàng)”表外科目賬務(wù)。逾期不退回單證的處理從發(fā)出通知第三天起，至退回單證日止每天依據(jù)未付金額的50填制三聯(lián)記賬憑證，并在“轉(zhuǎn)賬緣由”欄注明“單證未退罰款”字樣，選擇現(xiàn)金治理子系統(tǒng)“貸記過(guò)渡”交易，錄入相關(guān)要素，交易成功后，打印記賬憑證，加蓋業(yè)務(wù)處理訖章；在通用核算子系統(tǒng)選擇“借記過(guò)渡”交易，錄入相關(guān)要素，交易成功后，打印另兩聯(lián)記賬憑證，加蓋業(yè)務(wù)處理訖章，一聯(lián)作支款通知交付款人；同時(shí)暫停付款人對(duì)外辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，直到退回單證為止?？鄹顿r償金逾期付款天數(shù)的計(jì)算。付款人在承付期滿日營(yíng)業(yè)終了前，賬戶無(wú)足夠資金支付，其缺乏支付局部，應(yīng)當(dāng)算作逾期1天，計(jì)算1天的賠償金。在承付期滿次日〔遇法定節(jié)假日，逾期付款賠償金的天數(shù)計(jì)算相應(yīng)順延，但在以后遇法定節(jié)假日應(yīng)當(dāng)照算逾期天數(shù)〕營(yíng)業(yè)終了前，仍無(wú)足夠資金支付，其缺乏支付局部，應(yīng)當(dāng)22賠償金的計(jì)算。其計(jì)算公式如下:賠償金金額=逾期付款金額×逾期天數(shù)×萬(wàn)分之五①每月單獨(dú)扣付賠償金②每月末營(yíng)業(yè)終了時(shí)，對(duì)尚未支付的款項(xiàng)，按在當(dāng)月實(shí)際逾期天數(shù)計(jì)算賠償金。③次月3日內(nèi)填制四聯(lián)記賬憑證，在各聯(lián)上注明原托收號(hào)碼及金額，在轉(zhuǎn)賬緣由欄注明第×個(gè)月逾期付款的金額及相應(yīng)扣付賠償金的金額。④比照托付收款付款人為單位的足額支付操作程序辦理賠償金的扣付。⑤將另一聯(lián)記賬憑證加蓋業(yè)務(wù)處理訖章和柜員名章，作支款通知交付款人。⑥在《收到發(fā)出信息登記簿》備注欄注明第×個(gè)月扣付賠償金的金額。⑦如付款人賬戶金額缺乏支付賠償金的，應(yīng)排列在銷貨收入待付款人賬戶能足夠支付該月賠償金時(shí)，再準(zhǔn)時(shí)辦理扣付。全部拒絕付款審查。接到付款人填寫的拒絕付款理由書、有關(guān)拒付證明及托收憑證第五聯(lián)和所附單證時(shí)，應(yīng)認(rèn)真審查以下內(nèi)容并查驗(yàn)合同:是否在承付期內(nèi)。拒付理由書各欄內(nèi)容填寫是否齊全、準(zhǔn)確、清楚；付款人是否在各聯(lián)加蓋預(yù)留銀行印鑒?！矊?duì)軍品的拒絕付款，銀行不審查拒絕付款理由〕:①?zèng)]有簽訂購(gòu)銷合同或購(gòu)銷合同未訂明托收承付結(jié)算方式的款項(xiàng)。②未經(jīng)雙方事先達(dá)成協(xié)議，收款人提前交貨或因逾期交貨而付款人不再需要該項(xiàng)貨物的款項(xiàng)。③未按合同規(guī)定的到貨地址發(fā)貨的款項(xiàng)。④代銷、寄銷、賒銷商品的款項(xiàng)。⑤驗(yàn)單付款，覺(jué)察所列貨物的品種、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格與合同規(guī)定不符或貨物已到，經(jīng)查驗(yàn)與合同規(guī)定或發(fā)貨清單不符的款項(xiàng)。⑥驗(yàn)貨付款，經(jīng)查驗(yàn)貨物與合同規(guī)定或發(fā)貨清單不符的款項(xiàng)。⑦貨款已經(jīng)支付或計(jì)算有誤的款項(xiàng)。供給的有關(guān)部門檢驗(yàn)證明是否符合規(guī)定，引證合同上的有關(guān)條款是否完整、準(zhǔn)確。