工程項目內控設計要點

工程工程內控設計要點二、工程立項環(huán)節(jié)的主要風險及管控措施〔設計要點〕1．編制工程建議書〔工程建設單位〕依據工程投資意向、綜合考文件，是對擬建工程提出的框架性總體設想。對于非重大工程，也可般包括：〔1〕工程的必要性和依據；〔2〕產品方案、擬建規(guī)模和建設地點的初步設想〔3〔工程的進度安排；〔5〕經濟效果和社會效益的初步估量；〔6〕環(huán)節(jié)的主要風險是：投資意向與國家產業(yè)政策和企業(yè)進展戰(zhàn)略脫節(jié)；工程建議書內容不合規(guī)、不完整，工程性質、用途模糊，擬建規(guī)模、標準不明確，工程投資估算和進度安排不協(xié)調。環(huán)境變化趨勢，客觀分析投資時機，確定工程投資意向。第三，企業(yè)叮叮小文庫叮叮小文庫--10投資規(guī)模和進度打算等進展分析論證，做到協(xié)調平衡。第四，對于專析，編制工程建議書。第五，企業(yè)決策機構應當對工程建議書進展集應當報批的工程建議書必需準時報批并取得有效批文。2．可行性爭論〔1工程概況〔工程建設的必要性和市場推測；〔3〕工程建設選址及建設條件論4〕5〕6〕環(huán)境保護，勞動保護與衛(wèi)生防疫，消防、節(jié)能、節(jié)水；〔7〕總投資及資金來源；〔8〕經濟、社會效益；〔9〕工程建設周期及進度安排；〔10〕招投標法規(guī)定的相關內容等。工程建議書和可行性爭論報告中的投資估算，是工程立項的重要依據，也是爭論、分析就是具體工程投資的最高限額，其誤差一般應掌握在10%以內。該環(huán)節(jié)的主要風險是：缺乏可行性爭論，或可行性爭論流于形式，導致決策不當，難以實現預期效益，甚至可能導致工程失?。豢尚行誀幷摰囊罁?；保可行性爭論科學、準確、公正。在選擇專業(yè)機構時，應當重點關注其專業(yè)資質、業(yè)績和聲譽、專業(yè)人員素養(yǎng)、相關業(yè)務閱歷等。第三，力量，技術要先進適用，對于擬承受的工藝，既要考慮其對產品質量而造成投資損失鋪張。3．工程評審與決策意見，作為工程決策的重要依據。該環(huán)節(jié)的主要風險是：工程評審流于形式，誤導工程決策；權限配置不合理，或者決策程序不標準，導致決策失誤，給企業(yè)帶來巨大經濟損失。性爭論；評審組成員應當生疏工程業(yè)務，并具有較廣泛的代表性；評審組的決策機制不能簡潔承受“少數聽從多數”原則，而要充分兼顧工程投資、質量、進度各方面的不同意見；工程評審應實行問責制，評審組成員要對其出具的評審意見擔當責任。其次，在工程評審中，要重點關注工程投資方案、投資規(guī)模、資金籌措、生產規(guī)模、布局選址、技術、安全、環(huán)境保護等方面狀況，核實相關資料的來源和取得論證。第三，企業(yè)應當依據規(guī)定的權限和程序對工程工程進展決策，支筆”?！矠橥笪闹邢麥绲奶娲捌髽I(yè)”〕還應當依法取得建設用地、城市規(guī)劃、環(huán)境保護、安全、施工等方面的許可。例如：通過“招標、拍賣、掛牌”等方式可證等。三、工程設計環(huán)節(jié)〔一〕工程設計流程階段外，還應進展總體規(guī)劃設計或總體設計；對于小型工程工程，也計?！捕彻こ淘O計環(huán)節(jié)的主要風險及管控措施．初步設計建設單位可以自行完成初步設計或托付其他單位進展初步設計。指標、概算定額或綜合指標預算定額、設備材料預算價格等資料，運用科學的方法計算和確定建筑安裝工程全部建設費用的經濟文件資料爭論不透徹，初步設計消滅較大疏漏；設計深度缺乏，造成施工單位。其次，在工程設計合同中，要細化設計單位的權利和義務，特別核、專家評議等制度，層層把關，確保評審工作質量。在初步設計審性爭論報告、設計任務書全都，有無夾帶工程、超規(guī)模、超面積和超標準的問題。．施工圖設計施工圖設計主要是通過圖紙，把設計者的意圖和全部設計結果預算。施工圖預算是在施工圖設計完成后、工程開工前，依據已批準的施工圖紙、現行的預算定額、費用定額和所在地區(qū)人工、材料、設據，也是撥付工程款及辦理工程結算的依據。