企業(yè)財務(wù)審批管理制度

財務(wù)審批管理制度（試行）1總則本制度適用于XXXX集團(tuán)循環(huán)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)園。嚴(yán)格規(guī)范財務(wù)審批流程，既是進(jìn)一步完善和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部管理、增強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險控制、向管理要效益的要求，也是增強(qiáng)企業(yè)綜合競爭力，為公司增收節(jié)支、降低成本的重要手段。財務(wù)審批管理包括資金使用審批管理、原輔材料采購付款審批管理、基建工程及設(shè)備技改付款審批管理、工資和薪酬及福利審批管理、費用報銷（差旅費、備用金、借款）審批管理、其它費用支出審批管理等方面，是指導(dǎo)我們?nèi)粘Ｘ攧?wù)管理工作的重要的綱領(lǐng)性文件。2審批管理的原則和權(quán)限審批原則經(jīng)濟(jì)原則：在切實保障實施效果和工作效率的基礎(chǔ)上，按照履行節(jié)約、控制成本、降低費用支出和減少浪費的原則開展審批工作。責(zé)任原則：行使審批權(quán)的相關(guān)責(zé)任人各負(fù)其責(zé)，分清主要責(zé)任和次要責(zé)任，經(jīng)辦人是主要責(zé)任人。本著誰經(jīng)手，誰負(fù)責(zé)；誰有權(quán)，誰負(fù)責(zé)；誰簽字，誰負(fù)責(zé)的精神，慎重對待審批簽字的原則開展審批工作。風(fēng)險控制原則：各相關(guān)審批責(zé)任人逐級把關(guān)，堅決杜絕重大的內(nèi)部控制風(fēng)險，發(fā)現(xiàn)問題要及時匯報，并提出自己的建議措施或解決方法。提高效率原則：審批要及時，不能因為書面程序沒辦而給工作造成重大損失，如經(jīng)辦領(lǐng)導(dǎo)不在公司無法簽字的時候，可以先電話請示，等領(lǐng)導(dǎo)回來后再補(bǔ)簽手續(xù)。禁止越權(quán)審批者缺項審批，下道審批人有責(zé)任審查前面各項審批程序是否完備。堅決按照制度開展審批工作：在有制度的情況下，堅決按照制度執(zhí)行；如果制度有不合理處，先按照制度執(zhí)行并及時提出修改意見；沒有制度規(guī)定的情況下，以公司利益最大化的原則執(zhí)行，在請示的同時按照公司文化的價值觀制定或建議制定相應(yīng)的制度。審批權(quán)限審批權(quán)限實行歸口管理，原則上按照屬地執(zhí)行（即：A公司的人因辦A公司的事所發(fā)生的費用，在A公司報銷；A公司的人為辦理B公司的事務(wù)而發(fā)生的費用開支，應(yīng)該在B公司審批報銷）。審批人有權(quán)就審批事項向經(jīng)辦人進(jìn)行詢問，經(jīng)辦人有責(zé)任回答審批人的問題，向?qū)徟私忉尳?jīng)辦事項的緣由、經(jīng)過、結(jié)果，并且經(jīng)辦人是經(jīng)辦事項的主要責(zé)任人。審批事項的經(jīng)辦人、所在部門負(fù)責(zé)人、部門副總監(jiān)是審批的直接責(zé)任人；經(jīng)辦人及其所在部門領(lǐng)導(dǎo)有義務(wù)對審批事項的真實性、合理性以及效果負(fù)責(zé)，部門副總監(jiān)有權(quán)及時了解分管范圍內(nèi)需簽審業(yè)務(wù)的具體情況。審計監(jiān)察部有權(quán)對該審批事項的合法性、合理性進(jìn)行審核，收到審批單據(jù)后必須及時完成審批，如有延遲必須向經(jīng)辦人說明原因，并不得影響公司正常生產(chǎn)運營。審計監(jiān)察部對相關(guān)費用金額或價格有建議權(quán)（價格審核員），如發(fā)現(xiàn)有異常情況，及時查明原因，并向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報。財務(wù)部有權(quán)對該審批事項相關(guān)的票據(jù)和原始憑證的合法性、合理性、準(zhǔn)確性、規(guī)范性進(jìn)行審核，如發(fā)現(xiàn)有異常情況，及時查明原因，并向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報。