代理實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)管理辦法

10代理實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)治理方法第一章總則第一條為擴(kuò)大我行個(gè)人金融產(chǎn)品效勞范圍，促進(jìn)實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)進(jìn)展，加強(qiáng)對實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)的銷售治理，特制定本治理方法。其次條本方法依據(jù)《中國銀行業(yè)監(jiān)視治理委員會關(guān)于開辦個(gè)人黃金買賣業(yè)務(wù)的批復(fù)制度和實(shí)施細(xì)則制定。第三條本方法適用于我行及各分支機(jī)構(gòu)。第四條我行開辦實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)符合以下要求：〔一〕不損害客戶的經(jīng)濟(jì)利益；〔二〕有利于完善銀行的整體效勞功能，提升銀行的盈利力量和整體競爭力；〔三〕制定適用的業(yè)務(wù)治理方法和操作規(guī)程，細(xì)化明確部門分工，制定產(chǎn)品銷售〔四〕具備合格的治理人員和業(yè)務(wù)人員；〔五〕具備適合開展業(yè)務(wù)的存放場地和支持系統(tǒng)；〔六〕中國人民銀行、銀監(jiān)會及總行要求的其他條件。第五條實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)的效勞對象為中國境內(nèi)的機(jī)構(gòu)客戶和個(gè)人客戶。第六條本方法所指代理實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)，是指我行同代理實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)的合作廠商〔下簡稱“貴金屬廠進(jìn)產(chǎn)品后由我行向客戶銷售實(shí)物貴金屬產(chǎn)品的業(yè)務(wù)。依據(jù)貨物全部權(quán)歸屬、貨款的支付方式以及相關(guān)稅務(wù)、賬務(wù)處理等的不同，代理實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)可分為經(jīng)銷模式和代銷模式。我行依據(jù)貴金屬廠商的規(guī)模、聲譽(yù)和信用狀況等，確定不同的銷售模式。〔一〕經(jīng)銷模式：我行先行向貴金屬廠商支付貨款并取得貨物的全部權(quán)，貴金屬廠商據(jù)此向我行供貨并轉(zhuǎn)讓貨物全部權(quán)，我行自行定價(jià)并對外銷售，未售出的貴金屬在協(xié)議商定的退貨期內(nèi)按購貨價(jià)進(jìn)展退貨或在協(xié)議商定的換貨期內(nèi)換貨；〔二〕代銷模式：貴金屬廠商先行向我行供貨并保存貨物的全部權(quán)，我行自行定價(jià)或依據(jù)貴金屬廠商的定價(jià)對外銷完畢后，依據(jù)已售出的數(shù)量同貴金屬廠商進(jìn)展結(jié)算，未售出的貴金屬悉數(shù)退回貴金屬廠商。依據(jù)確認(rèn)收入的不同，代銷模式可分為以下兩種：一般代銷模式：我行作為代理方有權(quán)自行打算售價(jià)或依據(jù)貴金屬廠商的定價(jià)對外銷售。我行按協(xié)議供貨價(jià)與貴金屬廠商結(jié)算，實(shí)際售價(jià)與協(xié)議供貨價(jià)之間的差額歸我方全部。我行繳納增值稅并向客戶開具增值稅一般發(fā)票；手續(xù)費(fèi)代銷模式：我行依據(jù)貴金屬廠商的定價(jià)對外銷售。我行按銷售價(jià)與貴金屬廠商結(jié)算，同時(shí)我行按銷售數(shù)量或銷售金額收取手續(xù)費(fèi)。我行不繳納增值稅，同時(shí)貴金屬廠商向客戶開具增值稅一般發(fā)票。