審批對(duì)符合全部拒付條件的，將拒付理由書和有關(guān)拒付證明、托收憑證及所附單證一并交會(huì)計(jì)主管復(fù)審，在拒付理由書上簽留意見(jiàn)并蓋章。金額較大的，須報(bào)分管行長(zhǎng)〔主任〕批準(zhǔn)，并簽留意見(jiàn)及簽章。處理憑證拒付理由書第一聯(lián)加蓋結(jié)算專用章和柜員名章，作為回單退付款人。拒付理由書其次聯(lián)連同托收憑證第三聯(lián)一并留存?zhèn)洳?。拒付理由書第三、四?lián)連同有關(guān)拒付證明、托收憑證第四、五聯(lián)及單證一并寄發(fā)收款人開(kāi)戶行。②將該筆托收承付的付款日期、付款金額進(jìn)展系統(tǒng)補(bǔ)錄。③柜員填制記賬憑證，在備注欄注明“拒絕付款”，按原貸記金額借記“代收款項(xiàng)”表外科目賬務(wù)。局部拒絕付款受理付款人填寫的拒絕付款理由書和有關(guān)拒付證明、拒付局部商品清單。拒付審查和審批依據(jù)全部拒絕付款的操作程序和要求辦理。在托收憑證第三、四聯(lián)備注欄注明“局部拒付”字樣及拒付金額。對(duì)承付局部比照托付收款付款人為單位的足額支付操作程序辦理，拒付理由書其次聯(lián)和托收憑證第三聯(lián)附記賬憑證后。托收憑證第四聯(lián)連同拒付局部商品清單及有關(guān)拒付證明及記賬憑證交有關(guān)柜員辦理劃款；劃款后，將拒付理由書第三、四聯(lián)連同拒付局部商品清單及有關(guān)拒付證明一并寄發(fā)收款人開(kāi)戶行。拒付理由書第一聯(lián)加蓋業(yè)務(wù)處理訖章和柜員名章，作支款通知退付款人。將該筆托收承付的付款日期、付款金額進(jìn)展系統(tǒng)補(bǔ)錄，局部拒付時(shí)按實(shí)際支付金額錄入。柜員填制記賬憑證，在備注欄注明“局部付款”，借記“代收款項(xiàng)”表外科目賬務(wù)。收款人開(kāi)戶行收款的處理手續(xù)全額劃回。比照托付收款處理款項(xiàng)劃回操作。多承付款劃回款項(xiàng)劃回的操作比照托付收款。俟收到多承付理由書第三、四聯(lián)后，第三聯(lián)留存?zhèn)洳?，第四?lián)加蓋業(yè)務(wù)處理訖章和柜員名章交收款人。提前劃回。比照托付收款處理款項(xiàng)劃回操作程序辦理。局部劃回接到轉(zhuǎn)來(lái)的劃回款項(xiàng)的憑證時(shí)，與留存的托收憑證其次聯(lián)進(jìn)展核對(duì)。比照托付收款處理款項(xiàng)劃回操作程序辦理收款。在托收憑證其次聯(lián)上注明局部劃回的金額。接到最終一次清償劃回款項(xiàng)的憑證時(shí)，做如下處理:抽出留存的托收憑證其次聯(lián)，在該憑證上注明“×月×日全部清償”字樣，并加蓋“附件”戳記；比照托付收款處理款項(xiàng)劃回操作程序辦理。被拒付的處理全部拒付收到轉(zhuǎn)來(lái)的全部拒付理由書第三、四聯(lián)，托收憑證第四、五聯(lián)和有關(guān)單證及拒付證明。抽出留存的托收憑證其次聯(lián)，在備注欄注明“全部拒付”字樣和日期。將全部拒付理由書第四聯(lián)加蓋結(jié)算專用章、柜員名章和托收憑證第四、五聯(lián)及有關(guān)單證、拒付證明退收款人。全部拒付理由書第三聯(lián)經(jīng)收款人蓋章后，連同托收憑證其次聯(lián)一并留存?zhèn)洳?。局部拒付接到轉(zhuǎn)來(lái)的劃回款項(xiàng)的憑證和局部拒付理由書第三、四聯(lián)，以及拒付局部商品清單、證明，抽出留存的托收憑證其次聯(lián)，在該聯(lián)憑證備注欄注明“局部拒付”字樣、日期及局部拒付金額。劃回款項(xiàng)比照多承付劃回收款操作程序辦理。如局部拒付將局部承付金額分次劃回時(shí)，對(duì)劃回的款項(xiàng)比照局部劃回操作程序辦理，并將每次劃回金額在托收憑證其次聯(lián)上注明。