分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)有權(quán)及時了解需簽審業(yè)務(wù)的各項具體情況（包括緣由、效果、進(jìn)展、落實情況等），并有權(quán)或授權(quán)檢查《財務(wù)審批管理制度》的執(zhí)行情況。產(chǎn)業(yè)園領(lǐng)導(dǎo)有權(quán)及時了解需簽審業(yè)務(wù)的具體情況，以及有權(quán)或授權(quán)在實施過程對審批業(yè)務(wù)進(jìn)行靈活調(diào)整。3審批管理的內(nèi)容與流程原輔材料采購付款審批管理采購業(yè)務(wù)：公司招投標(biāo)小組須經(jīng)常舉行大宗原輔材料的招投標(biāo)活動，簽訂采購合同。審計監(jiān)察部對價格進(jìn)行審核，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意。大宗原輔材料必須從評定的合格供應(yīng)商中采購。采購進(jìn)倉的原輔材料、機(jī)物料及勞保用品，倉庫負(fù)責(zé)數(shù)量驗收（根據(jù)實物特性清點數(shù)量，或不但清點數(shù)量還要過磅稱重，丈量面積或體積等），質(zhì)檢部門負(fù)責(zé)原輔材料的質(zhì)量驗收（根據(jù)實物的特性進(jìn)行物理指標(biāo)的檢驗、化學(xué)指標(biāo)的化驗、比重的檢測等），安全、環(huán)保、職防主管部門負(fù)責(zé)對勞保用品的質(zhì)量驗收。驗收合格后填寫一式三份入庫單，分別為：存根聯(lián)、財務(wù)記賬聯(lián)、送貨單位聯(lián)。到財務(wù)結(jié)賬時發(fā)票必須附入庫單的財務(wù)記賬聯(lián)和對方單位的送貨單；入庫單上注明材料申購單號碼，倉庫必須將每一筆采購業(yè)務(wù)入庫單的送貨單位聯(lián)和材料申購單一一對準(zhǔn)，月底裝訂成冊交財務(wù)部；入庫單上注明的發(fā)貨單位、材料名稱、數(shù)量、金額必須與發(fā)票上的單位、材料名稱、數(shù)量、金額一致，（當(dāng)月發(fā)票未到，入庫單

的金額按合同或采購訂單，收到發(fā)票后及時調(diào)整）；如遇少量、小額的緊急采購，收到貨物時，應(yīng)當(dāng)及時辦理入庫手續(xù)，不得拖延，對方單位不能及時提供送貨單的，則由我公司采購人員向倉庫提交貨物清單；清單內(nèi)容包括供貨單位名稱、供貨時間、貨物名稱、規(guī)格型號、單價和金額，由送貨人和我單位采購部門相關(guān)人員簽字。如果貨物是通過郵件方式送達(dá)的，可將郵件作為貨物清單的附件。但是送貨單還是需要供貨單位后補(bǔ)，并作為結(jié)算貨款的依據(jù)之一。所有購入物資，必須經(jīng)過倉庫管理部門辦理入庫手續(xù)后，再由各部門按實際需求和領(lǐng)用規(guī)定流程領(lǐng)?。ɑ椖堪椿ü芾硪?guī)定）。發(fā)票入賬付款流程：采購經(jīng)辦人簽字，部門負(fù)責(zé)人審核，生產(chǎn)總監(jiān)審核，審計監(jiān)察部審核，財務(wù)部審核后報分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和產(chǎn)業(yè)園領(lǐng)導(dǎo)審批（附流程圖）。開始 采購原、輔材料發(fā)票入賬付款審批流程圖經(jīng)辦人簽字-部門門負(fù)責(zé)人—生產(chǎn)總監(jiān)f審計監(jiān)察部一經(jīng)辦人簽字-部門門負(fù)責(zé)人—生產(chǎn)總監(jiān)f審計監(jiān)察部一財務(wù)部審核 審核 審核 審核 輔助材料、運輸費用，根據(jù)公司有關(guān)已簽署的合同條款，經(jīng)辦人簽字、部門負(fù)責(zé)人、生產(chǎn)總監(jiān)審核，審計監(jiān)察部、財務(wù)部預(yù)審，分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和產(chǎn)業(yè)園領(lǐng)導(dǎo)審批。對小批量新產(chǎn)品研發(fā)所需材料采購審批流程，可由技術(shù)部提出申請，部門領(lǐng)導(dǎo)審核，按流程報公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行；采購部門當(dāng)月收到的采購發(fā)票需在當(dāng)月入賬，原則上每月26日前將已收到的發(fā)票辦理入賬手續(xù)并交財務(wù)入賬。采購合同正本留采購部，副本或復(fù)印件及時報存審計監(jiān)察部、財務(wù)部。