第七條實(shí)物貴金屬產(chǎn)品指純金純銀類產(chǎn)銀章、金銀幣、金銀盤、金銀牌、金銀磚、金銀鋌、金銀擺件及金銀飾品Au999Ag999產(chǎn)品均為正工差。第八條實(shí)物貴金屬對外銷售時(shí)間為銀行網(wǎng)點(diǎn)正常營業(yè)時(shí)間，交易處理、資金劃撥等以相關(guān)交易系統(tǒng)正常開放時(shí)間為準(zhǔn)。第九條實(shí)物貴金屬視同現(xiàn)金治理，實(shí)物貴金屬配送視同配鈔治理。第十條實(shí)物貴金屬銷售治理系統(tǒng)是實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)的支持系統(tǒng)，產(chǎn)品選購、出入庫、調(diào)撥、銷售、回購、賬務(wù)處理等操作均在實(shí)物貴金屬銷售治理系統(tǒng)中進(jìn)展。其次章 各職能部門職責(zé)第十一條實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)涉及前、中、后臺的多個(gè)業(yè)務(wù)部門，應(yīng)以產(chǎn)品銷售、實(shí)物治理與調(diào)撥、賬務(wù)處理與資金清算三線分別為原則，各相關(guān)部門依據(jù)各自的職責(zé)，明確分工，協(xié)同協(xié)作。第十二條各部門職責(zé)〔一〕業(yè)務(wù)進(jìn)展部：實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)的主管部門，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)進(jìn)展工作。負(fù)責(zé)制定業(yè)務(wù)治理方法，制訂貴金屬廠商和產(chǎn)品的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，產(chǎn)品準(zhǔn)入、訂貨、安排、銷售等業(yè)務(wù)的日常治理工作，與貴金屬廠商簽訂協(xié)議，處理客戶投訴等；〔二〕營業(yè)部：負(fù)責(zé)制定實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理方法；負(fù)責(zé)制訂實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)賬務(wù)及稅務(wù)治理實(shí)施細(xì)則；負(fù)責(zé)稅務(wù)相關(guān)工作并進(jìn)展納稅〔三負(fù)責(zé)制定實(shí)物貴金屬保管及配送細(xì)則，負(fù)責(zé)貴金屬實(shí)物保管、配送等工作〔四〕負(fù)責(zé)制定實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)操作規(guī)程：負(fù)責(zé)實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)的日常賬務(wù)處理及核對、資金清算及劃撥等工作；繕制貴金屬業(yè)務(wù)傳票并完成貨款支付、銷售款清算、增值稅核算等具體賬務(wù)處理?！踩尘C合治理部：負(fù)責(zé)實(shí)物貴金屬銷售、運(yùn)輸過程中的安保工作。第三章 準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)第十三條廠家準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)信譽(yù)良好，業(yè)內(nèi)無負(fù)面口碑，并且具有貴金屬產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)、銷售及售后效勞的力量和閱歷。第十四條產(chǎn)品準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)及證書治理依據(jù)產(chǎn)品形態(tài)及生產(chǎn)廠商的不同，相應(yīng)產(chǎn)品準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)及證書配發(fā)規(guī)定如下：〔一〕法定貨幣類產(chǎn)品：指由國家發(fā)行、帶有面值、可流通的法定貨幣，包括中國人民銀行發(fā)行的熊貓金銀幣，熊貓加字紀(jì)念金銀幣，外國貨幣發(fā)行機(jī)構(gòu)發(fā)行的金銀幣等。