對施工單位而言，施工致技術方案未得到有效落實，影響工程質量，或造成工程變更，發(fā)生重大經濟損失。項規(guī)定和標準，完整、準確地反映設計內容和當時當地的價格水平。有相應資質的中介機構對編制的概算進展審核，重點審查編制依據、工程內容、工程量的計算、定額套用等是否真實、完整和準確。如覺察修正，并經審批。其次，建立嚴格的施工圖設計治理制度和交底制成后，應召開施工圖會審會議，由建設單位、設計單位、施工單位、會議應形成書面紀要。第三，制定嚴格的設計變更治理制度。設計發(fā)生，削減設計變更的發(fā)生。對確需進展的變更，應盡量掌握在設計因設計單位的過失造成設計變更的，應由設計單位擔當相應責任。第四，建設單位應當嚴格依據國家法律法規(guī)和本單位治理要求執(zhí)行各項設計報批要求，上一環(huán)節(jié)尚未批準的，不得進入下一環(huán)節(jié)，杜絕消滅邊勘察、邊設計、邊施工的“三邊”現象。第五，可以引入設計監(jiān)理，提高設計質量。四、工程招標環(huán)節(jié)制度安排，是防范和遏制工程領域商業(yè)賄賂的有效舉措?！惨弧彻こ陶袠肆鞒坦こ陶袠艘话惆ㄕ袠?、投標、開標、評標和定標五個主要環(huán)節(jié)?！捕彻こ陶袠谁h(huán)節(jié)的主要風險及管控措施．招標這一階段的主要工作包括招標前期預備和招標公告、資格預審公告的編制與公布。在招標前期預備階段，應確定招標組織方式〔自行招標、托付招標〕和招標方式〔公開招標、邀請招標〕等。招標公編制。投標資格的審查可以在投標前審查〔資格預審〕，也可以在開標后審查〔資格后審〕。該環(huán)節(jié)存在的主要風險是：招標人肢解建設工程，致使招標工程不完整，或躲避公開招標；投標資格條件因人而設，未做到公正、合理，可能導致中標人并非最優(yōu)選擇；相關人員違法違紀泄露標底，存在舞弊行為。主要管控措施：第一，建設單位應當依據《招標投標法》、《工，本著公開、公正、公平競爭的原則，建立健全本單位的招投標治理制度，明確應當進展招標的工程工程范圍、招標方式、招標程序，以及投標、開標、評標、定標等各環(huán)節(jié)的治理要求。其次，工程立項后，對于是否承受招標，以及招標方式、標段劃分等，應由建設單位透亮，嚴格依據工程特點確定投標人的資格要求，不得依據“意向中的，應當托付具有相應資質的招標機構代理招標。第五，建設單位程和標底應當嚴格保密。．投標以便投標人更為深入地了解工程狀況。招標人可以召開投標預備會，解答投標人對工程工程提出的具體問題。之后，投標人應當依據招標文件的要求編制投標文件，投標文件必需對招標文件提出的實質性要求和條件作出響應。該環(huán)節(jié)存在的主要風險是：招標人與投標人串通投標，存在舞弊行為；投標人 的資質條件不符合要求或掛靠冒用他人名義投標可能導致工程質量難以到達規(guī)定標準等。主要管控措施第一，對投標人的信息實行嚴格的保密措施，防止投標人之間串通舞弊。其次，科學編制招標公告，合理確定投標人資格要求盡量擴大潛在投標人的范圍增加市場競爭性第三，嚴格依據招標公告或資格預審文件中確定的投標人資格條件對投標人進展實質審查，通過查驗資質原件、實地考察，或到工商和 稅務機關調查核實等方式，確定投標人的實際資質，預防假資質中標。第四，建設單位應當履行完備的標書簽收、登記和保管手續(xù)。簽收人要記錄投標文件簽收日期、地點和密封狀況，簽收標書后應將投標文件存放在安全保密的地方，任何人不得在開標前開啟投標文件。．開標、評標和定標標時間和地點應當在招標文件中預先確定。評標由招標人依法組建的評標委員會負責。評標委員會應當依據招標文件確定的評標標準和方法，對投標文件進展評審和比較，推舉合格的中標候選人。建設單位應當依據規(guī)定的權限和程序從中標候選人中確定中標人，向中標人發(fā)出中標通知書。開標、評標和定標環(huán)節(jié)存在的主要風險是：開標不公開、不透亮，損害投標人利益；評標委員會成員缺乏專業(yè)水平，或者建設單位向評標委員會施加影響，致使評標流于形式；評標委員會成員與投標人串通作弊，損害招標人利益。