合同價格若高于原合同時，應(yīng)事先報審計監(jiān)察部審核，并將修改后的合同或修改條款及時出書面通知給審計監(jiān)察部、財務(wù)部?；üこ碳霸O(shè)備技改付款審批管理設(shè)備及在建工程的審批：凡列入項目、新購置的各種設(shè)備，須先經(jīng)總經(jīng)理辦公會議研究，納入計劃后上報批準(zhǔn)。設(shè)備采購時，由工程設(shè)備管理部門先編制申購報告，經(jīng)設(shè)備部門經(jīng)理、項目分管領(lǐng)導(dǎo)審核，再報產(chǎn)業(yè)園分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和產(chǎn)業(yè)園領(lǐng)導(dǎo)審批，并根據(jù)《XXXX集團(tuán)關(guān)鍵設(shè)備采購與基建工程招標(biāo)管理規(guī)定》及實施細(xì)則與操作流程相關(guān)規(guī)定辦理。非列入項目的零星設(shè)備的購置:5萬元以下的設(shè)備由使用部門提出計劃，由工程設(shè)備管理部門編制申購報告，經(jīng)設(shè)備部經(jīng)理、項目分管領(lǐng)導(dǎo)審核，報產(chǎn)業(yè)園分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和產(chǎn)業(yè)園領(lǐng)導(dǎo)審批，交采購部辦理，采購部先報集團(tuán)采購中心備案，再組織審計監(jiān)察部按采購管理制度要求進(jìn)行詢價、議價或者實施招投標(biāo)。5-20萬元的設(shè)備，由使用部門提出計劃，由工程設(shè)備管理部門編制申購報告，經(jīng)項目分管領(lǐng)導(dǎo)審核、產(chǎn)業(yè)園分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和產(chǎn)業(yè)園領(lǐng)導(dǎo)審批，交采購部辦理，采購部必須組織審計監(jiān)察部按采購管理制度要求進(jìn)行詢價、議價，須實施招投標(biāo)。項目設(shè)備總價大于20萬（含）由集團(tuán)公司組織招投標(biāo)。設(shè)備款項結(jié)算由項目申請單位依據(jù)合同約定提出申請，提交集團(tuán)采購中心復(fù)核，再按照3.2.2.4流程辦理付款?；üこ填悓徟鷨雾椇贤浪銉r在10萬元以內(nèi)的基建工程，按照產(chǎn)業(yè)園審批流程審批，原則上可以不進(jìn)行招投標(biāo)，但必須事先報集團(tuán)采購中心備案，根據(jù)實際情況采用詢議價或競爭性談判等方式進(jìn)行采購；10-50萬元基建工程由產(chǎn)業(yè)園實施招投標(biāo)；項目總價大于50萬（含）由集團(tuán)公司組織招投標(biāo)?？铐椊Y(jié)算由項目申請單位依據(jù)合同約定提出申請，提交集團(tuán)采購中心復(fù)核，按照3.2.2.4流程辦理付款。報賬時，附有效發(fā)票、設(shè)備驗收單、使用部門接收單、合同和請購單復(fù)印件，經(jīng)經(jīng)辦人簽字，部門領(lǐng)導(dǎo)審核、項目總監(jiān)審核、審計監(jiān)察部審核、財務(wù)部審核后，報產(chǎn)業(yè)園分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和產(chǎn)業(yè)園領(lǐng)導(dǎo)審批，方可報賬（附流程圖）。在建工程施工中如果需要變更，必須由業(yè)主代表、監(jiān)理代表、施工代表所在單位審計監(jiān)察部人員審批簽字同意。如果屬于隱蔽工程變更還需拍照，并把相關(guān)資料建檔備查。工資薪酬福利審批管理工資的提?。荷a(chǎn)職工工資根據(jù)當(dāng)月完成的產(chǎn)量預(yù)提；行政管理人員工資根據(jù)行政工資方案的工資定額預(yù)提。工資的結(jié)算：生產(chǎn)職工工資根據(jù)當(dāng)月完成的產(chǎn)量、質(zhì)量及計件工資定額，由各車間編制車間職工工資草表，報統(tǒng)計科復(fù)核產(chǎn)量工資后，報人力資源部編制生產(chǎn)職工工資表。參加經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核的生產(chǎn)車間主任及相關(guān)管理人員，未考核前按行政管理人員核定的工資標(biāo)準(zhǔn)結(jié)算工資。