此類產(chǎn)品為法定貨幣，須配發(fā)產(chǎn)品生產(chǎn)廠商或貴金屬銷售廠商出具的產(chǎn)品說明書〔〕〔二〕造幣廠類產(chǎn)品：指產(chǎn)品由中國人民銀行系統(tǒng)內(nèi)的造幣企業(yè)〔上海造幣、南京造幣、沈陽造幣、長城金銀精煉廠和深圳國寶造幣〕生產(chǎn)的產(chǎn)品，此類產(chǎn)品須為每個(gè)產(chǎn)品配發(fā)由生產(chǎn)產(chǎn)品的造幣企業(yè)出具的鑒定證書；〔三〕其他類產(chǎn)品：指由具備自有生產(chǎn)線且生產(chǎn)工藝符ISO9001供給國家級貴金屬〔或首飾〕檢驗(yàn)鑒定機(jī)構(gòu)出具的檢測報(bào)告，并為每個(gè)產(chǎn)品配發(fā)該鑒定機(jī)構(gòu)出具的鑒定證書；〔四〕全部我行銷售的產(chǎn)品須配有貴金屬廠商出具的產(chǎn)品說明書〔或保藏證書〕，標(biāo)明廠商及產(chǎn)品的相關(guān)信息、保管留意事項(xiàng)等。第四章業(yè)務(wù)流程第十五條廠商準(zhǔn)入審批流程業(yè)務(wù)進(jìn)展部負(fù)責(zé)擬準(zhǔn)入廠商資質(zhì)的盡職調(diào)查和初審，形成報(bào)告報(bào)行長辦公會審批。同時(shí)應(yīng)供給擬準(zhǔn)入廠商的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、法人代表身份證、生產(chǎn)線認(rèn)證證書〔〕家級貴金屬〔或首飾〕檢驗(yàn)鑒定機(jī)構(gòu)出具的產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告等證明材料。對證照原件要進(jìn)展審核，并留存加蓋公章的復(fù)印件，以備核查。第十六條產(chǎn)品準(zhǔn)入審批流程業(yè)務(wù)進(jìn)展部負(fù)責(zé)審核準(zhǔn)入。審核通過后，我行與貴金屬廠商簽署合作協(xié)議；第十七條經(jīng)銷類實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)主要流程〔一〕〔二〕依據(jù)協(xié)議商定，與貴金屬廠商確認(rèn)產(chǎn)品訂單并支付購貨款；〔三〕貴金屬廠商負(fù)責(zé)將產(chǎn)品配送至我行銷售點(diǎn)；〔四〕業(yè)務(wù)進(jìn)展部和營業(yè)部人員共同接收產(chǎn)品實(shí)物，驗(yàn)收后入庫或箱保管；〔五營業(yè)部依據(jù)本方法之規(guī)定以及協(xié)議商定的價(jià)格向客戶銷售產(chǎn)品；〔六〕清算行可按協(xié)議的商定向貴金屬廠商退貨或換貨。第十八條代銷類實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)主要流程〔一〕〔二〕依據(jù)協(xié)議商定，我行與貴金屬廠商確認(rèn)產(chǎn)品訂單；〔三〕貴金屬廠商負(fù)責(zé)將產(chǎn)品配送至我行的銷售點(diǎn)；〔四〕業(yè)務(wù)進(jìn)展部和營業(yè)部人員共同接收產(chǎn)品實(shí)物，驗(yàn)收后入庫或箱保管；〔五營業(yè)部依據(jù)本方法之規(guī)定以及協(xié)議商定的價(jià)格向客戶銷售產(chǎn)品；〔六〕依據(jù)協(xié)議商定的資金結(jié)算方式，由營業(yè)部與貴金屬廠商對賬，形成銷售清單，由貴金屬廠商向我行開具專用增值稅發(fā)票，我行依據(jù)發(fā)票金額將當(dāng)期應(yīng)付貨款劃付協(xié)議商定的指定賬戶；〔七〕我行應(yīng)嚴(yán)格按協(xié)議商定的方式和時(shí)限向貴金屬廠商退回剩余產(chǎn)品。