股份公司上市應(yīng)具備的條件及其流程

股份上市條件:

股份上市應(yīng)具備的條件及其流程依據(jù)我國《公司法》的規(guī)定，股份申請其股票上市必需符合以下條件：1、股票經(jīng)國務(wù)院證券治理部門批準(zhǔn)已向社會公開發(fā)行；250003、開業(yè)時間在三年以上，最近三年連續(xù)盈利；原國有企業(yè)依法改建而設(shè)立的，其主要發(fā)起人為國有大中型企業(yè)的，可連續(xù)計算；4、持有股票面值達(dá)人民幣1000元以上的股東人數(shù)不少于1000人，向社會公開發(fā)行的股份達(dá)公司股份總數(shù)的25%以上；公415%以上；5、公司在最近三年內(nèi)無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載；6、國務(wù)院規(guī)定的其他條件。滿足上述條件可向國務(wù)院證券治理審核部門及交易所申請上市。企業(yè)上市流程(一)改制階段企業(yè)改制、發(fā)行上市牽涉的問題較為廣泛簡單，一般在企業(yè)聘請的專業(yè)機(jī)構(gòu)的幫助下完成。企業(yè)首先要確定券商，在券商的幫助下盡早選定其他中介機(jī)構(gòu)。股票改制所涉及的主要中介機(jī)構(gòu)有：證券公司、會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)、土地評估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所。擬改制公司擬改制企業(yè)一般要成立改制小組，公司主要負(fù)責(zé)人全面統(tǒng)籌，小組由公司抽調(diào)辦公室、財務(wù)及生疏公司歷史、生產(chǎn)經(jīng)營情況的人員組成，其主要工作包括：全面協(xié)調(diào)企業(yè)與省、市各有關(guān)部門、行業(yè)主管部門、中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)以及各中介機(jī)構(gòu)的關(guān)系，并全面督察工作進(jìn)程；協(xié)作會計師及評估師進(jìn)展會計報表審計、盈利推測編制及資產(chǎn)評估工作；與律師合作，處理上市有關(guān)法律事務(wù)，包括編寫公司章程、承銷協(xié)議、各種關(guān)聯(lián)交易協(xié)議、發(fā)起人協(xié)議等；負(fù)責(zé)投資工程的立項報批工作和供給工程可行性爭論報告；完成各類董事會決議、公司文件、申請主管機(jī)關(guān)批文，并負(fù)責(zé)聞宣傳報道及公關(guān)活動。券商制定股份公司改制方案；對股份公司設(shè)立的股本總額、股權(quán)構(gòu)造、招股籌資、配售股及制定發(fā)行方案并進(jìn)展操作指導(dǎo)和業(yè)務(wù)效勞；推舉具有證券從業(yè)資格的其他中介機(jī)構(gòu)，協(xié)調(diào)各方的業(yè)務(wù)關(guān)系、工作步驟及工作結(jié)果，充當(dāng)公司改制及股票發(fā)行上市全過程總籌劃與總協(xié)調(diào)人；起草、匯總、報送全套申報材料；組織承銷團(tuán)包A股，擔(dān)當(dāng)A股發(fā)行上市的組織工作。會計師事務(wù)所各發(fā)起人的出資及實際到位狀況進(jìn)展檢驗，出具驗資報告；負(fù)責(zé)幫助公司進(jìn)展有關(guān)帳目調(diào)整，使公司的則務(wù)處理符合規(guī)定：幫助公司建立股份公司的財務(wù)會計制度、則務(wù)治理制度；對公司前三年經(jīng)營業(yè)績進(jìn)展審計，以及審核公司的盈利推測。對公司的內(nèi)部掌握制度進(jìn)展檢查，出具內(nèi)部掌握制度評價報告。資產(chǎn)評估事務(wù)所在需要的狀況下對各發(fā)起人投入的資產(chǎn)評估，出具資產(chǎn)評估報告。土地評估機(jī)構(gòu)對納入股份公司股本的土地使用權(quán)進(jìn)展評估律師事務(wù)所幫助公司編寫公司章程、發(fā)起人協(xié)議及重要合同；負(fù)責(zé)對股票發(fā)行及上市的各項文件進(jìn)展審查；起草法律意見書、律師工作報告；為股票發(fā)行上市供給法律詢問效勞。特別提示：依據(jù)中國證券監(jiān)視治理委員會有關(guān)通知的規(guī)定：今后擬申請發(fā)行股票的公司，設(shè)立時應(yīng)聘請有證券從業(yè)資格許可證的中介機(jī)構(gòu)擔(dān)當(dāng)驗資、資產(chǎn)評估、審計等業(yè)務(wù)。