經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核實施后，根據(jù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核的實際完成情況結(jié)算工資。外聘人員的工資按照合同結(jié)算工資，并編制工資表。除3.4.2.2和3.4.2.3以外的行政管理人員工資按行政管理人員核定的工資標(biāo)準(zhǔn)編制工資表。工資的發(fā)放：行政人員及其他人員（除生產(chǎn)職工）的工資表（包括外聘人員工資表），由人力資源部編制，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審核，審計監(jiān)察部審核、財務(wù)部預(yù)審，并報財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)和產(chǎn)業(yè)園領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可發(fā)放工資車間生產(chǎn)職工工資表由車間編制草表，經(jīng)生產(chǎn)部核實、經(jīng)生產(chǎn)副總監(jiān)審核、統(tǒng)計科審核，再由人事管理部門審核編制工資表，審計監(jiān)察部審核，財務(wù)部預(yù)審，并報產(chǎn)業(yè)園分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和產(chǎn)業(yè)園領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可發(fā)放工資（車間使用的臨時工工資標(biāo)準(zhǔn)由車間形成書面申請，經(jīng)生產(chǎn)部核實，生產(chǎn)總監(jiān)審核，總經(jīng)理審批）。車間如有各類罰款應(yīng)在工資表中反映，在應(yīng)發(fā)工資總額中扣除罰款，減少應(yīng)發(fā)工資額。離職工資的審批：行政人員的離職工資審批流程：辦理離職手續(xù)后，由人事管理部門根據(jù)離職手續(xù)按工資發(fā)放流程造冊發(fā)放。車間計件工人的離職工資審批流程：離職人員在人事管理部門辦理離職手續(xù)并進(jìn)行名單注銷，工資按車間計件工資流程造冊發(fā)放。各單位應(yīng)當(dāng)確定工資審批過程中每一個節(jié)點的審核時間，確保員工每月工資的按時發(fā)放。生產(chǎn)部在5號前完成草表審核，統(tǒng)計科10號前完成產(chǎn)量工資審核，人力資源部15號之前完成最終審核并造冊，18號之前電子檔交財務(wù)部。工資表上的文字和數(shù)字不得涂改，添加、字跡必須工整，清晰、易于辨認(rèn)。合計金額必須有大小寫，大小寫數(shù)字應(yīng)當(dāng)一致采用工資卡形式發(fā)放工資的，每年統(tǒng)一發(fā)放工資卡時應(yīng)當(dāng)由員工本人在工資發(fā)放表中簽名確認(rèn)已經(jīng)收到工資卡。對平時新增人員，由人事管理部門提供新進(jìn)人員名單及身份證復(fù)印件交財務(wù)部統(tǒng)一辦理工資卡，工資卡發(fā)放時由財務(wù)部編制《工資卡發(fā)放表》。福利用品的審批：生產(chǎn)勞保用品的發(fā)放。根據(jù)生產(chǎn)需要，在規(guī)定范圍內(nèi)發(fā)放，發(fā)放清單應(yīng)先由職防科、生產(chǎn)部負(fù)責(zé)人審批簽字。逢年過節(jié)的福利品采購，由生產(chǎn)部、辦公室提供名單，辦公室負(fù)責(zé)人審核，經(jīng)審計監(jiān)察部對價格審核，報采購部辦理。發(fā)票報銷時，經(jīng)辦人簽字，辦公室負(fù)責(zé)人審核，審計監(jiān)察部審核、財務(wù)部預(yù)審，并報分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和產(chǎn)業(yè)園領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可報支，并將福利品發(fā)放清單報財務(wù)一份。工作服等重要勞保用品的采購：行政人員由辦公室申報，生產(chǎn)現(xiàn)場人員由職防科申報，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審核、報分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和產(chǎn)業(yè)園領(lǐng)導(dǎo)審批后，經(jīng)審計監(jiān)察部對價格審核，交采購部辦理。