第五章產(chǎn)品銷售治理第十九條產(chǎn)品價(jià)格治理〔一〕經(jīng)銷和代銷買賣價(jià)差與零售價(jià)之比以及代銷手續(xù)費(fèi)率原則上不低于10%〔投資金條類產(chǎn)品除外〕；〔二〕我行可與貴金屬廠商友好協(xié)議，依據(jù)產(chǎn)品供需、客戶需求等實(shí)際狀況在展銷會促銷、批量購置、大客戶營銷等方面進(jìn)展折扣優(yōu)待折扣，折扣后產(chǎn)品買賣價(jià)差與零售價(jià)之比或代銷手續(xù)費(fèi)率原則上不〔投嚴(yán)禁低于本錢價(jià)銷售。〔三〕金條、金錠、金盤、金章、金鋌、金元寶等非異形類產(chǎn)品，每00〔四價(jià)格牌、電子屏、跑馬燈、宣傳頁、短信、等；其次十條產(chǎn)品銷售流程〔一〕POS產(chǎn)品銷售款；〔二〕打印或填寫貴金屬銷售憑證，并將憑證作為傳票附件；〔三〕銷售人員嚴(yán)格核對銷售憑證上打印或填寫的產(chǎn)品品名稱、數(shù)量、價(jià)格等〕與實(shí)物是否相符，以及銷售金額與收取款項(xiàng)是否全都等。核查無誤后，將實(shí)物產(chǎn)品交予客戶，并請客戶在銷售憑證上簽字確認(rèn)；〔四〕銷售人員可依據(jù)自身狀況及客戶需要，實(shí)行收取訂金的銷售方式進(jìn)展產(chǎn)品預(yù)售。收取訂金比例由營業(yè)部自行確定。待實(shí)物交予客戶后，訂金確認(rèn)為我行銷售款。其次十一條銷售收入及手續(xù)費(fèi)收入〔一〕經(jīng)銷和一般代銷業(yè)務(wù)，依據(jù)實(shí)際銷售價(jià)格確認(rèn)銷售收入，按進(jìn)貨價(jià)格確認(rèn)銷售本錢，買賣差價(jià)為我行收益；〔二〕手續(xù)費(fèi)式代銷業(yè)務(wù)，依據(jù)實(shí)際代理銷售的金額或產(chǎn)品數(shù)量向貴金屬廠商收取固定價(jià)格或固定比例收取手續(xù)費(fèi)，具體手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按協(xié)議中商定執(zhí)行。其次十二條銷售發(fā)票治理〔一〕原則上增值稅一般發(fā)票應(yīng)于銷售當(dāng)月開具，與增值稅應(yīng)稅收入確認(rèn)時(shí)間保持全都；〔二〕經(jīng)銷和一般代銷業(yè)務(wù)，由我行向客戶開具增值稅一般發(fā)票，并在產(chǎn)品售出后將發(fā)票交與客戶；〔三手續(xù)費(fèi)式代銷業(yè)務(wù)通過我行交與客戶；〔四〕貴金屬廠商向我行開具的增值稅專用發(fā)票應(yīng)專夾保管。其次十三條產(chǎn)品報(bào)損貴金屬產(chǎn)品在運(yùn)輸、保管、銷售過程中因非人為緣由形成的損耗、喪失等，由我行負(fù)擔(dān)的局部應(yīng)進(jìn)展報(bào)損處理。其次十四條客戶退貨〔一〕如無質(zhì)量緣由，我行貴金屬產(chǎn)品一般不承受客戶退換。確因產(chǎn)品質(zhì)量緣由要求退貨的，應(yīng)優(yōu)先選擇幫助修理或更換；〔二〕收回客戶退還的產(chǎn)品實(shí)物時(shí)，應(yīng)同時(shí)收回相應(yīng)鑒定證書、銷售發(fā)票及外包裝等。其次十五條向廠商退貨〔一〕因產(chǎn)品質(zhì)量問題或其他問題，我行依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定或與貴金屬廠商達(dá)成有關(guān)協(xié)議可辦理產(chǎn)品退指定退貨地點(diǎn)產(chǎn)生的相應(yīng)運(yùn)費(fèi)和差旅費(fèi)可依據(jù)合作協(xié)議或退貨商定由我行或貴金屬廠商擔(dān)當(dāng)；〔二〕經(jīng)銷業(yè)務(wù)中，我行應(yīng)在與貴金屬廠商的商定退貨日期前向貴金向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出辦理紅字增值稅票申字增值稅票作為我行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出依據(jù)；〔三〕代銷業(yè)務(wù)中，我行應(yīng)與貴金屬廠商按協(xié)議商定向貴金屬廠商提出退貨申請并辦理退貨手續(xù)。