假設(shè)設(shè)立聘請沒有證券從業(yè)資格許可證的中介機(jī)構(gòu)擔(dān)當(dāng)上述業(yè)務(wù)的，應(yīng)在股份公司運行滿三年后才能提動身行申請，在申請發(fā)行股票前須另聘有證券從業(yè)資格許可證的中介機(jī)構(gòu)復(fù)核并出具專業(yè)報告。確定方案券商和其他中介機(jī)構(gòu)向發(fā)行人提交審慎調(diào)查提綱，由企業(yè)依據(jù)提綱的要求供給文件資料。通過審慎調(diào)查，全面了解企業(yè)各方面的狀況，確定改制方案。審慎調(diào)查是為了保證向投資者供給的招股資料全面、真實完整而設(shè)計的，也是制作申報材料的根底，需要發(fā)行人全力協(xié)作。分工協(xié)調(diào)會中介機(jī)構(gòu)經(jīng)過審慎調(diào)查階段對公司了解，發(fā)行人與券商將召集全部中介機(jī)構(gòu)參與的分工協(xié)調(diào)會。協(xié)調(diào)會由券商主持，就發(fā)行上市的重大問題，如股份公司設(shè)立方案、資產(chǎn)重組方案、股本構(gòu)造、則務(wù)審計、資產(chǎn)評估、土地評估、盈利推測等事項進(jìn)行爭論。協(xié)調(diào)會將依據(jù)工作進(jìn)展?fàn)顩r不定期召開。各中介機(jī)構(gòu)開展工作依據(jù)協(xié)調(diào)會確定的工作進(jìn)程，確定各中介機(jī)構(gòu)工作的時間表，各中介機(jī)構(gòu)依據(jù)上述時間表開展工作，主要包括對初步方案進(jìn)一步分析、財務(wù)審計、資產(chǎn)評估及各種法律文件的起草工作。取得國有資產(chǎn)治理部門對資產(chǎn)評估結(jié)果確認(rèn)及資產(chǎn)折股方案確實認(rèn)，土地治理部門對土地評估結(jié)果確實認(rèn)國有企業(yè)相關(guān)投入資產(chǎn)的評估結(jié)果、國有股權(quán)的處置方案需經(jīng)過國家有關(guān)部門確實認(rèn)。預(yù)備文件企業(yè)籌建工作根本完成后，向市體改辦提出正式申請設(shè)立股份，主要包括：公司設(shè)立申請書；主管部門同意公司設(shè)立意見書；企業(yè)名稱預(yù)核準(zhǔn)通知書；公司章程；公司改制可行性爭論報告；資金運作可行性爭論報告；資產(chǎn)評估報告；資產(chǎn)評估確認(rèn)書；土地使用權(quán)評估報告書；國有土地使用權(quán)評估確認(rèn)書；發(fā)起人貨幣出資驗資證明；固定資產(chǎn)立項批準(zhǔn)書；三年財務(wù)審計及將來一年業(yè)績推測報告。以全額貨幣發(fā)起設(shè)立的，可免報上述第8、9、10、11項文件和第14項中年財務(wù)審計報告。市體改辦初核后出具意見轉(zhuǎn)報省體改辦審批。(7)召開創(chuàng)立大會，選董事會和監(jiān)事會省體改對上述有關(guān)材料進(jìn)展審查論證，如無問題獲得省政府同意股份公司成立的批文，公司組織召開創(chuàng)立大會，選舉產(chǎn)生董事會和監(jiān)事會。(8)工商行政治理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)股份公司成立，頒發(fā)營業(yè)執(zhí)照在創(chuàng)立大會召開后30天內(nèi)，公司組織向省工商行政治理局報送省政府或中心主管部門批準(zhǔn)設(shè)立股份公司的文件、公司章程、驗資證明等文件，申請設(shè)立登記。工商局在30日內(nèi)作出打算，獲得營業(yè)執(zhí)照。(二)輔導(dǎo)階段在取得營業(yè)執(zhí)照之后，股份公司依法成立，依據(jù)中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，擬公開發(fā)行股票的股份在向中國證監(jiān)會提出股票發(fā)行申請前，均須由具有主承銷資格的證券公司進(jìn)展輔導(dǎo)，輔導(dǎo)期限一年。