銀行案件風險排查方案

銀行案件風險排查工作實施方案為認真貫徹落實總行案件風險排查會議精神，持續(xù)保持案件防控高壓態(tài)勢，主動查找風險隱患，堅決遏制大案要案發(fā)生，切實維護農(nóng)業(yè)銀行安全穩(wěn)定安康進展，確保我行IPO展案件風險排查做好案件防控工作的通知》以及分行《案件風險排查工作實施方案》要求，支行特制定《XX開展案件風險排查活動。一、排查對象支行所轄全部對外營業(yè)的經(jīng)營機構(gòu)。二、排查內(nèi)容〔一〕業(yè)務排查。2023101務，依據(jù)排查需要可向前追溯。主要突出對以下業(yè)務的排查，抽查量為10050業(yè)務量的實際狀況進展調(diào)整。1、賬戶開立及使用排查。重點是2023101位一般存款賬戶和臨時賬戶開銷戶狀況和大額資金進出狀況。主要排查單位賬戶開戶資料的有效性、真實性和完整性，開戶手續(xù)的合法性及開戶程序的合規(guī)性，賬戶資金大額進出的合規(guī)合法性、支付手續(xù)合法完整及真實性。看企業(yè)開戶手續(xù)是否標準；客戶信息、印鑒變更是否符合規(guī)定；是否執(zhí)行結(jié)算賬戶年檢制度；是否存在企業(yè)利用虛假證明文件、已撤消但未注銷營業(yè)執(zhí)照等資料以虛假開戶方式詐騙資金的狀況；是否存在預留印鑒外借或拿出柜臺外使用狀況；是否存在內(nèi)外勾結(jié)、偽造企業(yè)〔如下班前突擊開立賬戶、非長期合作開立的臨時結(jié)算賬戶；未經(jīng)銀行營銷、企業(yè)主動開立的賬戶；有大筆資金進入并在短期流出〔多發(fā)生在對賬期限內(nèi)〕的賬戶；由中介機構(gòu)或非企業(yè)人員代辦開立的賬戶；賬戶開立后始終未發(fā)生業(yè)務或業(yè)務筆數(shù)、金額較小，突然發(fā)生大額資金收付的賬戶；賬戶開立后，有大額資金收付，但長期不與銀行對賬、不領取回單的賬戶；注冊資金不高、營業(yè)執(zhí)照時間較早、在他行銷戶后轉(zhuǎn)戶重開的賬戶；納入長期不動戶治理后重發(fā)生業(yè)務的賬戶重點排查。2、對公賬戶對賬狀況排查。主要排查是否按規(guī)定頻率進展對賬，對賬范圍是否全面，對賬回單是否換人復核，手工簽發(fā)對賬單是否經(jīng)會計主管簽批，對賬回單印鑒是否與預留印鑒相符，收回對賬單是否真實，是否存在單位定期存款戶、保證金賬戶、代理業(yè)務賬戶、上門效勞賬戶、延長柜臺賬戶長期不對賬狀況；是否存在虛假對賬、對賬單余額不符等狀況；是否存在私刻企業(yè)印鑒，制造對賬相符假象，掩蓋挪用資金行為的狀況；是否存在利用客戶長期不對賬漏洞自制、篡改、偽造憑證和印鑒，收取款項不入賬、少入賬、延遲入賬等方式挪用盜取客戶資金狀況。對長期不對賬，無正值理由使用手工對賬單對賬，賬戶余額或發(fā)生額長期不全都，印鑒不符，企業(yè)對對賬行為不樂觀不主動、敷衍搪塞等狀況進展重點排查。3、內(nèi)部賬戶及保證金業(yè)務排查。內(nèi)部賬戶主要包括在內(nèi)部核算系統(tǒng)等開立的內(nèi)部代理、過渡類賬戶；農(nóng)行內(nèi)部費用類、備用金類、基建類、保險統(tǒng)籌類、工資類等存款賬戶；聯(lián)行及系統(tǒng)內(nèi)往來、人行及同業(yè)往來賬戶等。保證金賬戶主要是指客戶因辦理貸款、承兌、保函、擔保及其他業(yè)務存放的保證金。內(nèi)部賬戶。主要排查內(nèi)部賬戶開立、使用是否合規(guī)，資金來源及用途是否合法，是否存在私存私放、隱匿轉(zhuǎn)移資金、躲避監(jiān)管開立賬戶狀況；是否存在截留、挪用中間業(yè)務收入、資產(chǎn)處置收入、清收資金狀況；是否存在自制、篡改、偽造憑證或報單等盜取挪用同業(yè)及系統(tǒng)內(nèi)存放款項、聯(lián)行款項、存放人行款項、過渡賬戶資金或銀行養(yǎng)老統(tǒng)籌、工資等賬戶資金狀況。