稅法課程教學實施方案

<<稅法>>課程教學實施方案教程教師：韓峰開課單位：駐馬店職業(yè)技術學院財經(jīng)系編寫日期：2023.10課程編碼：課程類別：專業(yè)根底課開課對象：會計電算化開課學期：第四學期總學時：54；理論課學時：54考試方式：筆試202310月第一版第一局部：稅法的總的教學目的和重點、難點一、 教學目的：本課程的教學目的是：1、 程的學習，使學生能夠把握我國稅法根本理論和根底學問。2、 學的學問、分析和解決稅務工作的實際問題，提高學生稅法的理論水平和實踐力量。3、 通過本課程的學習，努力使學生在獲得專業(yè)學問的同的人生觀和價值觀，為學生將來的生存與進展心理根底。二、 教學重點和難點〔一、教學重點：稅法、程序法。1、稅法根底學問：、稅收及其特征?？赏ㄟ^其真正了解稅收的本質(zhì)。稅法淵源。、稅收法律關系及其特征。這不僅是我們將稅法和別的部門區(qū)分開來而且為以后的稅法學問打下根底。分類方法及稅制構成每個具體稅種都包含了稅法構成要素。2、實體法：〔1轉(zhuǎn)稅制。(2)、所得稅法：所得稅是我國稅制中的其次大稅類。企業(yè)的作用。3、程序法—稅收征收治理法稅人來講，可以更好樹立納稅意識。了牢靠的保障。、稅務檢查：是稅收征管的必要環(huán)節(jié)。威武與震懾作用。(二、教學重點:教學重點是實體稅法。其次局部：每一章的教學目的和重點、難點第一章：稅法概論一、教學目的與要求：通過本章的學習讓學生對稅收的概念、特征、體系及根本原則有一個較概括的生疏、把握稅收的根本原理。二、教學重點與難點：稅收概念、特征、體系與原則；難點是稅收的原則三、教學內(nèi)容：第一節(jié)：稅收的概述；其次節(jié)：稅法概述第三節(jié)：稅收立法;第四節(jié)：中國改革開放以來稅法制度的進展其次章：增值稅法一、教學目的與要求：通過本章的學習讓對增值稅的概念、特點、納算二、教學重點與難點：增值稅概念、納稅人的劃分、特征；難點是增值稅稅額的計算。三、教學內(nèi)容：第一節(jié)：增值稅的概念和特點其次節(jié)：增值稅的納稅人和征稅范圍第三節(jié)：增值稅的稅率第四節(jié)：增值稅的減免與起征點規(guī)定第五節(jié)：增值稅應納額的計算第六節(jié)：出口貨物退〔免〕稅第七節(jié)：增值稅征納和專用發(fā)票治理第三章：消費稅法一、征、有一個較概括的生疏、把握消費稅的計算。二、教學重點與難點：消費稅稅額的計算、減免規(guī)定；難點是消費稅稅額的計算。三、教學內(nèi)容：第一節(jié)：消費稅的概念和特點其次節(jié)：消費稅納稅人和征納范圍第三節(jié)：消費稅的稅目及稅率第四節(jié)：消費稅的減免及退稅規(guī)定第五節(jié)：消費稅應納稅額的計算第六節(jié)：消費稅的征納治理第四章:營業(yè)稅法一、教學目的與要求：通過本章的教學，使學生對營業(yè)稅的概念、特征有一個較概括的生疏、把握營業(yè)稅的計算。二、教學重點與難點：營業(yè)稅額的計算及征收治理；難點：營業(yè)稅稅額的計算三、教學內(nèi)容：第一節(jié)：營業(yè)稅的概念及特點其次節(jié)：營業(yè)稅的納稅人和征收范圍第三節(jié)：營業(yè)稅的稅目、稅率第四節(jié)：營業(yè)稅的減免規(guī)定第五節(jié)：營業(yè)稅應納稅額的計算第六節(jié)：營業(yè)稅的征納治理第五章：關稅法一、教學目的和要求：通過本章的學習使學生把握關稅概念、特征、納稅人、關稅稅額的計算。