輔導(dǎo)內(nèi)容主要包括以下方面：股份設(shè)立及其歷次演化的合法性、有效性；股份人事、財務(wù)、資產(chǎn)及供、產(chǎn)、銷系統(tǒng)獨立完整性：對公司董事、監(jiān)事、高級治理人員及持有5％以上(含5％)股份的股東(或其法人代表)進(jìn)展《公司法》、《證券法》等有關(guān)法律法規(guī)的培訓(xùn)；建立健全股東大會、董事會、監(jiān)事會等組織機(jī)構(gòu)，并實現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)運作；依照股份公司會計制度建立健全公司財務(wù)會計制度；建立健全公司決策制度和內(nèi)部掌握制度，實現(xiàn)有效運作；建立健全符合上市公司要求的信息披露制度；標(biāo)準(zhǔn)股份公司和控股股東及其他關(guān)聯(lián)方的關(guān)系；公司董事、監(jiān)事、高級治理人員及持有5％以上(含5％)股份的股東持股變動狀況是否合規(guī)。輔導(dǎo)工作開頭前十個工作日內(nèi)，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向派出機(jī)構(gòu)提交下材料：輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)及輔導(dǎo)人員的資格證明文件(復(fù)印件)；擬發(fā)行公司根本狀況資料表；最近兩年經(jīng)審計的財務(wù)報告(資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表等)。輔導(dǎo)協(xié)議應(yīng)明確雙方的責(zé)任和義務(wù)。輔導(dǎo)費用由輔導(dǎo)雙方本著公開、合理的原則協(xié)商確定，并在輔導(dǎo)協(xié)議中列明，輔導(dǎo)雙方均不得以保證公司股票發(fā)行上市為條件。輔導(dǎo)打算應(yīng)包括輔導(dǎo)的目的、內(nèi)容、方式、步驟、要求等內(nèi)容，輔導(dǎo)打算要切實可行。輔導(dǎo)有效期為三年。即本次輔導(dǎo)期滿后三年內(nèi)，擬發(fā)行公司可以山上承銷機(jī)構(gòu)提出股票發(fā)行上市申請；超過三年，則須按本方法規(guī)定的程序和要求重聘請輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)進(jìn)展輔導(dǎo)。(三)申報材料制作及申報階段(1)申報材料制作股份公司成立運行一年后，經(jīng)中國證監(jiān)會地方派出機(jī)構(gòu)驗收符合條件的，可以制作正式申報材料。申報材料由主承銷商與各中介機(jī)構(gòu)分工制作，然后由主承銷商匯總并出具推舉函，最終由主承銷商完成內(nèi)核后并將申報材料報送中國證監(jiān)會審核。會計師事務(wù)所的審計報告、評估機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)評估報告、律師出具的法律意見書將為招股說明書有關(guān)內(nèi)容供給法律及專業(yè)依據(jù)。初審中國證監(jiān)會收到申請文件后在5依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定收取審核費人民幣3萬元。中國證監(jiān)會受理申請文件后，對發(fā)行人申請文件的合規(guī)性進(jìn)展初審，在30日內(nèi)將初審意見函揭露行人及其主承銷商。主承 銷商自收到初審意見之日10日內(nèi)將補(bǔ)充完善的申請文件報至中國證監(jiān)會。中國證監(jiān)視會在初審過程中，將就發(fā)行人投資工程是否符合國家產(chǎn)業(yè)江政策征求國家進(jìn)展打算委員會和國家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員15發(fā)行審核委員會審核中國證監(jiān)會對按初審意見補(bǔ)充完善的申請文件進(jìn)一步審核，并在受理申請文件后60日內(nèi)，將初審報告和申請文件提交發(fā)行審核委員會審核。核準(zhǔn)發(fā)行依據(jù)發(fā)行審核委員會的審核意見，中國證監(jiān)會對發(fā)行人的發(fā)行申請作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的打算。予以核準(zhǔn)的，出具核準(zhǔn)公開發(fā)行的文件。不予核準(zhǔn)的，出具書面意見，說明不予核準(zhǔn)的理由。中國證監(jiān)會自受理申請文件到作出打算的期限為3個月。發(fā)行申請未被核準(zhǔn)的企業(yè)，接到中國