信用證的風(fēng)險(xiǎn)及其防范措施

引言陪伴入世及外貿(mào)經(jīng)營(yíng)權(quán)的下放，會(huì)有更多公司自營(yíng)國(guó)際貿(mào)易，信用證是國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的一種主要方式，其專業(yè)性、技術(shù)性及法律內(nèi)涵十分復(fù)雜，充滿風(fēng)險(xiǎn)和欺騙，使公司沒法回收貨款，致使錢貨兩空。汲取過(guò)去公司在信用證結(jié)算方面留下的凄慘教訓(xùn)和經(jīng)驗(yàn)，是目前公司國(guó)際貿(mào)易專業(yè)人材缺乏，自營(yíng)國(guó)際貿(mào)易中防備信用證風(fēng)險(xiǎn)與欺騙的事不宜遲。信用證的特色信用證是銀行依據(jù)申請(qǐng)人（入口商）的要求，向得益人（出口人）開立的一種有條件的書面付款保證，即開證行保證在收到得益人交托所有切合信用證規(guī)定的票據(jù)的條件下，向得益人或其指定人執(zhí)行付款的責(zé)任。所以，信用證結(jié)算是依照銀行信用進(jìn)行的。1.1信用證是銀行以自己的信用作出的付款保證在信用證方式下，銀行擔(dān)當(dāng)?shù)谝恍缘母犊钬?zé)任，即信用證是以銀行信用代替了商業(yè)信用，這一特色極大地減少了因?yàn)樯倘碎g交易的不確立性而造成的付款不確立性，為進(jìn)出口兩方供應(yīng)了很大的保障作用。1.2信用證是獨(dú)立于合同之外的一項(xiàng)契約。UCP500》第3條規(guī)定信用證與其可能作為其依照的銷售合同是互相獨(dú)立的交易，即便信用證中說(shuō)起該合同，銀行也與該合同沒關(guān)，而且不受其拘束。因而可知，信用證的所有當(dāng)事人僅憑信用證條款做事，以信用證為獨(dú)一的依照。出口方假如提交了與信用證條款完好一致的單證，就能保證安全快速收匯。出口方執(zhí)行了信用證條款，并出具了與信用證條款符合的票據(jù)，其實(shí)不保證他完好執(zhí)行了合同，相反，假如出口方認(rèn)真執(zhí)行了合同，卻未能供應(yīng)與信用證符合的票據(jù)時(shí)，也會(huì)受到銀行拒付。1.3信用證業(yè)務(wù)是純粹的票據(jù)買賣。UCP500》第4條規(guī)定：在信用證業(yè)務(wù)中，各相關(guān)方所辦理的是票據(jù)，而不是與票據(jù)所波及的貨物、服務(wù)或其余行為。銀行只看票據(jù)，不看貨物。只需求得益人所供應(yīng)的票據(jù)表面上與信用證條款相切合，而關(guān)于所裝貨物的實(shí)質(zhì)狀況怎樣，能否半途丟失，能否按期到達(dá)目的港，貨物與票據(jù)能否符合等等概不負(fù)責(zé)；銀行有義務(wù)合理當(dāng)心地審察全部票據(jù)，以確立票據(jù)表面能否切合信用證條款，銀行對(duì)任何票據(jù)的形式、完好性、正確性、真切性以及假造或法律效勞等概不負(fù)責(zé)。信用證業(yè)務(wù)面對(duì)的主要風(fēng)險(xiǎn)信用證業(yè)務(wù)要求貿(mào)易兩方嚴(yán)格恪守信用證條款，信用證的當(dāng)事人一定受UCP500》的拘束才能起到其應(yīng)有的作用，買賣兩方只需有一方未按條款做事，或利用信用證框架中的缺點(diǎn)故意欺騙，則信用證項(xiàng)下的風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)由此產(chǎn)生。2.1入口商面對(duì)的主要風(fēng)險(xiǎn)信用證當(dāng)事人的權(quán)益和義務(wù)完好以L/C條款為依照。銀行關(guān)于買賣合同執(zhí)行中出現(xiàn)的問(wèn)題（如貨物質(zhì)量、數(shù)目不符）概不負(fù)責(zé)。