主要管控措施：第一，開標過程應邀請全部投標人或其代表出席，并托付公證機構進展檢查和公證。 其次，依法組建評標委員會，確保其成員具有較高的職業(yè)道德水平，并具備招標工程專業(yè)學問和豐富閱歷。評標委員會成員名單在中標結果確定前應當嚴格保密。評標委員會成員和參與評標的有關工作人員不得私下接觸投標人，不得收受投標人任何形式的商業(yè)賄賂。第三，建設單位應當為保證評標委員會獨立、客觀地進展評標工作制造良好條件，不得向評標委員會成員施加影響，干擾其客觀評判。第四，評標委員會應當在評標報告中具體說明每位成員的評理由。每位成員應對其出具的評審意見擔當個人責任。第五，中標候選人是1構審議打算中標人。．簽訂合同中標人確定后，建設單位應當在規(guī)定期限內同中標人訂立書面合同雙方不得另行訂立背離招標文件實質性內容的其他協(xié)議。在工程工程的合同治理方面，除應當遵循 《企業(yè)內部掌握應用指引第16號——合同治理》的統(tǒng)一要求外，還應特別留意以下幾個方面。第一，建設單位應當制定工程合同治理制度，明確各部門在工程合同治理和履行中的職責嚴格依據合同行使權力和履行義務其次，建設工程施工合同各類分包合同工程工程施工內部承包合同應當依據國家或本建設單位制定的示范文本的內容填寫，清楚列明質量、進度、資金、安全等各項具體標準，有施工圖紙的，施工圖紙是合同的重要附件，與合同具有同等法律效力。第三，建設單位應當建立合同履行執(zhí)行狀況臺賬記錄合同的實際履約狀況并隨時催促對方當事人準時履行其義務建設單位的履約狀況也應準時做好記錄并經對方確認。五、工程建設環(huán)節(jié)本指引中的工程建設指的是工程建設實施，即施工階段。建設本錢、進度和質量的具體掌握主要就在這一階段。在工程建設階段，有幾項重要工作穿插在施工過程中，包括工程監(jiān)理、工程物資選購和工程價款結算等。工程監(jiān)理是指具有相關資質的監(jiān)理單位受建設單位的托付，依據國家批準的工程工程建設文件、有關工程建設的法律、法規(guī)和工程建設監(jiān)理合同及其他工程建設合同，代替建設單位對承建單位的工程建設實施監(jiān)控的一種專業(yè)化效勞活動。監(jiān)理單位承受委任后 應組建現場監(jiān)理機構，并在公布開工通知前進駐工地，準時開展監(jiān)理工作。工程監(jiān)理本身就是工程中一項重要的監(jiān)控措施它與建設期間的其他工作是嚴密聯(lián)系在一起的相關風險及管控措施結合其他環(huán)節(jié)一并說明不再單列。下面將側重介紹工程施工過程中的質量、進度、安全掌握，物資選購掌握，以及工程價款結算掌握和工程變更掌握等?！惨弧呈┕べ|量、進度和安全的主要管控措施〔施工單位應按設計和開工前簽訂的合同的治理方式保證施工質量、進度和安全。該環(huán)節(jié)存在的主要風險有：盲目趕進度，犧牲質量、費用目標，導致質量低劣，費用超支；質量、安全監(jiān)管不到位，存在質量隱患。主要管控措施如下。系，明確相關程序、要求和責任。其次，承包單位應按合同規(guī)定的工條件和施工現場的實際狀況，并與承包單位勞動力、材料、機械設備的供給打算協(xié)調全都。確需調整進度的，必需優(yōu)先保證質量，并同建設單位、監(jiān)理機構達成全都意見。第三，承包單位至少應按月對完成分析和相關措施，報監(jiān)理機構審批。施質量預控。質量掌握點中的重點掌握對象包括：人的行為，關鍵過程、關鍵操作，施工設備材料的性能和質量，施工技術參數，某些工材料的應用，對工程質量產生重大影響的施工方法等。其次，承包機構審查。關鍵工序作業(yè)人員必需持證上崗。第三，監(jiān)理機構有權對求的，應當要求承包單位馬上返工修改，直至符合驗收標準為止。對于主要工序作業(yè)，只有監(jiān)理機構審驗后，才能進展下道工序。