資金安全管理

華中銷(xiāo)售公司資金安全治理制度華中銷(xiāo)字[2023]214第一條 加強(qiáng)資金安全治理，防止資金挪用、非法占有、非法抵押、擔(dān)保、防范資金風(fēng)險(xiǎn)，杜絕資金治理營(yíng)私舞弊，落實(shí)資金內(nèi)控治理各項(xiàng)制度。參照股份公司法律、法規(guī)，結(jié)合本企業(yè)的實(shí)際狀況，特制定本制度。其次條資金安全治理涉及的范圍包括資金治理崗位分工和職務(wù)分別、人員素養(yǎng)、銀行賬戶(hù)、印鑒和票據(jù)、銀行對(duì)賬單、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)、資金收入完整性、資金授權(quán)審批、加油站〔庫(kù)〕資金安全、加油站〔庫(kù)〕繳款、網(wǎng)上銀行、銀企協(xié)議、資金打算治理、防搶、盜應(yīng)急預(yù)案和資金安全稽查治理。第三條本制度適用于華中銷(xiāo)售分公司各分公司及控股公司。第一章 資金安全治理的組織領(lǐng)導(dǎo)第四條 各級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)是資金安全治理的責(zé)任部門(mén)。第五條 資金安全治理實(shí)行分級(jí)負(fù)責(zé)制，地區(qū)分〔子〕公司一把手是地區(qū)分〔子〕公司資金治理工作的主要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人；地區(qū)分〔子〕公司分管資金治理工作的領(lǐng)導(dǎo)或總會(huì)計(jì)師是地區(qū)分〔子〕公司資金治理工作的第一責(zé)任人。各級(jí)主管資金治理工作的責(zé)人〔處長(zhǎng)、科長(zhǎng)、組長(zhǎng)等、會(huì)計(jì)人員〔出納、各級(jí)審核、記賬、會(huì)計(jì)等〕是股份公司資金治理工作直接責(zé)任人。第六條 華中銷(xiāo)售分公司、三省公司、各地區(qū)公司分別建立資金安全治理機(jī)構(gòu)，的資金安全治理。其次章 資金操作人員崗位職責(zé)第七條 資金治理崗位職責(zé)1治理、分析工作；3、負(fù)責(zé)組織本單位相關(guān)資金預(yù)算的編制審核上報(bào)工作；4、負(fù)責(zé)組織資金收支打算的按期編制、審核、上報(bào)及執(zhí)行分析工作；上報(bào)、存檔、撤銷(xiāo)、統(tǒng)計(jì)清理工作；協(xié)調(diào)工作；7、負(fù)責(zé)或協(xié)作相關(guān)崗位及部門(mén)標(biāo)準(zhǔn)加油站〔庫(kù)〕資金治理工作；8、負(fù)責(zé)銀行余額調(diào)整表的編制審核工作；9、負(fù)責(zé)完成與資金治理相關(guān)的其它工作。第八條資金稽查崗位職責(zé)12、負(fù)責(zé)對(duì)資金安全治理工作進(jìn)展掌握、監(jiān)視、檢查。3、負(fù)責(zé)催促被檢查單位準(zhǔn)時(shí)整改資金安全隱患。4、負(fù)責(zé)將資金安全狀況據(jù)實(shí)匯報(bào)上級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)。5、負(fù)責(zé)對(duì)資金安全事故責(zé)任人進(jìn)展責(zé)任確認(rèn)。6、對(duì)違反資金安全治理的行為有權(quán)制止。第九條 出納崗位職責(zé)〔結(jié)算證〕治理制度、方法、規(guī)定，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律；2、具體負(fù)責(zé)本單位每日與資金有關(guān)的憑證的收集整理保管、回單的粘貼工作；3〔付〕轉(zhuǎn)訖章，負(fù)責(zé)現(xiàn)金、支票、托付付款憑證、銀行承兌匯票等票據(jù)的保管和使用登記工作；賬實(shí)相符；6、負(fù)責(zé)每日監(jiān)視本單位銀行賬戶(hù)余額和收入賬戶(hù)余額及變動(dòng)狀況；7、負(fù)責(zé)完成與資金治理相關(guān)的其它工作。8、做好銀行賬戶(hù)密碼的保密工作。