發(fā)票報銷時，經(jīng)辦人簽字，部門負(fù)責(zé)人審核，審計監(jiān)察部審核、財務(wù)部預(yù)審，并報分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和產(chǎn)業(yè)園領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可報支。各種費用報銷審批管理差旅費的報銷（附件《XXXX集團(tuán)各類差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)》）辦理人員在差旅費報銷單上必須寫清辦理事項的具體時間、地點及事由，凡車票和按規(guī)定可享受的伙食補(bǔ)貼，通過填寫差旅費報銷單，報銷人簽字后，先由該部門負(fù)責(zé)人根據(jù)費用列支標(biāo)準(zhǔn)審核，經(jīng)審計監(jiān)察部審核，經(jīng)財務(wù)部預(yù)審，并報分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和產(chǎn)業(yè)園領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可報支。其余費用：業(yè)務(wù)招待費、零星購物費用等，應(yīng)分門別類，填寫費用報銷單，按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行報銷，對不符合報銷規(guī)定或并入差旅費的一律不予以報銷。差旅費審批員工出差須填寫《出差申請單》（如須借備用金的申請出差的同時還要填寫借款單），審批程序如下：短途出差，可由部門負(fù)責(zé)人審批；長途出差，須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意，單位責(zé)任人審批。出差人員憑審批過的申請單可向財務(wù)部門借支一定金額的出差備用金，差旅費報銷時，必須附上出差申請單。出差分類員工出差分“長途”和“短途”兩種，當(dāng)XXXX返回的為“短途”，當(dāng)天不能返回、需在外食宿的為“長途”；出差地點分為一類區(qū)、二類區(qū)、其他地區(qū)。一類區(qū)：特區(qū)、北京、天津、上海、重慶、廣州；二類區(qū)：各地省會城市及浙江、江蘇的地級市城區(qū)；其他地區(qū)：除一類區(qū)、二類區(qū)以外的國內(nèi)其他地區(qū)。員工出差到港澳臺或海外地區(qū)，出差標(biāo)準(zhǔn)由集團(tuán)總裁臨時特批。出差住宿費標(biāo)準(zhǔn)住宿標(biāo)準(zhǔn)如下（元/日）：行政管理人員出差住宿標(biāo)準(zhǔn):職務(wù)級別產(chǎn)一類區(qū)產(chǎn)二類區(qū)產(chǎn)其他地區(qū)，一般人員產(chǎn)120口80口60口科級（車間）主管1180^150-100】部門經(jīng)理級C220^150-120口副總經(jīng)理、總助繳1280^220-180^總經(jīng)理（或主持工作的副總）2320元/日以下實報產(chǎn)一類區(qū)：特區(qū)、北京、天津、上海、重慶、廣州；，二類區(qū)：各地省會城市及浙江、江蘇的地級市城區(qū)j4其他地區(qū)：除一類區(qū)、二類區(qū)以外的國內(nèi)其他地區(qū)。產(chǎn)3.4.2.2.2出差期間，同性別員工無特殊情況應(yīng)合住標(biāo)準(zhǔn)間（或多人間），其報銷標(biāo)準(zhǔn)，可按每間增加40元。公司參加各種展會、交易會、統(tǒng)一安排住宿的，住宿標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)參考以上的規(guī)定（貴賓除外）；出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)伙食補(bǔ)助：員工在單位所在地（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）范圍內(nèi)辦事視同出勤，不享受出差補(bǔ)貼；縣內(nèi)（出鄉(xiāng)鎮(zhèn)）范圍內(nèi)出差，享受伙食補(bǔ)助金8元/天；各單位所在地縣級以上，市級范圍內(nèi)出差，享受伙食補(bǔ)助金15元/天；各單位所在地市級范圍以外的地區(qū)出差，享受伙食補(bǔ)助金25元/天。