對內(nèi)部賬戶資金大額整數(shù)進出，過渡類賬戶資金長期掛賬，過渡類賬戶現(xiàn)金支取，批處理賬戶中存在手工動賬，一樣金額資金年〔季〕末轉(zhuǎn)出、次年〔季〕末轉(zhuǎn)進等特別狀況重點關注；對非正常緣由從銀行內(nèi)部費用、工資、養(yǎng)老統(tǒng)籌等存款賬戶轉(zhuǎn)入個人存款賬戶、從工資、養(yǎng)老統(tǒng)籌賬戶轉(zhuǎn)入其他單位賬戶資金等特別狀況重點關注。另外，對聯(lián)行及系統(tǒng)內(nèi)往來、人行及同業(yè)往來賬戶賬務核對過程中余額不符、“月中不符、月末相符”的特別狀況要追蹤核查。保證金賬戶。重點關注保證金賬戶開立與使用是否標準，保證金動賬是否合規(guī)，保證金是否足額，是否存在擅自允許企業(yè)動用保證金、自制憑證挪用、盜用保證金狀況等。4、金庫治理排查。主要核查庫存現(xiàn)金、重要空白憑證、有價單證等。要妥當安排，結(jié)合轄內(nèi)金庫治理狀況對重點單位的庫款及單證治理進展突擊檢查；對柜員現(xiàn)金箱、重要空白憑證和有價單證進展突擊抽查，對現(xiàn)金調(diào)撥及資金核算掌握的準時性、有效性進展檢查。檢查時不但要核對現(xiàn)金、重要空白憑證、有價單證庫存與賬面是否全都，還要對運送中現(xiàn)金狀況一并核對，看賬款是否相符、憑證是否全都；是否存在空庫、以小面額現(xiàn)金充抵大面額現(xiàn)金、空存實取、虛假現(xiàn)金調(diào)撥、調(diào)撥現(xiàn)金推遲入賬或偽造資金調(diào)撥憑證等方式盜用庫款；是否存在盜用重要空白憑證用于開立虛假存單、虛假承兌匯票、賬外吸取存款及挪用客戶資金等。5、上門收款、延長柜臺排查。上門效勞。主要核查上門效勞客戶是否符合準入標準，上門效勞是否經(jīng)過上級行審批，效勞協(xié)議簽訂是否標準，是否存在未經(jīng)批準擅自開展上門效勞狀況；上門效勞是否實行封箱加鎖、整體交接方式進展；是否存在攜帶銀行內(nèi)部印章及預先加蓋銀行印章的空白憑證上門收款狀況；是否存在單人上門效勞狀況；是否存在上門效勞人員代客戶辦理業(yè)務、保管客戶銀行卡及密碼狀況；是否存在上門效勞人員出具虛假銀行回單、涂改現(xiàn)金繳款單、單獨或伙同企業(yè)人員截留挪用上門收款資金狀況等。延長柜臺業(yè)務。主要核查崗位制約是否有效，會計監(jiān)視及預警核銷是否到位、安保措施是否落實、機器掌握措施是否到位等。是否存在因單人臨柜、崗位制約與會計監(jiān)視失效、機控措施不到位導致盜用、挪用客戶資金狀況；是否存在因保安措施未落實導致發(fā)生及其他案件狀況等。6、理財業(yè)務排查。主要核查理財客戶詢問和協(xié)議簽訂是否標準，是否按要求對客戶進展風險承受力量和產(chǎn)品適合度測評，是否按要求進展信息披露，是否存在虛假陳述、不當銷售狀況；是否存在違反合同商定運作客戶資金或未按合同商定供給效勞狀況；是否存在截留挪用理財業(yè)務手續(xù)費狀況；是否存在強迫或誤導客戶辦理衍生產(chǎn)品交易形成糾紛或被訴狀況；是否存在客戶經(jīng)理違規(guī)代客買賣理財產(chǎn)品、將客戶資金存入自身中賬戶代客理財、直接利用客戶賬戶密碼等代客理財狀況。7〔內(nèi)部員工賬戶資金排查。主要核查支付手續(xù)合規(guī)合法性，支付憑證、印鑒真實性、資金用途合理合法性等。看是否存在利用個人賬戶洗錢狀況；是否存在內(nèi)部員工出借個人賬戶代客辦理業(yè)務狀況；是否存在利用虛假手續(xù)、自制、篡改偽造憑證和印鑒盜取、挪用客戶資金狀況；是否存在截留挪用中間業(yè)務收入狀況；是否存在銀行員工為企業(yè)驗資、辦理承兌匯票供給融資便利狀況；是否存在員工從事其次職業(yè)、經(jīng)商辦企業(yè)、利用自身工作便利參與民間高息融資借貸狀況等。8、銀行承兌匯票為主的票據(jù)業(yè)務排查。