不需開具紅字增值稅票；〔四〕與貴金屬廠商簽署的合同中須明確規(guī)定，因產(chǎn)品質(zhì)量問題或售后效勞等引起的任何客戶投訴及相應(yīng)的產(chǎn)品退責(zé)，并明確商定客戶投訴響應(yīng)流程。第六章實(shí)物保管與調(diào)撥其次十六條根本規(guī)定〔一〕實(shí)物貴金屬視同現(xiàn)金治理，實(shí)物貴金屬配送視同配鈔治理。為了確保貴金屬在運(yùn)送途中不會由于顛簸而受到損用保管箱，箱體應(yīng)標(biāo)明“實(shí)物貴金屬產(chǎn)品保管箱及編視同現(xiàn)金尾箱治理，并滿足現(xiàn)金尾箱安全保衛(wèi)要求；(二)〔含亞克力其次十七條產(chǎn)品訂貨〔一〕經(jīng)銷模式下，我行依據(jù)與貴金屬廠商確認(rèn)的訂貨數(shù)量預(yù)先向貴金屬廠商支付訂貨款，并供給具體收貨聯(lián)系人信息以備屆時(shí)承受貨物。貴金屬廠商依據(jù)我行付款金額向我行發(fā)貨，并寄送增值稅專用發(fā)票。我行可依據(jù)發(fā)票或產(chǎn)品入庫單轉(zhuǎn)銷預(yù)付款。如發(fā)票實(shí)物同時(shí)到達(dá)我行，以發(fā)票作為轉(zhuǎn)銷預(yù)付款憑證；照實(shí)物先到發(fā)票后到，可以入庫單作為轉(zhuǎn)銷預(yù)付款憑證，此時(shí)進(jìn)項(xiàng)增值稅實(shí)行預(yù)估方式入賬，待收到發(fā)票后再調(diào)整發(fā)票實(shí)際金額與預(yù)估稅金之間的尾差；〔二〕代銷模式下，我行依據(jù)需求數(shù)量直接向貴金屬廠商下達(dá)訂貨通知，告知產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量、送達(dá)地點(diǎn)等。同時(shí)應(yīng)嚴(yán)格依據(jù)合同商定進(jìn)展貨款結(jié)算，不得向貴金屬廠商預(yù)付貨款。其次十八條產(chǎn)品接收〔一〕實(shí)物貴金屬產(chǎn)品由貴金屬廠商負(fù)責(zé)運(yùn)送至各訂貨分行指定地點(diǎn)或由訂貨分行自行提貨。如無特別緣由，應(yīng)承受廠商配送方式收貨；〔二〕實(shí)物貴金屬產(chǎn)品由業(yè)務(wù)進(jìn)展部、營業(yè)部共同負(fù)責(zé)接收。貴金屬廠商確認(rèn)產(chǎn)品發(fā)貨當(dāng)天，業(yè)務(wù)進(jìn)展部將擬接收產(chǎn)品的規(guī)格、數(shù)量、估量到達(dá)時(shí)間等信息通知營業(yè)部。交接當(dāng)日需在工作時(shí)間內(nèi)進(jìn)展，并由業(yè)務(wù)進(jìn)展部事先通知辦公室并辦理相關(guān)手續(xù)，確保貨物及參與交接人員的安全。〔三〕交接工作應(yīng)在安裝有監(jiān)控?cái)z像設(shè)備的專用交接室或交接場地內(nèi)進(jìn)展；〔四〕貴金屬廠商依據(jù)有關(guān)協(xié)議將貴金屬運(yùn)至指定我行地點(diǎn)后，由業(yè)務(wù)進(jìn)展部和營業(yè)部共同負(fù)責(zé)接收。接收產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)核對貴金屬廠商的供貨箱內(nèi)產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量、標(biāo)注克重、號碼與原封是否相符、產(chǎn)品鑒定證書樣式和編號是否與實(shí)際訂購狀況相符、產(chǎn)品外觀是否完好等，查驗(yàn)無誤后完成交接，入庫、箱保管保管。如產(chǎn)品核查內(nèi)容有不符合要求的，業(yè)務(wù)進(jìn)展部和營業(yè)部可拒收，并出具拒收書且列明緣由。其次十九條產(chǎn)品退貨〔一〕如無特別緣由，退貨應(yīng)在我行監(jiān)控?cái)z像區(qū)內(nèi)進(jìn)展；