若出口商以次充好，以冒充真，只需出口商供應(yīng)的票據(jù)與L/C符合，出口商仍舊可獲取貨款，而深受其害的則是入口商。出口商假造票據(jù)欺騙貨款《UCP500》第15條規(guī)定“銀行對(duì)票據(jù)下述方面不負(fù)責(zé)任：形式、完好性、正確性、真?zhèn)巍⒎尚诘?。”這里存在的最大問(wèn)題在于銀行只憑看到的文件放款但它卻沒有這個(gè)義務(wù)或許也沒有這個(gè)能力去核實(shí)文件所反應(yīng)交易事實(shí)的真?zhèn)?，因?yàn)樵诔绦蛏香y行對(duì)交易的審察可是限于文件的查對(duì)，信用證交易不一樣意銀行在咨詢開證人貨能否收到，船能否到港等確知事實(shí)后再行結(jié)匯。銀行的責(zé)任只為保證交易資本的到位，不在監(jiān)察交易，“看到文件即可放款，受騙免責(zé)”的操作讓某些身為皮包公司的賣方只需要假造一套字面無(wú)缺點(diǎn)的文件（包含提單、保單、發(fā)票、出口證等）便可將錢提走，即便手頭沒貨仍舊拿錢。而面對(duì)這類損失，銀行免責(zé)，買單的是買方。賣方與承運(yùn)人的勾通行為，比較常有的如賣方勾通承運(yùn)人出具倒簽提單、預(yù)借提單。特別在CIF條件下，船是賣方找的，運(yùn)費(fèi)是賣方給的，對(duì)航運(yùn)的控制權(quán)在賣方。承運(yùn)人假如接受賣方的請(qǐng)托在顯然會(huì)致使延遲航期的狀況下為賣方出具倒簽、預(yù)借提單以防止和信用證有進(jìn)出結(jié)不到錢，那銀行方面在查對(duì)提單信用證等票據(jù)無(wú)誤狀況下就會(huì)放款，因?yàn)檠舆t航期致使船沉了、被搶了、貨物變質(zhì)使開證人承受損失的事實(shí)，銀行不論。2.2出口商面對(duì)的主要風(fēng)險(xiǎn)信用證無(wú)效。因?yàn)樵谛庞米C交易制度下，銀行對(duì)文件的審察是嚴(yán)格依照交易的表現(xiàn)形式而非交易事實(shí)。所以，對(duì)提單所載交貨數(shù)目、貨物規(guī)格等任何一項(xiàng)與信用證出現(xiàn)的不符，哪怕是買方根本不會(huì)追查的貨物自然屬性致使的正常消耗也會(huì)使銀行暫緩結(jié)匯，這在事實(shí)上使信用證失掉了保證作用，給賣方的資本融通帶來(lái)困難。別的，即便賣方完好按信用證規(guī)定出貨，但因?yàn)榇笠庠斐蓡巫C不符，也相同會(huì)受到開證行拒付。軟條款致使的風(fēng)險(xiǎn)。有“軟條款”的信用證開證人能夠隨意、一方面使票據(jù)與信用證不符，即便得益人提交了與信用證規(guī)定符合的票據(jù)，也可排除其付款責(zé)任。這類信用證明質(zhì)上是變相的可撤除的信用證。常有的軟條款有以下幾種：①船公司、船名、目的港、起運(yùn)港或收貨人、裝船日期等須待開證人通知或征得開證人贊同，開證行將以改正書的形式另行通知。②貨物備妥待運(yùn)時(shí)須經(jīng)開證人查驗(yàn)。開證人出具的貨物查驗(yàn)書上署名應(yīng)由開證行證明或和開證行存檔的簽樣符合。③貨到目的港后須經(jīng)開證人查驗(yàn)才執(zhí)行付款責(zé)任。④信用證暫不奏效：本證暫不奏效，待入口贊同證簽發(fā)后或待貨樣經(jīng)開證人確認(rèn)后通知奏效。這些軟條款，有些是入口商為保護(hù)自己的利益而采納的舉措，有些則是歹意欺騙的前奏，但不論其初衷怎樣，這些限制性條款都有可能對(duì)賣方的安全結(jié)匯組成威迫。正本提單直接寄入口商。有些目的港如香港、日本等地，因?yàn)槁烦梯^近，貨物出運(yùn)后很快就到達(dá)目的港。如賣方贊同接受信用證規(guī)定“1/3正本提單徑寄客戶，2/3提單送銀行議付”的條款，則為賣方埋下了風(fēng)險(xiǎn)的種子。