第十條 核算員崗位職責(zé)算證〕治理制度、方法、規(guī)定，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律；〔庫(kù)〕銷(xiāo)貨款收繳、核對(duì)清點(diǎn)、繳存銀行〔繳款單金額合計(jì)必需等于對(duì)應(yīng)營(yíng)業(yè)日現(xiàn)金收款額、銀行回單粘貼工作；3、負(fù)責(zé)加油站〔庫(kù)〕內(nèi)收入款準(zhǔn)時(shí)按規(guī)定限額投入保險(xiǎn)柜的監(jiān)視落實(shí)工作；4、負(fù)責(zé)檢查各班組投幣記錄的登記、保管工作，負(fù)責(zé)日、旬〔周、月銷(xiāo)售報(bào)表的編制工作；5、負(fù)責(zé)加油站備用金的借入、保管、使用臺(tái)帳登記工作；工作；7、負(fù)責(zé)油票、應(yīng)收及預(yù)收款項(xiàng)臺(tái)帳登記及幫助清理工作；8、負(fù)責(zé)完成與資金治理相關(guān)的其它工作。第三章 資金安全掌握第十一條崗位分工和職位分別掌握：用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。2、直接涉及資金撥付業(yè)務(wù)的出納人員和會(huì)計(jì)審核人員必需實(shí)行崗位輪換制度。3、單位領(lǐng)導(dǎo)人的直系親屬不得擔(dān)當(dāng)本單位的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員。工作。5、出納崗位兩年以上必需換崗。第十二條 人員素養(yǎng)掌握觀公正，不斷提高會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)素養(yǎng)和職業(yè)道德水平。2、涉及資金治理的會(huì)計(jì)人員必需持有會(huì)計(jì)人員從業(yè)資格證，并定期年檢。工作的人員應(yīng)調(diào)離資金治理崗位。道德素養(yǎng)和技術(shù)業(yè)務(wù)素養(yǎng)。第十三條 資金使用掌握1、現(xiàn)金的收支遵守國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金治理制度的規(guī)定?！矌?kù)〕庫(kù)存現(xiàn)金日余額不得超過(guò)1萬(wàn)元，地區(qū)公司庫(kù)存現(xiàn)金日余額不得超過(guò)1.5萬(wàn)元，省公司、華中公司本部庫(kù)23、原則上不允許辦理承兌匯票業(yè)務(wù)。4、收到的銀行匯票一律經(jīng)確認(rèn)入銀行賬戶(hù)方可辦理發(fā)貨業(yè)務(wù)。5、托收承付和托付收款業(yè)務(wù)必需嚴(yán)格按驗(yàn)單付款和驗(yàn)貨付款程序辦理付款。第十四條 銀行賬戶(hù)治理掌握1下屬單位支出承受報(bào)賬制。2、各單位不得出租、出借銀行賬戶(hù)。算處批準(zhǔn)后，方可辦理。4、加油站〔庫(kù)〕不許違規(guī)設(shè)立根本戶(hù)，辦理提現(xiàn)業(yè)務(wù)。稅后余額應(yīng)為零。6、各單位賬戶(hù)資金上劃必需指定唯一路徑。7、不許私自開(kāi)立個(gè)人存折，經(jīng)批準(zhǔn)開(kāi)設(shè)的存折〔卡、存折〔卡〕和密碼必需由兩人分管，并與銀行簽訂協(xié)議，賬戶(hù)不得提現(xiàn)，并指定唯一上劃路徑。8、月末各單位余額〔含存折余額〕不得超過(guò)上級(jí)單位的限額。9、上級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)必需按月檢查加油站〔庫(kù)〕存折賬戶(hù)明細(xì)記錄。201〔庫(kù)〕必需辦理上門(mén)收款業(yè)務(wù)。1、對(duì)于地處偏遠(yuǎn)且四周無(wú)工行網(wǎng)點(diǎn)的加油站〔庫(kù)近在其他金融機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)收入賬戶(hù)。、在其他金融機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)賬戶(hù)的加油站〔庫(kù)〕必需每日準(zhǔn)時(shí)將資金匯入地區(qū)公司的工行收入戶(hù)。13、開(kāi)通網(wǎng)上銀行的加油站〔庫(kù)〕做到每日回籠油款，沒(méi)開(kāi)通的做到定額匯款。第十五條 印鑒和票據(jù)治理掌握項(xiàng)所需的全部印章。2、經(jīng)核準(zhǔn)辦理的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)貼現(xiàn)時(shí)由對(duì)方擔(dān)當(dāng)全部利息費(fèi)用。3、空白收據(jù)、發(fā)票及其他付款憑證由專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管，購(gòu)、領(lǐng)、用、存序時(shí)登記。