應(yīng)收帳款管理制度模板

5/5應(yīng)收帳款管理制度一、目的本管理資料文件明確了公司應(yīng)收帳款確認(rèn)、收回、對(duì)帳等相關(guān)業(yè)務(wù)的管理要求與操作規(guī)范，以規(guī)范應(yīng)收帳款業(yè)務(wù)的基本程序。二、范圍本程序管理資料文件規(guī)范了公司應(yīng)收帳款業(yè)務(wù)，適用于會(huì)計(jì)部、結(jié)算中心、財(cái)務(wù)管理部等相關(guān)部門，并涉及三九醫(yī)貿(mào)。三、相關(guān)程序及制度銷售環(huán)節(jié)管理制度結(jié)算中心管理制度四、業(yè)務(wù)流程步驟履行時(shí)間涉及部門步驟說明1月末銷售會(huì)計(jì)由XX醫(yī)貿(mào)取得本月《入庫單》，與成本會(huì)計(jì)提供的《產(chǎn)成品報(bào)表》核對(duì)；依據(jù)實(shí)現(xiàn)銷售產(chǎn)品品種、數(shù)量及《年度銷售協(xié)議》所確定的銷售單價(jià)，計(jì)算本月營(yíng)業(yè)收入及應(yīng)收帳款，制作并打印記帳憑證2主管會(huì)計(jì)審核記帳憑證3客戶向XX醫(yī)貿(mào)支付貨款后銀行依據(jù)公司、XX醫(yī)貿(mào)、銀行間簽訂的自動(dòng)轉(zhuǎn)帳協(xié)議，貨款自動(dòng)轉(zhuǎn)入公司銀行帳戶，并通知結(jié)算中心外勤出納4結(jié)算中心外勤出納取回銀行回單，交結(jié)算中心出納5結(jié)算中心出納依據(jù)銀行回單登記銀行日記帳，將銀行回單交結(jié)算中心會(huì)計(jì)6結(jié)算中心會(huì)計(jì)制作并打印電腦記帳憑證，附銀行回單7結(jié)算中心主管會(huì)計(jì)審核記帳憑證8結(jié)算中心會(huì)計(jì)將打印的記帳憑證一份附銀行回單存檔，另一份交會(huì)計(jì)部制單會(huì)計(jì)，作為會(huì)計(jì)處理的原始憑證9制單會(huì)計(jì)以結(jié)算中心記帳憑證一份為原始憑證，制作并打印記帳憑證，反映應(yīng)收帳款收回10主管會(huì)計(jì)審核記帳憑證11月末應(yīng)帳款會(huì)計(jì)打印《應(yīng)收帳款對(duì)帳單》，與XX醫(yī)貿(mào)會(huì)計(jì)人員核對(duì)。如有差異，應(yīng)查找原因五、單據(jù)及報(bào)告《應(yīng)收帳款對(duì)帳單》其他應(yīng)收款管理制度一、目的本管理資料文件明確了公司其他應(yīng)收款確認(rèn)、收回、對(duì)帳等相關(guān)業(yè)務(wù)的管理要求與操作規(guī)范，以規(guī)范其他應(yīng)收款業(yè)務(wù)的基本程序。二、范圍本程序管理資料文件規(guī)范了公司其他應(yīng)收款業(yè)務(wù)，適用于會(huì)計(jì)部及存在應(yīng)付費(fèi)用的部門。三、相關(guān)程序及制度借款管理制度四、業(yè)務(wù)流程步驟履行時(shí)間涉及部門步驟說明1應(yīng)收款會(huì)計(jì)當(dāng)發(fā)生借款及其他應(yīng)記入“其他應(yīng)收款”科目的業(yè)務(wù)事項(xiàng)時(shí)，確認(rèn)其他應(yīng)收款金額，制作并打印記帳憑證2主管會(huì)計(jì)審核記帳憑證3月末應(yīng)收款會(huì)計(jì)依據(jù)其他應(yīng)收款明細(xì)帳，對(duì)于公司以外的其他應(yīng)收款，與欠款單位會(huì)計(jì)人員對(duì)帳并催討欠款；對(duì)于公司內(nèi)部部門、職工或員工欠款，分部門打印《借款明細(xì)表》，列示該部門所有未償還借款的借款人、用途、金額等，交部門部長(zhǎng)4部門部長(zhǎng)責(zé)成部長(zhǎng)助理核對(duì)《借款明細(xì)表》5部長(zhǎng)助理核對(duì)《借款明細(xì)表》，核實(shí)相關(guān)業(yè)務(wù)是否已履行，出差人員是否已回到公司，在《借款明細(xì)表》上填寫后交應(yīng)收款會(huì)計(jì)6應(yīng)收款會(huì)計(jì)將逾期借款的借款人、金額、逾期時(shí)間等填入《逾期借款明細(xì)表》，對(duì)逾期且催討無效的，提出從工資中扣回的處理建議或意見，將《逾期借款明細(xì)表》交會(huì)計(jì)部部長(zhǎng)。借款原則上應(yīng)于相關(guān)業(yè)務(wù)終止后一個(gè)月內(nèi)清償，最多不超過三個(gè)月；其中出差借款應(yīng)于回公司后七日內(nèi)報(bào)帳，最多不超過十五日。確因客觀原因超過規(guī)定時(shí)限的，需經(jīng)總經(jīng)理預(yù)先批示，在到會(huì)計(jì)部說明原因。7會(huì)計(jì)部部長(zhǎng)審核《逾期借款明細(xì)表》，批準(zhǔn)從工資中扣回逾期借款的處理建議或意見8應(yīng)收款會(huì)計(jì)《逾期借款明細(xì)表》與各部門相關(guān)部分交各部門部長(zhǎng)；依據(jù)《逾期借款明細(xì)表》通知借款人清償借款，告知催款無效將從工資中扣回借款，同時(shí)通知人事部9會(huì)計(jì)部對(duì)逾期且催討無效的借款，依據(jù)經(jīng)會(huì)計(jì)部部長(zhǎng)審批的《逾期借款明細(xì)表》上關(guān)于處理建議或意見，在核發(fā)工資