在安全建設管控方面第一建設單位應當加強對施工單位的安全檢查并授權監(jiān)理機構按合同商定的安全工作內容監(jiān)視檢查承包單位安全工作的實施。此外，建設單位不得對承包單位、監(jiān)理機構等提出不符合建設工程安全生產法律、法規(guī)和強制性標準規(guī)定的要求，不得壓縮合同商定的工期建設單位在編制工程概算時應當確定建設工程安全作業(yè)環(huán)境及安全施工措施所需費用其次工程監(jiān)理單位和監(jiān)理工程師應當依據法律、法規(guī)和工程建設強制性標準實施監(jiān)理，并對建設工程安全生產擔當監(jiān)理責任。在實施監(jiān)理過程中，覺察存在安全事故隱患的，應當要求施工單位整改；狀況嚴峻的，應當要求施工單位臨時停頓施工并準時報告建設單位第三承包單位應當設立安全生產治理機構，配備專職安全生產治理人員， 依法建立安全生產、文明施工治理制度，細化各項安全防范措施。承包單位應當對所擔當的建設工程進展定期和專項安全檢查，并做好安全檢查記錄。施工過程中的造價掌握主要表達在編制資金使用打算和工程款結算方面，可參見“工程價款結算”局部。〔二〕工程物資選購的主要管控措施造價的60%以上，對工程投資、進度、質量等具有重大影響。該環(huán)治理方面，除應當遵循《企業(yè)內部掌握應用指引第7務》的統(tǒng)一要求外，還應當特別關注以下方面：第一，重大設備和大應到達的質量標準，明確責任追究方式。其次，對于承包單位供給的產品合格證書，一般材料要進展抽檢。未經監(jiān)理人員簽字，工程物資不得在工程上使用或安裝，不得進展下一道工序施工。再次，運入施工場地的材料、工程設備，包括備品、備件、安裝專用工器具等，必需或挪作他用?！踩彻こ虄r款結算的主要管控措施建設單位與承包單位之間的工程價款結算是建設期間的一項重合同商定進展工程預付款、工程進度款、工程竣工價款結算的活動。按月結算。年終或工程竣工后進展清算〔工程進度款結算程序見圖5〕。該環(huán)節(jié)存在的主要風險是建設資金使用治理混亂，工程資金不落實，導致工程進度延遲或中斷。度，明確工作流程和職責權限劃分，并切實遵照執(zhí)行。財會部門應當安排專職的工程財會人員，認真開展工程工程核算與財務治理工作。其次，資金籌集和使用應與工程進度協(xié)調全都，建設單位應當依據工程組成〔分部、分項工程〕結合時間進度編制資金使用打算，作照《企業(yè)內部掌握應有指引第6度，確保財務報表能夠準確、全面地反映資產價值，并依據施工合應違規(guī)預支，也不得無故拖欠。第四，施工過程中，假設工程的實的程序予以處理?！菜摹彻こ套兏闹饕芸卮胧┕こ探ㄔO周期通常較長。在建設過程中由于某些狀況發(fā)生變化，化等，有時需要對工程進展必要變更。工程變更包括工程量變更、工程內容的變更、進度打算的變更、施工條件的變更等，但最終往往表現為設計變更〔以設計變更為例，根本流程見圖6〕。該環(huán)節(jié)存在的主要風險是現場掌握不當，工程變更頻繁，導致費用超支、工期延誤。削減經濟損失。對于重大的變更事項，必需經建設單位、監(jiān)理機構和承包單位集體協(xié)商，同時嚴加審核文件，提高審批層級，依法需報有關政府部門審批的，必需取得同意變更的批復文件。其次，工程變更施工缺陷等，應當追究當事單位和人員的責任。第四，對工程變更價用。六、工程驗收環(huán)節(jié)〔一〕竣工驗收流程竣工驗收指 工程工程竣工后由建設單位會同設計、施工、監(jiān)理單位以及工程 質量監(jiān)視部門等，對該工程是否符合 劃設計要求以及建筑施工和設備安裝質量進展全面檢驗的過程?？⒐を炇找话憬⒃诜蛛A段驗收的根底之上，前一階段已經完成驗收的工程工程在全部工程驗收時原則上不再重驗收?？⒐を炇帐侨鏅z驗建設工程質量和投資使用狀況的重要環(huán)節(jié)?！捕晨⒐を炇窄h(huán)節(jié)的主要風險及管控措施在竣工驗收環(huán)節(jié)，除對工程質量進展驗收，還有竣工結算和竣件。建設單位應在收到工程竣工驗收報告后，準時編制竣工決算。竣要風險是：竣工驗收不標準，質量檢驗把關不嚴，