逾期的處理接到付款人開(kāi)戶行寄來(lái)的兩聯(lián)托收承付結(jié)算到期未收通知書憑證時(shí)，與留存的托收憑證其次聯(lián)進(jìn)展核對(duì)，在托收憑證其次聯(lián)上注明“逾期付款”字樣及日期，將托收承付結(jié)算到期未收通知書第一聯(lián)附托收憑證其次聯(lián)后一并留存?zhèn)洳?，將托收承付結(jié)算到期未收通知書其次聯(lián)交收款人。對(duì)于以后一次、分次劃款或單獨(dú)劃回賠償金的，比照全額和局部劃回款項(xiàng)的操作程序辦理。對(duì)于單獨(dú)劃回賠償金的，還應(yīng)在托收憑證其次聯(lián)上注明第×個(gè)月劃回賠償金的金額。無(wú)款支付退回憑證在逾期付款期滿后，接到付款人開(kāi)戶行寄來(lái)的兩聯(lián)無(wú)款支付通知書〔即索回單證通知書〕和托收憑證第四、五聯(lián)及有關(guān)單證時(shí)，抽出留存的托收憑證其次聯(lián)，在備注欄注明“無(wú)款支付”字樣，將一聯(lián)無(wú)款支付通知書連同托收憑證第四、五聯(lián)和有關(guān)單證交收款人，一聯(lián)無(wú)款支付通知書經(jīng)收款人簽收后，連同托收憑證其次聯(lián)留存?zhèn)洳?。?duì)收到的承付信息進(jìn)展系統(tǒng)補(bǔ)錄。柜員填制記賬憑證，在備注欄注明逾期處理信息，根據(jù)承付的信息借記“托收款項(xiàng)”表外科目賬務(wù)。重辦托收收款人開(kāi)戶行的處理受理收款人提交的三聯(lián)“重辦托收理由書”〔托收憑證代〕和購(gòu)銷合同、有關(guān)證據(jù)和退回的原托收憑證第四、五聯(lián)及單證。經(jīng)審查確屬對(duì)方無(wú)理拒付。抽出原留存?zhèn)洳榈耐惺諔{證其次聯(lián)，并在該聯(lián)憑證上注明“重辦”字樣。將一聯(lián)重辦托收理由書與托收憑證其次聯(lián)一并保管，將另兩聯(lián)重辦托收理由書加蓋結(jié)算專用章，連同托收憑證第四、五聯(lián)、單證和有關(guān)證據(jù)一并寄發(fā)收款人開(kāi)戶行。將發(fā)出托收信息錄入系統(tǒng)。柜員填制記賬憑證，按托收金額貸記“托收款項(xiàng)”表外科目賬務(wù)。收費(fèi)。付款人開(kāi)戶行的處理受理交來(lái)的兩聯(lián)重辦托收理由書和托收憑證第四、五聯(lián)、交易單證及有關(guān)證據(jù)。抽出原留存?zhèn)洳榈耐惺諔{證第三聯(lián)，同托收憑證第四聯(lián)核對(duì)，確屬本行拒付，重辦托收金額與原托收金額全都。在托收憑證第三聯(lián)上注明“重辦”字樣。在兩聯(lián)重辦托收理由書上填注收到日期和承付日期。將一聯(lián)重辦托收理由書加蓋結(jié)算專用章，并由付款人在客戶簽收憑證上簽字后，連同托收憑證第五聯(lián)、單證和有關(guān)證據(jù)一并交付款人；另一聯(lián)重辦托收理由書和托收憑證第三、四聯(lián)及客戶簽收憑證一并專夾保管。將收到的托收信息錄入系統(tǒng)；柜員填制記賬憑證，按托收金額貸記“代收款項(xiàng)”表外科目賬務(wù)。付款人在承付期內(nèi)沒(méi)有提出拒絕付款的，比照付款人為單位的足額支付操作程序辦理。如付款人仍提出拒絕付款的，比照有關(guān)拒付的操作程序辦理。查詢查復(fù)查詢行的處理對(duì)超過(guò)憑證傳遞正常期尚未劃回的托收款項(xiàng)，又未收到逾期付款、局部付款、拒絕付款等項(xiàng)通知書，必需主動(dòng)辦理查詢。依據(jù)留存的托收憑證其次聯(lián)，填制兩聯(lián)“支付結(jié)算交會(huì)計(jì)主管審查無(wú)誤后，加蓋結(jié)算專用章和柜員名章辦理查詢。對(duì)于查詢不復(fù)的，在必要時(shí)，應(yīng)再次填制三聯(lián)異地結(jié)算查詢查復(fù)書辦理查詢，分別主送付款人開(kāi)戶行行長(zhǎng)〔主任〕和抄送付款人開(kāi)戶行管轄行，一聯(lián)留存與第一次查詢書一并保