《企業(yè)資金管理研究【論文】》2800字

建筑企業(yè)資金管理與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控目錄TOC\o"1-2"\h\u19374建筑企業(yè)資金管理與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控 14813摘要 113080關(guān)鍵詞：資金管理；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；建筑企業(yè) 19076一、建筑企業(yè)資金管理現(xiàn)狀 12077（一）墊資施工，項(xiàng)目資金短缺 131898（二）內(nèi)部資金管理不善，缺乏使用效益 211432二、建筑企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀 221788（一）建筑企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 220058（二）建筑企業(yè)外部財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 330078三、防范建筑企業(yè)資金管理問(wèn)題和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的具體對(duì)策 318276（一）提高財(cái)務(wù)人員的職業(yè)素質(zhì) 315340（二）建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系 37960（三）重視資金集中管理，降低企業(yè)成本 429942結(jié)論 4摘要建筑行業(yè)的資本管理是建筑行業(yè)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。在以往的技術(shù)項(xiàng)目中，施工的整個(gè)過(guò)程就是其中之一，其管理方式也在不斷改進(jìn)。自從企業(yè)對(duì)于資金融入資本的風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越注重后，各個(gè)企業(yè)對(duì)于其在市場(chǎng)上的經(jīng)濟(jì)發(fā)展都開(kāi)始采取更好的方法。各個(gè)公司都非常重視強(qiáng)化和識(shí)別財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)這一問(wèn)題的深入了解，可以有效使用金融資本。在資金充分情況下對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)設(shè)計(jì)更好的應(yīng)對(duì)方案。本文是在做好建筑企業(yè)分析合理計(jì)劃的同時(shí)，也為了施工方減少經(jīng)濟(jì)損失、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，鑒于此，提出一些對(duì)策建議。關(guān)鍵詞：資金管理；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；建筑企業(yè)一、建筑企業(yè)資金管理現(xiàn)狀（一）墊資施工，項(xiàng)目資金短缺建筑企業(yè)一般與具體承包方合作，來(lái)共同促進(jìn)施工項(xiàng)目的實(shí)施，并利用施工項(xiàng)目來(lái)獲得雙贏。然而，自新世紀(jì)以來(lái)，建筑公司的數(shù)量急劇攀升。在項(xiàng)目數(shù)量有限的情況下，工程方就會(huì)處于一種非常尷尬的境地，甚至很多建設(shè)企業(yè)制定條件，阻止建筑企業(yè)對(duì)施工項(xiàng)目獲得過(guò)多的利益，拖欠工資是其經(jīng)常使用的方法。工人工資的問(wèn)題，已逐漸成為工人評(píng)判建設(shè)方的一個(gè)主要考慮因素。如果建筑企業(yè)與建筑企業(yè)簽訂合同，就必須增加預(yù)付款。很多企業(yè)都希望得到全部資金的一半以上，有些建設(shè)項(xiàng)目甚至要求建筑企業(yè)全力推進(jìn)施工。為了讓處于劣勢(shì)的建筑企業(yè)主動(dòng)出擊，必須滿(mǎn)足施工單位的規(guī)劃要求。這很容易導(dǎo)致建筑公司的資源不足。大部分的工程錢(qián)都是預(yù)付的。在施工過(guò)程中缺乏足夠的項(xiàng)目資源，甚至?xí)绊懝酒渌恼＝?jīng)營(yíng)活動(dòng)。此外，預(yù)付款可以在完成建設(shè)后繼續(xù)拖欠，這樣的手段就會(huì)大大降低建筑方的實(shí)際收益。（二）內(nèi)部資金管理不善，缺乏使用效益許多建筑企業(yè)內(nèi)部資金管理水平低，資金使用普遍效率低下，內(nèi)部債務(wù)壓力強(qiáng)，流動(dòng)性非常差；同時(shí)，流動(dòng)性差就代表其無(wú)法維持建設(shè)項(xiàng)目主動(dòng)性，甚至?xí)绊懺撈髽I(yè)其他的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。建筑企業(yè)資金管理不善、效率低下主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。一是公司內(nèi)部資金管理計(jì)劃方案差，或者即使制定了科學(xué)合理的管控方案，但沒(méi)有專(zhuān)業(yè)的人員來(lái)監(jiān)督實(shí)施，使得內(nèi)部資金的管理計(jì)劃和使用不足從而導(dǎo)致了其他問(wèn)題的出現(xiàn)。其次，建筑公司的固定資產(chǎn)很多，超過(guò)項(xiàng)目部的最高水平就會(huì)影響正常運(yùn)營(yíng)。這主要是因?yàn)楣緸榱双@得更多的利潤(rùn)而寶藍(lán)了與自己水平不符合的項(xiàng)目。為了實(shí)施這些項(xiàng)目，公司必須購(gòu)買(mǎi)各種設(shè)備。這些設(shè)備的占用率通常很低。一旦項(xiàng)目完成，幾乎沒(méi)有重用的可能性，這在無(wú)形當(dāng)中又是一筆不必要的花費(fèi)。二、建筑企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀（一）建筑企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自改革開(kāi)放以來(lái)，國(guó)家現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)和社會(huì)都得到了飛速的發(fā)展，大型的建設(shè)項(xiàng)目在我國(guó)也越來(lái)越多，許多建筑企業(yè)也因此得到了高速的發(fā)展，該行業(yè)涌入了大量的各類(lèi)公司，建筑企業(yè)也臨著越來(lái)越大的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，如財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、合同風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)部財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，只有避免或者盡可能的減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)或者安全事故造成的影響，才能保證建筑行業(yè)穩(wěn)定持續(xù)的高速發(fā)展。