因?yàn)?份正本提單中任何一份奏效，其余兩份自動(dòng)無(wú)效。假如一份正本提單直接寄給客戶，等于把物權(quán)拱手交給對(duì)方。客戶能夠不經(jīng)銀行議付而直接憑手中提單提走貨物。假如寄送銀行的票占有任何不符點(diǎn)而收不到貨款，銀行不擔(dān)當(dāng)責(zé)任。實(shí)質(zhì)上是將銀行信用自動(dòng)降為了商業(yè)信用。因?yàn)榻回浧?、交貨?shù)目、規(guī)格等不符點(diǎn)而造成的風(fēng)險(xiǎn)。在詳細(xì)業(yè)務(wù)操作過(guò)程中，常常發(fā)生出口方未按信用證條款規(guī)定交貨的狀況，如質(zhì)量不符，數(shù)目與信用證規(guī)定有異，逾期交貨等，任何一個(gè)不符點(diǎn)都可能使信用證失掉其保證作用，致使出口商收不到貨款；即便出口方完好按信用證規(guī)定出貨，但因?yàn)榇笠舛斐蓡巫C不符，也相同會(huì)受到開證行拒付。2.3銀行面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)買方無(wú)理拒付合格票據(jù)或破產(chǎn)。信用證是開證行以自己的信用作出的付款保證，即在信用證方式下，開證行擔(dān)當(dāng)?shù)谝恍缘母犊钬?zé)任。當(dāng)買方商破產(chǎn)無(wú)力償付貨款或因市場(chǎng)狀況發(fā)生變化拒絕付款贖單時(shí)，只需賣方提交的票據(jù)單單符合，單證符合，開證行一定擔(dān)當(dāng)付款責(zé)任。信用證打包貸款給銀行帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。信用證用于擔(dān)保向銀行融資給買賣兩方帶來(lái)了很多便利，但假如兩方串聯(lián)同謀欺騙銀行，則這類融資方式也給銀行帶來(lái)很多麻煩。如某外商向其在國(guó)內(nèi)投資的中外合資公司購(gòu)貨，開出一張約50萬(wàn)美元的即期信用證，中外合資公司憑信用證向議付銀行申請(qǐng)打包貸款，用以購(gòu)置原料后投產(chǎn)。信用證到期時(shí)供貨方卻未出貨。本來(lái)外商其實(shí)不要貨，不過(guò)因?yàn)樵摴举Y本緊張，貸款無(wú)門，假借信用證內(nèi)外勾通來(lái)獲取貸款。信用證風(fēng)險(xiǎn)的防備舉措信用證決不是一種十全十美的支付方式，銀行信用不行能完好代替商業(yè)信用，也不行能完好防止商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，一定注意對(duì)信用證項(xiàng)下風(fēng)險(xiǎn)的防備。3.1增強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，重視資信檢查外貿(mào)公司應(yīng)成立客戶信息檔案，按期或不按期客觀剖析客戶資信狀況。在交易前經(jīng)過(guò)一些擁有獨(dú)立性的檢查機(jī)構(gòu)認(rèn)真審察客戶的基本狀況，對(duì)其注冊(cè)資本、盈虧狀況、業(yè)務(wù)范圍、公司設(shè)施，開戶銀行所在地點(diǎn)、電話和帳號(hào)、經(jīng)營(yíng)作風(fēng)和過(guò)去的歷史等等，進(jìn)行必需的檢查評(píng)論，選擇資信優(yōu)秀的客戶作為自己的貿(mào)易伙伴。在交易中，常常與業(yè)務(wù)員交流交流，對(duì)業(yè)務(wù)員在交易過(guò)程中產(chǎn)生的疑點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題賜予指導(dǎo)幫助。