補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)如下：出差補(bǔ)助范圍補(bǔ)助金額所在地縣級范圍內(nèi)（出鄉(xiāng)鎮(zhèn)）8元/天所在地縣級范圍外,市級范圍內(nèi)15元/天所在地市級范圍外25元/天3.4.2.3.2由對方單位招待或集團(tuán)內(nèi)部單位統(tǒng)一安排的出差，不得報銷出差補(bǔ)助。員工交通費報銷標(biāo)準(zhǔn)，詳見下表和附件：分卷交通工具爐7 要求］汽車、火車硬座、硬臥、輪船三等艙以上段火車硬臥、輪船，行程在8小時+J特殊情況經(jīng)公司副空以卜領(lǐng)導(dǎo)同音可員工借款的審批借款審批流程：借款人填借款單，部門負(fù)責(zé)人審核，審計監(jiān)察部審核，財務(wù)部審核，報財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)和產(chǎn)業(yè)園領(lǐng)導(dǎo)審批后，到出納處借款。小車駕駛員借款原則上控制在5,000元以內(nèi)，填寫借款單并注明借款事由，必須第一時間進(jìn)行還款報銷工作，借款沒有還清或報銷完成的，總借款不得超過5,000元。采供人員借款原則上控制在10,000元以內(nèi)，借款人填寫借款單并注明借款事由，必須第一時間進(jìn)行還款報銷工作,借款沒有還清或報銷完成的，總借款不得超過10,000元。其他人員借款必須寫明借款用途，借款金額，在最短時間內(nèi)報銷入賬。非經(jīng)常費用支出（事故賠償、工傷支出等）由發(fā)生責(zé)任部門出具書面報告，報總經(jīng)理辦公會議或相關(guān)部門研究論證，按研究方案及附合法支付憑證方可辦理報支（票據(jù)審批同其他用款程序）。發(fā)生的交通肇事罰款屬于個人責(zé)任的，不予報銷。其他事項部門經(jīng)理的費用發(fā)票經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審核，報審計監(jiān)察部、財務(wù)部、再報分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和產(chǎn)業(yè)園領(lǐng)導(dǎo)審批。部門領(lǐng)導(dǎo)的費用發(fā)票經(jīng)審計監(jiān)察部、財務(wù)部審核后，最后由分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和產(chǎn)業(yè)園領(lǐng)導(dǎo)審批。各種營業(yè)費用支出審批管理日常辦公用具、用品各車間及部門需要時提出申請，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核，單位負(fù)責(zé)人審批后，交采購部辦理。發(fā)票報銷須由經(jīng)辦人簽字，部門負(fù)責(zé)人審核、審計監(jiān)察部審核，經(jīng)財務(wù)部預(yù)審，報分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和產(chǎn)業(yè)園領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可報支。公司內(nèi)用餐需用餐部門負(fù)責(zé)人向辦公室申報：來客單位、用餐人數(shù)、用餐標(biāo)準(zhǔn)。由辦公室統(tǒng)一安排，月底與餐廳結(jié)算，結(jié)賬單須附有效發(fā)票、餐券單，并經(jīng)辦公室審核、審計監(jiān)察部審核，財務(wù)部預(yù)審，報單位負(fù)責(zé)人審批后方可報支；請客用的香煙不要變相私用，由辦公室統(tǒng)一管理，辦理領(lǐng)用手續(xù)，進(jìn)行收發(fā)登記。公司外請客經(jīng)辦人應(yīng)事先向部門或部門分管領(lǐng)導(dǎo)申報，報銷發(fā)票時，經(jīng)辦人簽字，部門或分管領(lǐng)導(dǎo)審核，經(jīng)審計監(jiān)察部審核、財務(wù)部預(yù)審，報產(chǎn)業(yè)園分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和產(chǎn)業(yè)園領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報支。