9、自營資產(chǎn)和托付資產(chǎn)處置業(yè)務排查。10、個人消費貸款〔重點是個人住房貸款〕和農(nóng)戶經(jīng)營性貸款業(yè)務排查。11、銀行卡〔惠農(nóng)卡〕業(yè)務，網(wǎng)上銀行、銀行等電子銀行業(yè)務排查。7811容，可分別利用總行集中審計、分行風險治理部組織的銀行卡及電子渠道業(yè)務專項風險評估以及分行監(jiān)察部組織的四項重點治理等相關檢查內(nèi)容，本次可不再重復檢查?！捕硢T工行為排查。1、排查范圍。支行領導班子成員，負債業(yè)務、信貸業(yè)務、代理業(yè)務、結(jié)算業(yè)務以及金庫治理等部門的負責人，支行本部的信貸獨立審批人。支行網(wǎng)點負責人。支行轄內(nèi)從事重要崗位工作人員，如客戶經(jīng)理，直接經(jīng)辦財務的會計、出納人員，大宗物品選購、招標經(jīng)辦人員，網(wǎng)上支付系統(tǒng)操作人員，會計主管、副主管，柜員、聯(lián)行員、同城票據(jù)交換員，國際業(yè)務單證治理人員，有價單證和重要空白憑證治理人員，管庫及守庫人員，押運人員、持管槍人員等。2、排查內(nèi)容。要從思想作風、工作表現(xiàn)、紀律表現(xiàn)、生活作風等方面入手分析員工行為風險，查找直接或間接引發(fā)案件的跡象。具體排查時要結(jié)合員工個人崗位特征，重點突出以下方面：授意、指示、強令有關人員違規(guī)辦理業(yè)務、隱瞞重大風險隱患和案件，或在業(yè)務經(jīng)營中弄虛作假、欺上瞞下的。利用職務和崗位之便，為本人或關聯(lián)方的投資、經(jīng)營、交易等活動供給便利，謀取不正值利益的。本人或假借他人名義經(jīng)商辦企業(yè)的，從事其次職業(yè)，或在其它營利性組織中兼職或領取酬勞的。以農(nóng)行名義或利用職務之便，掌握、使用他人支付工具。有大額借貸行為，且不能如期歸還的。尤其要加大對員工賬戶資金大額特別交易的排查力度，對大額特別交易資金來源、資金去向進展跟蹤核實，排查內(nèi)部員工貪污挪用、索賄受賄、票據(jù)買賣、高息放貸、民間融資等風險。3、排查方法。本次排查實行自上而下的方法，分管領導對分管條線的干部進展分析排查，部門、網(wǎng)點負責人對員工進展分析排查，排查方式上可實行員工互查、座談排查、走訪調(diào)查等方式?！踩嘲踩Ｐl(wèi)排查。主要排查營業(yè)場所、金庫、自助設備的物防、技防設施，守庫、押運、槍彈治理等關鍵操作環(huán)節(jié)。1、營業(yè)場所物防、技防設施配備狀況。2、自助設備的物防、技防設施配備狀況。3、營業(yè)場所人防制度執(zhí)行狀況。4、金庫建設達標狀況。5、守庫制度及業(yè)務交接制度執(zhí)行狀況。6、押運制度執(zhí)行狀況。7、守押市場化安保制度落實狀況。8、槍支彈藥保管和使用制度執(zhí)行狀況。三、組織實施及職責分工〔一〕領導小組。支行成立案件風險排查工作領導小組，由黨委書記、行長XX任組長，副行長XX融部、人力資源部、辦公室、信貸治理部為成員單位，領導小組辦公室設在內(nèi)控合規(guī)部。〔二〕職責分工。依據(jù)總分行要求，排查工作由內(nèi)控合規(guī)部門牽頭，財會運營部、個人金融部、人力資源部、辦公室〔安全保衛(wèi)〕、信貸治理部開展排查工作，各部門職責分工如下：1、內(nèi)控合規(guī)部負責風險排查方案的制訂；負責按周向分行上報最案件排查動態(tài)狀況；負責全行排查報告的大匯總。2、財會運營部負責業(yè)務排查中第15織與實施以及相關局部的數(shù)據(jù)統(tǒng)計和報告，按周填制《中國農(nóng)業(yè)銀行202336實施以及相關局部的數(shù)據(jù)統(tǒng)計和報告，依據(jù)銀行卡及電子渠道業(yè)務專項風險評估的檢查內(nèi)容做好銀行卡業(yè)務網(wǎng)上銀行銀行等電子銀行業(yè)務2023狀況統(tǒng)計表》上報支行內(nèi)控合規(guī)部。