交易后以應(yīng)收未收帳作為監(jiān)控手段，防備壞帳的產(chǎn)生，這樣，能夠最大可能地防止風(fēng)險(xiǎn)，為業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行起到推波助浪的作用。3.2努力提升業(yè)務(wù)人員素質(zhì)，保持高度的警惕性外貿(mào)業(yè)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)專業(yè)知識(shí)，不停提升業(yè)務(wù)水平，是防備風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。跟著競(jìng)爭(zhēng)的日益強(qiáng)烈，瞬間萬(wàn)變的市場(chǎng)對(duì)業(yè)務(wù)人員提出更多更高的要求，貿(mào)易做法也愈來(lái)愈靈巧多變，業(yè)務(wù)上假如不熟，遇到問(wèn)題看表面而不看實(shí)質(zhì)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)缺乏充分的預(yù)計(jì)，盲目樂(lè)觀，很簡(jiǎn)單造成巨大損失。從過(guò)去的應(yīng)收未收帳的事例剖析，絕大部分是因?yàn)闃I(yè)務(wù)職工作粗心，忽略風(fēng)險(xiǎn)而造成的。3.3信用證業(yè)務(wù)的特色決定了票據(jù)對(duì)整筆業(yè)務(wù)達(dá)成的重要性單單符合，單證符合”是信用證的基本要求，正確交單議付則是最后結(jié)算的基礎(chǔ)。作為入口方，可在信用證中加列自我保護(hù)條款，可要求出口商供應(yīng)由威望機(jī)構(gòu)（如SGS等）出具查考證書，也可派人親身驗(yàn)貨并監(jiān)察裝船，以保證獲取滿意的入口貨物。此外，作為得益人，增強(qiáng)催證、審證、改證工作，認(rèn)真審察信用證，認(rèn)真研究信用證條款能否接受，并向客戶提出改證要求。在制單過(guò)程中，一定嚴(yán)格恪守“單單符合，單證符合”原則，以防產(chǎn)生不符點(diǎn)，影響安全收匯。3.4在信用證中，銀行應(yīng)執(zhí)行以下職責(zé)開證行應(yīng)認(rèn)真審察開證申請(qǐng)人的付款能力，嚴(yán)格控制授信額度，對(duì)資信不高的申請(qǐng)人要提升保證金比率，落實(shí)有效擔(dān)保。通知行應(yīng)認(rèn)真查對(duì)L/C的密押或印簽，鑒識(shí)其真?zhèn)?。議付行應(yīng)認(rèn)真認(rèn)真審察議付單證，保證安全實(shí)時(shí)收匯。3.5買方事先防備舉措第一，買方應(yīng)當(dāng)找尋有信用的賣家和承運(yùn)人，這是保障交易安全的最根本舉措，但常常處于不一樣地區(qū)的買賣兩方很難認(rèn)識(shí)對(duì)方的信用和支付能力，這也是此舉的不足之處。其次，買方能夠親身或拜托別人進(jìn)行驗(yàn)貨、監(jiān)察貨物裝船甚至跟船，這也能夠從源泉上降低風(fēng)險(xiǎn)，但無(wú)疑極大地增添了交易成本。其三，買方也能夠自行為標(biāo)的物投保，可保證在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后獲取合理的補(bǔ)償，但這也會(huì)增添交易成本。再次，銀行能夠增強(qiáng)與買家的信息交流，如提早經(jīng)過(guò)傳真等方式將賣家單據(jù)發(fā)予買家，以進(jìn)一步保證票據(jù)的正確性。最后，能夠考慮成立完美的行業(yè)監(jiān)察體制，經(jīng)過(guò)行業(yè)協(xié)會(huì)等一些中介機(jī)構(gòu)來(lái)對(duì)票據(jù)及貨物進(jìn)行數(shù)目和質(zhì)量上的實(shí)質(zhì)性審察。