特殊規(guī)定：長興請客必須安排在金陵大酒店，特殊情況需報單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。禮品根據(jù)實際情況，事前從嚴(yán)控制，必須向領(lǐng)導(dǎo)請示后辦理采購業(yè)務(wù)，報銷按費用報銷流程執(zhí)行。各種印刷品開支印刷品必須嚴(yán)格控制數(shù)量，防止出現(xiàn)積壓或不適用現(xiàn)象。需用印刷品的部門，事先向倉庫查詢庫存情況，再提出申請，附樣品，流程按材料申報手續(xù)辦理。通訊費用開支各部門的通訊費用由辦公室具體負(fù)責(zé)，按職務(wù)標(biāo)準(zhǔn)報銷，超過的由個人承擔(dān)；若確實因為工作電話過多導(dǎo)致費用超支的，必須出示話費清單，如確認(rèn)系工作聯(lián)系所必須的通話費用，由個人提出申請，部門負(fù)責(zé)人審核，審計監(jiān)察部審核，財務(wù)預(yù)審，報產(chǎn)業(yè)園分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和產(chǎn)業(yè)園領(lǐng)導(dǎo)審批后酌情報銷。各項費用報銷按下圖所示流程執(zhí)行，報銷標(biāo)準(zhǔn)參照以上條款。開始經(jīng)辦人簽字費用發(fā)票入賬付款審批流程圖部部門負(fù)責(zé)f分管總監(jiān)

人審核 審核開始經(jīng)辦人簽字費用發(fā)票入賬付款審批流程圖部部門負(fù)責(zé)f分管總監(jiān)

人審核 審核＞審計監(jiān)察部

審核其他審批管理規(guī)定支付結(jié)算：除零星支付、周轉(zhuǎn)暫借及無法通過銀行結(jié)算的支出等用現(xiàn)金結(jié)算外，一律通過銀行結(jié)算；經(jīng)辦人須在結(jié)算票據(jù)存根聯(lián)上簽字，以備查存。實行物資價格審核制度，凡公司采購的原輔材料、五金配件、基建材料、機(jī)械設(shè)備、辦公用品（包括印刷品）、用具等報銷的發(fā)票，部門負(fù)責(zé)人審核后須到審計監(jiān)察部對價格進(jìn)行審核。實行單位負(fù)責(zé)人一支筆審批制度，對已入賬的原始憑證進(jìn)行定期或不定期的抽查，抽查時若發(fā)現(xiàn)審計監(jiān)察部、財務(wù)部由于把關(guān)不嚴(yán)而造成經(jīng)濟(jì)損失，則審計監(jiān)察部、財務(wù)部應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。特殊情況：單位負(fù)責(zé)人不在公司期間，委托代理人執(zhí)行各項財務(wù)審批手續(xù)，以確保生產(chǎn)經(jīng)營的正常運行。受委托的代理人，在行使代理審批權(quán)時，應(yīng)保證生產(chǎn)經(jīng)營正常運行；在行使代理審批權(quán)時，應(yīng)征得各審核人員的一致付款意見，以免給公司造成損失，當(dāng)意見不能統(tǒng)一時，以電話或短信方式通知單位負(fù)責(zé)人確定。審計監(jiān)察部有權(quán)對已入賬的發(fā)票進(jìn)行不定期的抽查，以促進(jìn)財務(wù)審批制度在實施過程中的進(jìn)一步完善。4附則本制度的發(fā)布、生效、審核、批準(zhǔn)簽字的具體日期，在封面上均已明確注明。自本制度生效執(zhí)行之日起，各相關(guān)簽審人必須嚴(yán)格按本《財務(wù)審批管理制度（試行）》執(zhí)行。凡因違反制度的處罰行為一律在當(dāng)月工資中扣除。本制度修訂權(quán)及最終解釋權(quán)歸財務(wù)部。各單位內(nèi)現(xiàn)行規(guī)章制度內(nèi)容若與本制度有抵觸，一律參照本制度執(zhí)行。各單位可以根據(jù)本制度，制定具體執(zhí)行的補(bǔ)充細(xì)則。附件:XXXX集團(tuán)各類差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)10

營銷中心區(qū)域業(yè)務(wù)管理人員:區(qū)域類別長駐辦事處（不出差情況）出差（無固定辦事處情況）住宿伙食市內(nèi)交通住宿伙食電話市內(nèi)交通一類北京、上海、廣州、深圳無10元/天100元/月200元/天200元/月25元/天二類省會城市，浙江和江蘇的地級市160元/天20元/天三類其它各地、市、縣120元/天10元/天注：1、區(qū)域管理