4、人力資源部負責員工行為排查的組織與實施以及相關局部的數(shù)2023表》上報支行內(nèi)控合規(guī)部。5〔安全保衛(wèi)負責安全保衛(wèi)排查的組織與實施以及相關局部2023統(tǒng)計表》上報支行內(nèi)控合規(guī)部。6〔監(jiān)察負責張貼公告、公布舉報、設立舉報信箱，負責案件專項治理局部的數(shù)據(jù)統(tǒng)計和報告，按周填制《中國農(nóng)業(yè)銀20237、信貸治理部負責銀行承兌匯票的票據(jù)業(yè)務排查、自營資產(chǎn)和托付資產(chǎn)處置業(yè)務排查、個人消費貸款和農(nóng)戶經(jīng)營性貸款業(yè)務排查的數(shù)據(jù)統(tǒng)計和報告，依據(jù)總行集中審計的檢查內(nèi)容按周填制《中國農(nóng)業(yè)銀行2023四、排查時間和步驟526720〔一〕預備階段〔52663〕。支行制訂案件風險排查工作實施方案，開展發(fā)動部署，落實排查各項預備工作?！捕撑挪殡A段〔6379〕。1、支行相關部門依據(jù)支行方案組織實施全面自查，檢查人員要嚴格依據(jù)檢查方案規(guī)定的內(nèi)容、范圍、要求進展檢查，做到業(yè)務排查與員工行為排查相結(jié)合、非現(xiàn)場排查與現(xiàn)場檢查相結(jié)合、內(nèi)部排查與外部走訪調(diào)查相結(jié)合、案件排查與重點治理相結(jié)合。檢查人員要認真撰寫檢查底稿，確保檢查底稿客觀、公正和真實。各檢查部門要簽訂《排查工作責任書》，做到分工明確，責任到人。22023統(tǒng)計表》，并簡述本周排查動態(tài)、排查進度、工作建議等內(nèi)容，于每周四9:00NOTES內(nèi)控合規(guī)部?！踩硡R總階段〔710720〕。各檢查部門在排查的根底上，填寫相關統(tǒng)計表，形成案件風險排查報告〔內(nèi)容包括：檢查條線的排查工作開展狀況、排查覺察的問題、案防形勢與風險形勢分析、工作建議等711規(guī)部〔全部相關材料均應同時報送電子及經(jīng)加蓋部門章以及部門負責人簽字的紙質(zhì)文本〕，同時上報分行相關部門。支行內(nèi)控合規(guī)部匯總數(shù)據(jù)和總結(jié)報告后，上報分行內(nèi)控合規(guī)部，同時報送電子及經(jīng)簽章的紙質(zhì)文本。五、工作要求〔一〕統(tǒng)一思想，提高生疏。此次排查是依據(jù)總行要求在農(nóng)行敏感時期開展的具有特別目的的排查活動，排查的核心目的就是確保格外敏感時期不發(fā)生案件，不出聲譽風險。因此支行從上至下要統(tǒng)一思想、提高生疏，充分生疏案防工作的重要性，將案件風險排查與防控工作抓深、抓細、抓實，抓出成效，確保關鍵時期不出案件和重大違規(guī)問題。〔二加強領導，明確責任。本次排查實行排查“一把手”負總責，分管領導具體指導，確保各項要求和任務落到實處。“一把手”作為本次案件排查工作的第一責任人，對當前特別時期案防工作負第一責任，帶頭親自發(fā)動、親自安排、親自督導落實，將各項措施抓實、抓細、抓出成效；分管行領導要確保分管部門樂觀主動參與到案件排查工作中來，做好具體落實工作，各檢查部門要樂觀實行措施，履行好本條線經(jīng)營治理活動中的案件防控職責?！踩匙龊眯畔贤?，保持渠道暢通。一要建立溝通聯(lián)系機制，確保信息傳遞渠道暢通。對排查覺察的案件和重大違規(guī)問題要馬上上報，不得隱瞞，并做好保密工作；二要加強各部門之間的橫向聯(lián)動。案件風險排查、員工行為排查以及案件防控工作之間既各自獨立性，又相互關聯(lián)，檢查部門要留意通力合作、互通有無、協(xié)調(diào)行動。三要暢通舉報渠道。通過張貼公告、公布舉報、設立舉報信箱等方式，鼓舞寬闊員工踴躍舉報，供給線索?！菜摹匙ズ脝栴}整改和責任追究。一是對排查出的問