第十六條 銀行對(duì)賬單治理掌握對(duì)賬單編制狀況，并簽字蓋章。2、對(duì)1〔含1〕的未達(dá)賬項(xiàng)，必需寫(xiě)出具體未達(dá)款項(xiàng)緣由上報(bào)上級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)。的發(fā)生額狀況。4、銀行對(duì)賬單不得由出納人員編制。第十七條 現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)治理掌握1、庫(kù)存現(xiàn)金必需手工登記，日清日結(jié)。2、出納人員每日編制現(xiàn)金庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)表。3、現(xiàn)金實(shí)行收支兩條線，沒(méi)有坐支現(xiàn)象和挪用行為，不得白條或其他單據(jù)抵庫(kù)。4、不得將私人物品和與資金無(wú)關(guān)的物品放置在出納保險(xiǎn)柜內(nèi)。5、上級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)必需制定現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)方案抽查下屬單位現(xiàn)金賬實(shí)狀況。第十八條 資金收入完整性掌握1、全部銀行賬戶(hù)納入會(huì)計(jì)核算體系，不得有賬外循環(huán)現(xiàn)象。2、預(yù)收賬款、押金、違約金收入等準(zhǔn)時(shí)送存銀行。3、不得私設(shè)小金庫(kù)。4、全部收存資金必需當(dāng)日記錄。5、加油站銷(xiāo)售日?qǐng)?bào)表必需與加油機(jī)泵碼全都。6、加油站入庫(kù)單必需與油庫(kù)的提貨單數(shù)量核對(duì)全都。7、有批發(fā)業(yè)務(wù)的單位財(cái)務(wù)部門(mén)油品銷(xiāo)售數(shù)量和價(jià)格必需按月與業(yè)務(wù)部門(mén)核對(duì)。第十九條資金授權(quán)審批治理掌握1、各單位必需依據(jù)公司規(guī)定建立資金分級(jí)審批支付方法?！舶ㄈ恕程幚矸娇赏瓿芍Ц稑I(yè)務(wù)。請(qǐng)。②支付審批。③支付復(fù)核。④辦理支付。其次十條 加油站〔庫(kù)〕資金安全治理掌握1、營(yíng)業(yè)室〔收銀室、財(cái)務(wù)室門(mén)、窗必需安裝有效的防盜設(shè)施。2、加油站〔庫(kù)〕243、營(yíng)業(yè)額大，收款業(yè)務(wù)頻繁的加油站〔庫(kù)〕應(yīng)配備實(shí)時(shí)監(jiān)控系統(tǒng)。4、加油站〔庫(kù)〕245、投幣式保險(xiǎn)柜放置于有防盜設(shè)施的營(yíng)業(yè)室〔收銀室〕的隱蔽位置處。密碼。7、投幣式保險(xiǎn)柜鑰匙由當(dāng)班班長(zhǎng)保管，密碼為加油站站長(zhǎng)保管。8、當(dāng)班加油員收到100元的大額現(xiàn)金須投入保險(xiǎn)柜中，手中營(yíng)業(yè)款白天不得超500300投入投幣式保險(xiǎn)柜中，投幣后在《投幣登記簿》中登記投幣面額及張數(shù)。10、交接班時(shí)由當(dāng)班班長(zhǎng)和站長(zhǎng)共同翻開(kāi)投幣式保險(xiǎn)柜清理營(yíng)業(yè)款。11、清理營(yíng)業(yè)款時(shí)必需在安全的、具有有效防盜措施的房間內(nèi)進(jìn)展，且門(mén)必需反人員出入或逗留。12、空白支票和未使用發(fā)票必需放于保險(xiǎn)柜內(nèi)。、加油站〔庫(kù)〕經(jīng)營(yíng)過(guò)程中正在使用發(fā)票需放置于帶鎖的抽屜內(nèi)，各站必需明確當(dāng)班發(fā)票治理責(zé)任人。14、加油員交接班時(shí)必需同時(shí)抄錄各加油槍的起止碼。15、加油站站長(zhǎng)必需復(fù)核銷(xiāo)售日?qǐng)?bào)表協(xié)議單位的往來(lái)記錄。16、各加油槍當(dāng)班的起止碼必需與交班記錄合計(jì)和銷(xiāo)售日?qǐng)?bào)表對(duì)應(yīng)全都。17、完善夜間資金安全巡查制度。18、對(duì)于日銷(xiāo)量在10110聯(lián)網(wǎng)的報(bào)警系統(tǒng)。其次十一條加油站〔庫(kù)〕繳款治理掌握1、上門(mén)收款繳款治理掌握〔庫(kù)〕全部員工不得向任何人透露銀行上門(mén)收款的時(shí)間、地點(diǎn)和收款路線。