3.6買方過(guò)后防備舉措增強(qiáng)國(guó)際合作和信息共享（如對(duì)船的方向和動(dòng)向進(jìn)行衛(wèi)星追蹤）以提早發(fā)現(xiàn)非法行為，便于收集有益憑證和采納行政或司法舉措（如法院的禁付令）進(jìn)行救援。3.7買方能夠經(jīng)過(guò)預(yù)防性的保護(hù)舉措來(lái)保證自己的正當(dāng)權(quán)益1、選擇FOB貿(mào)易術(shù)語(yǔ)進(jìn)行交易，或許是班輪運(yùn)輸?shù)腃FR或CIF，因?yàn)樵谶@些交易條件下買方供應(yīng)的部分票據(jù)需由較為公正的第三方簽發(fā)，而第三方參加欺騙的可能性相對(duì)較小。2、第三方查驗(yàn)。買方要求獨(dú)立的第三方對(duì)貨物進(jìn)行查驗(yàn)并出具查考證書。世界各國(guó)都有一些獨(dú)立的像公正行一類的查驗(yàn)機(jī)構(gòu)，特意從事進(jìn)出口商品的查驗(yàn)。3、裝船通知。對(duì)大額商品的出口，一般要求賣方發(fā)貨后用傳真或電傳發(fā)給買方一份裝船通知，主要內(nèi)容包含：貨物的數(shù)目、船名、船期等。收到裝船通知后，買方將相關(guān)船情資料供應(yīng)給國(guó)際商會(huì)的海事局進(jìn)行檢查，以確立船情資料的真?zhèn)巍?、傳真票據(jù)。要求賣方在信用證項(xiàng)下的票據(jù)備齊后，傳真給買方以便對(duì)票據(jù)的真?zhèn)芜M(jìn)行鑒識(shí)。5、裝船前查驗(yàn)并監(jiān)裝?！把b船前查驗(yàn)”就是前面提到的“第三方查驗(yàn)”，之所以還要加上第三方監(jiān)裝，主假如為了防備賣方將貨物偷換。這方面，我們吃過(guò)好多虧。比如，我國(guó)入口木材，外國(guó)第三方查驗(yàn)后沒有任何問(wèn)題，切合合同要求。等我們收到貨物后，卻發(fā)現(xiàn)所有是一些朽木和雜木。外國(guó)查驗(yàn)機(jī)構(gòu)說(shuō)，這不可以怪他們，木材的確沒有問(wèn)題，至于賣方裝上傳的能否是這批貨就與他們沒關(guān)了！所以，為了防備偷換事件的發(fā)生，我們能夠要求第三方進(jìn)行監(jiān)裝，并出具監(jiān)裝證書。6、買方監(jiān)裝。關(guān)于大宗貨物的入口，買方自己派人監(jiān)裝?？墒沁@里需要重申的是，必定要選派責(zé)任心強(qiáng)的人員監(jiān)裝。結(jié)論綜所上述，信用證技術(shù)性、專業(yè)性復(fù)雜，其操作程序步驟中遍及騙局和圈套，略不注意，便深陷此中。為防上述窘境，公司應(yīng)分外注意：一、選擇有誠(chéng)信、資信好的商人，此乃國(guó)際貿(mào)易中躲避交易風(fēng)險(xiǎn)之首要。因?yàn)樾庞米C表面符合便議付，單證不符沒法結(jié)匯是有其限制性的，信用證重形式，輕內(nèi)容的天生短處，使信用證易生風(fēng)險(xiǎn)和詐騙，防微杜漸，選擇誠(chéng)信的交易伙伴乃治本之策。二、如信用證不切合同，無(wú)異議即是默認(rèn)改正合同；提異議不一樣意改證，要求外商重開切合原合同的信用證，如外商不開，寧愿解約，轉(zhuǎn)售，索賠締約過(guò)錯(cuò)損失，也不行牽強(qiáng)發(fā)貨，將就對(duì)方。如信用證已開出，又提出改證，不接受信用證改正，即不一樣意改正合同，按老證裝運(yùn)；接受改正，等于贊同改正合同，應(yīng)按新證裝運(yùn)，但必定要等新證改正通知書到達(dá)后才可裝運(yùn)發(fā)貨，如外商改正書遲遲不到，應(yīng)有所警備，不行輕信外商口頭改證，要核實(shí)改正通知書真?zhèn)?。的確收到改證才能發(fā)貨，如收不到改正通知寧愿解約、轉(zhuǎn)售，過(guò)后