隨著建筑企業(yè)高速發(fā)展，近年來(lái)企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)加劇，這很容易導(dǎo)致光有建筑公司卻沒(méi)有項(xiàng)目。一些企業(yè)會(huì)為了避免持續(xù)的虧損，為了維持正面的經(jīng)營(yíng)形象，與一些項(xiàng)目公司簽訂不合理合同，然而這種合同經(jīng)常在施工中出現(xiàn)各種問(wèn)題，從而導(dǎo)致一系列麻煩，甚至是金融風(fēng)險(xiǎn)。此外，有些公司為了提高整體競(jìng)爭(zhēng)力，會(huì)進(jìn)行外部融資，來(lái)建設(shè)所承包的施工項(xiàng)目。然而容易出現(xiàn)的問(wèn)題是，在這個(gè)施工過(guò)程中，如果對(duì)方不付款，很容易導(dǎo)致資金鏈斷裂，造成更大的經(jīng)濟(jì)危機(jī)，甚至?xí)?dǎo)致公司申請(qǐng)破產(chǎn)處理。（二）建筑企業(yè)外部財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)政府的規(guī)劃、施工的方法、人為的因素以及相關(guān)國(guó)家政策都是建筑企業(yè)的外部風(fēng)險(xiǎn)。建筑企業(yè)可以采納以下方法來(lái)解決這些外部因素。1.為了避免造成不必要的損失，一定要關(guān)注最近的天氣情況以及地質(zhì)和水質(zhì)的變化，周?chē)用窬幼〉那闆r，以免造成不必要的經(jīng)濟(jì)損失，或者人為的干擾。2.建筑材料用施工時(shí)，必須根據(jù)材料的特性，合理、適當(dāng)?shù)剡M(jìn)行建造，避免因材料損壞而造成不必要的損失。3.在施工中為了不影響施工進(jìn)度盡可能的保障充足的水源和穩(wěn)定的電力。三、防范建筑企業(yè)資金管理問(wèn)題和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的具體對(duì)策（一）提高財(cái)務(wù)人員的職業(yè)素質(zhì)只要提高相關(guān)人員的職業(yè)水平與職業(yè)素質(zhì)就能夠大幅度減少公司企業(yè)資金管理方面的問(wèn)題，讓金融人員的防范意識(shí)大幅度提升，并且能在日常工作中進(jìn)行預(yù)防措施。首先，公司必須定期對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，將市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)融入管理中，讓管理和財(cái)務(wù)人員隨時(shí)了解實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)。其次，公司招聘新的財(cái)務(wù)人員必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的培訓(xùn)和評(píng)估，只有達(dá)到相應(yīng)的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，并掌握了相關(guān)建筑技能后才能正式招聘。第三，建立財(cái)務(wù)機(jī)制評(píng)價(jià)機(jī)制，定期對(duì)財(cái)務(wù)管理人員進(jìn)行職業(yè)培訓(xùn)，使其具有一定的危機(jī)意識(shí)，在日常工作中提高對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的警惕性。也可以將評(píng)估結(jié)果與財(cái)務(wù)經(jīng)理的薪酬結(jié)合起來(lái)，創(chuàng)建專(zhuān)門(mén)的評(píng)估薪酬，提高財(cái)務(wù)經(jīng)理的積極性。（二）建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系為了更好的讓員工了解企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，建筑公司可以設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)預(yù)報(bào)機(jī)制，并采取有針對(duì)性的防范措施。為了使預(yù)警更加合理和科學(xué)，要結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況來(lái)進(jìn)行設(shè)置，以起到有效的預(yù)警防范。其次預(yù)警機(jī)制需要不斷地改進(jìn)。在使用預(yù)警機(jī)制之前，為了確保合理和正確，需要不斷地進(jìn)行各種各樣的測(cè)試來(lái)完善該機(jī)制。最后，參與的公司員工必須對(duì)預(yù)警機(jī)制的結(jié)果進(jìn)行分析，以便發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題并及時(shí)予以糾正。對(duì)建筑企業(yè)進(jìn)行集中清算的金融中心，金融中心的角色可以用來(lái)加強(qiáng)資產(chǎn)管理和控制、控制內(nèi)部資產(chǎn)、開(kāi)展基金、進(jìn)行安全性和效率評(píng)估，資金的流動(dòng)和使用必須符合相關(guān)部門(mén)的標(biāo)。為了建立完善的預(yù)警機(jī)制需要不斷的審查，去完善該機(jī)制。（三）重視資金集中管理，降低企業(yè)成本只有不斷改善內(nèi)部制度，合理集中的進(jìn)行資金管理才能夠完美的避開(kāi)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。只有這樣才能提高財(cái)務(wù)效率，為公司帶來(lái)更多的效益。公司可以設(shè)立專(zhuān)門(mén)的財(cái)務(wù)管理中心對(duì)財(cái)務(wù)進(jìn)行集中管理，不僅對(duì)其所有資金的來(lái)源進(jìn)行管理，而且對(duì)項(xiàng)目資金的審批和會(huì)計(jì)制度要進(jìn)行嚴(yán)格管理。此外，管理中心可以為公司的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和投資規(guī)劃提供財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)和財(cái)務(wù)管理。集中財(cái)務(wù)報(bào)表的目的是通過(guò)集中財(cái)務(wù)管理對(duì)企業(yè)不同部門(mén)和事業(yè)單位的資產(chǎn)進(jìn)行控制，有效利用資金管理的成本和庫(kù)存。同時(shí)，集中財(cái)務(wù)管理還可以有效支持公司的戰(zhàn)略規(guī)劃，促進(jìn)其相關(guān)負(fù)責(zé)人管理水平的提升，使不同的制度和部門(mén)相互聯(lián)系、相互配合，從而降低經(jīng)營(yíng)成本，獲得更多的經(jīng)濟(jì)效益。結(jié)論總的來(lái)說(shuō)，