⑵加油站〔庫(kù)〕應(yīng)供給銀行上門(mén)收款車(chē)輛的停放位置，保證其出入便利。⑶加油站〔庫(kù)〕應(yīng)向銀行供給上門(mén)收款所需的安全、隱蔽、配備有保險(xiǎn)柜的房間。12門(mén)。確認(rèn)后，方能辦理繳款業(yè)務(wù)。⑹收款車(chē)輛應(yīng)為銀行的專(zhuān)用押運(yùn)車(chē)。封包形式，則必需雙方同時(shí)確認(rèn)封包密封狀況。⑻繳、收款雙方必需簽字確認(rèn)。⑼銀行上門(mén)收款人員應(yīng)當(dāng)場(chǎng)在繳款單上加蓋銀行收款專(zhuān)用章。分填兩張交款單。與收款無(wú)關(guān)的事項(xiàng)。2、自行繳款治理掌握⑴繳款人員不得乘坐擔(dān)憂(yōu)全的交通工具繳存貨款。⑵繳款人員應(yīng)選擇安全的繳款路線和繳款時(shí)間。⑶繳款人員必需持有通訊工具并能隨時(shí)保持聯(lián)系。⑷繳款人員中必需有一名男性加油站員工，且繳款時(shí)不允許穿工作服。一個(gè)營(yíng)業(yè)日將資金轉(zhuǎn)出并上劃公司指定結(jié)算賬戶(hù)。⑹周六、周日營(yíng)業(yè)款資金額超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，必需繳存銀行。⑺繳款人員在繳款期間不得辦理與繳款無(wú)關(guān)的事項(xiàng)。24⑼托付非工行、其他金融機(jī)構(gòu)辦理上門(mén)收款或繳款參照上述規(guī)定。其次十二條網(wǎng)上銀行治理掌握1、不得對(duì)系統(tǒng)外單位進(jìn)展網(wǎng)上銀行支付業(yè)務(wù)。2、網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)必需實(shí)行“三人操作，兩級(jí)審核”制度。34IC5、資金治理人員必需定期檢查網(wǎng)上銀行明細(xì)賬，核應(yīng)付款業(yè)務(wù)發(fā)生狀況。6、網(wǎng)上銀行IC卡治理人員必需定期或不定期更換密碼，當(dāng)臨時(shí)授權(quán)時(shí)，必需準(zhǔn)時(shí)更改密碼。7、辦理網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的計(jì)算機(jī)必需安裝有效的殺病毒程序和實(shí)時(shí)病毒防護(hù)系統(tǒng)。其次十三條 銀行協(xié)議治理掌握1、華中公司全部單位原則上開(kāi)戶(hù)行必需是中國(guó)工商銀行。2、華中公司全部單位必需實(shí)行嚴(yán)格的收支兩條線治理。3歸集至上級(jí)指定銀行賬戶(hù)，保證該賬戶(hù)日終余額為零。4戶(hù)實(shí)行“零余額治理、支付限額掌握、日間透支、日終清算”的治理方法。其次十四條 資金打算治理掌握90%為合格。級(jí)批復(fù)調(diào)整資金打算前方可執(zhí)行。的上一周提出申請(qǐng)，并以紅頭文件格式申請(qǐng)額度調(diào)整，待股份公司批復(fù)前方可執(zhí)行。其次十五條防搶、盜應(yīng)急預(yù)案掌握1、各單位應(yīng)以預(yù)防為主，加強(qiáng)防搶、盜演練。責(zé)任清楚，反響快速，一切行動(dòng)聽(tīng)從指揮。3、發(fā)生搶、盜大事時(shí)，應(yīng)以人為本，削減傷亡，降低損失。4、發(fā)生搶、盜大事后，準(zhǔn)時(shí)實(shí)行人員救助，樂(lè)觀協(xié)作警方調(diào)查，并保護(hù)現(xiàn)場(chǎng)。第四章 資金安全稽查其次十六條華中公司及各省公司要配備專(zhuān)人、專(zhuān)車(chē)對(duì)資金安全實(shí)行不連續(xù)巡回檢查。其次十七條各單位按三級(jí)資金安全治理體系，明確主要領(lǐng)導(dǎo)人、第一責(zé)任人、和直接責(zé)任人，油庫(kù)、加油站對(duì)地區(qū)公司負(fù)責(zé)，地區(qū)公司對(duì)省公司負(fù)責(zé)，省公司對(duì)華中公司負(fù)責(zé)。其次十八條資金安全稽查員有權(quán)在事先不通知的狀況下例行資金安全稽查。其次十九條地區(qū)公司資金安全稽查員對(duì)所管轄地區(qū)的檢查單位，每月至少全方位檢查一次，并出具所管轄地區(qū)的資金安全稽查報(bào)告。第三十條資金安全稽查人員對(duì)稽查結(jié)果做具體的稽查記錄，包括安全隱患、緣由分析、擬實(shí)行措施