二、重點難點：關稅稅額的計算、征收治理、難點：關稅稅額的計算四、教學內(nèi)容：第一節(jié)：關稅的概念和特點其次節(jié)：關稅的納稅人和征收對象第三節(jié)：關稅的稅目和稅率第四節(jié)：關稅的減免第五節(jié)：關稅應納稅額的計算第六節(jié)：關稅稅額的征納治理第六章：企業(yè)所得稅法一、教學目的與要求：通過本章教學，使學生理解開征企業(yè)所得稅扣除的工程內(nèi)容的界定及應納稅所得額的計算確實定；難點：應納所得稅的計算三、教學內(nèi)容：第一節(jié)：企業(yè)所得稅的概念和特點其次節(jié)：企業(yè)所得稅的納稅人和征稅對象第三節(jié):企業(yè)所得稅依據(jù)和稅率第四節(jié)：企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)待第五節(jié)：企業(yè)所得稅應納稅額的計算第六節(jié)：企業(yè)所得稅的征納治理第七章：個人所得稅法一、教學目的和要求：通過對本章的學習使學生理解個人所得稅概念、特點、納稅人、稅率、計算方法。二、重點和難點：個人所得稅的計算、征收治理、難點：個人所得稅稅額的計算三、教學內(nèi)容：第一節(jié)：個人所得稅的概念和特點其次節(jié)：個人所得稅的納稅人和征稅對象第三節(jié)：個人所得稅的稅率第四節(jié)：個人所得稅應納額的計算第五節(jié)：個人所得稅的稅收優(yōu)待第六節(jié)：個人所得稅的征收治理第八章：資源稅法和城鎮(zhèn)土地使用稅、土地增值稅法算和法律規(guī)定、一般了解其他內(nèi)容。二、教學重點與難點：把握土地增值稅的納稅人、稅率、計算、難點：土地增值稅的計算其次節(jié)：城鎮(zhèn)土地使用稅法第三節(jié)：土地增值稅法第九章：房產(chǎn)稅法和契稅法對象、稅率。二、教學重點與難點：房產(chǎn)稅、契稅的計算和征收治理難點：房產(chǎn)稅、契稅的計算三、教學內(nèi)容：第一節(jié)：房產(chǎn)稅法 其次節(jié)：契稅法第十章：城市維護建設稅和印花稅法一、教學目的與要求：通過本章教學讓學生把握城市維護建設稅、印花稅的概念、特點、征稅對象、納稅人、稅率。二、教學重點與難點：二稅的計算、征收和治理難點：城市維護建設稅的計算三、教學內(nèi)容：第一節(jié)：城市維護建設稅法 其次節(jié)：印花稅法第十一章：車船稅法和車輛購置稅法一、教學目的與要求：通過本章學習，使學生把握車船稅、車輛購置稅的概念特點、及其計算。二、教學重點與難點：兩稅的征收對象、稅額的計算、難點：兩稅稅額的計算三、教學內(nèi)容：第一節(jié)：車輛稅法其次節(jié)：車輛購置稅法第十二章：稅收征收治理法一、教學目的與要求：通過本章的學習，讓學生了解把握征收治理法概念，稅務登記、帳薄治理、納稅申報。二、教學重點與難點：稅收法律責任、稅務稽查難點：稅收法律責任三、教學內(nèi)容：第一節(jié)：稅收征收治理法概述其次節(jié)：稅務治理第三節(jié)：稅款征收第四節(jié)：稅務稽查第五節(jié)：稅收法律責任第十三章：稅務行政懲罰和復議法律一、教學目的與要求：通過本章學習，讓學生把握稅務行政懲罰制度、復議制度概念。二、教學重點與難點：行政處理原則、行政復議的程序、難點：行政復議的程序三、教學內(nèi)容：第一節(jié)：稅務行政懲罰制度其次節(jié)：稅務行政質(zhì)復議制度第三局部：實施建議一、學時安排內(nèi)容學時第一章：稅法概論3其次章：增值稅法6第三章：消費稅3第四章：營業(yè)稅法3第五章：關稅法6第六章：企業(yè)所得稅法9第七章：個人所得稅法6第八章：資源稅法、城鎮(zhèn)土地使用稅、土地增值稅法3第九章：房產(chǎn)稅法和契約法3第十章：城市維護建設稅法和印3花稅法第十一章：車船稅法和車輛購置稅法 3第十二章：征收治理法 3第十三章：稅務行政懲罰和復議制度 354二、教學方法：承受講授法、案例法、多媒體教學方法三、教學評價與考核方式：以學生實行以職業(yè)力量為中心的考核，通過不同的考試形式激發(fā)學生學習的樂觀性，在解決實際問題的工作力量、獵取學問、技能的學習力量一、對學生的評價：以