風(fēng)險管理辦法

風(fēng)險治理方法第一章總則的風(fēng)險與危機,保證公司各項業(yè)務(wù)和公司整體經(jīng)營的持續(xù)、穩(wěn)定、安康進(jìn)展，依據(jù)《公司,結(jié)合公司實際狀況，特制訂本方法.其次條本方法適用于公司各部門及各分支機構(gòu)、子公司的風(fēng)險治理工作.第四條本方法所稱風(fēng)險，是指在公司將來進(jìn)展過程中,各種不確定性對公司實現(xiàn)其戰(zhàn)略及經(jīng)營目標(biāo)的影響.第五條本方法中所稱全面風(fēng)險治理,是指公司圍繞戰(zhàn)略目標(biāo),通過在治理的各環(huán)節(jié)和經(jīng)營證的過程和方法.第六條公司風(fēng)險治理根本流程主要包括以下幾項工作:(一〕風(fēng)險治理策略的制定與實施〔二〕風(fēng)險治理制度的制定與實施〔三)風(fēng)險評估〔四〕風(fēng)險的監(jiān)控報告與預(yù)警〔五〕風(fēng)險與危機的處理(六〕風(fēng)險治理的監(jiān)視與考核其次章風(fēng)險治理的目標(biāo)、原則與框架第七條公司風(fēng)險治理的總體目標(biāo):〔一〕保證經(jīng)營的合法合規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；〔二〕保證將風(fēng)險掌握在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)；〔三〕確保企業(yè)建立針對各項重大風(fēng)險發(fā)生后的危機處理打算，保護(hù)企業(yè)不因災(zāi)難性風(fēng)險或人為失誤而患病重大損失;〔四〕保證內(nèi)外部，尤其是公司與股東之間實現(xiàn)真實、牢靠的信息溝通，包括編制和供給真實、牢靠的財務(wù)報告；第八條公司風(fēng)險治理應(yīng)當(dāng)遵循健全、合理、制衡、獨立的原則,確保風(fēng)險治理的有效性.(一〕健全性：風(fēng)險治理應(yīng)當(dāng)做到事前、事中、事后掌握相統(tǒng)一；掩蓋公司的全部業(yè)務(wù)、部門和人員,滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)視、反響等各個環(huán)節(jié)，確保不存在風(fēng)險治理的空白或漏洞?！捕?合理性:風(fēng)險治理應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)和中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險狀況及公司所處的環(huán)境相適應(yīng),以合理的本錢實現(xiàn)風(fēng)險治理目標(biāo)。〔三〕公司部門和崗位的設(shè)置應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)清楚、相互牽制，一線業(yè)務(wù)運作與二線治理支持適當(dāng)分別。第九條公司的全面風(fēng)險治理通常應(yīng)涵蓋經(jīng)營活動中全部業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，包括但不限于：〔一)生產(chǎn)環(huán)節(jié):包括擬定生產(chǎn)打算、開出用料清單、儲存原材料、投入生產(chǎn)、計算存貨生產(chǎn)本錢、計算銷貨本錢、質(zhì)量掌握等?！捕尺x購及付款環(huán)節(jié):包括選購申請、處理選購單、驗收貨物、填寫驗收報告或處理退貨、記錄應(yīng)付賬款、核準(zhǔn)付款等?！踩充N貨及收款環(huán)節(jié)：包括訂單處理、信用治理、運送貨物、開出銷貨發(fā)票、確認(rèn)收入及應(yīng)收賬款等.〔四〕固定資產(chǎn)治理環(huán)節(jié)：包括固定資產(chǎn)的自建、購置、處置、維護(hù)、保管與記錄等?！参?貨幣資金治理環(huán)節(jié)：包括貨幣資金的入賬、劃出、記錄、報告、出納和財務(wù)人員的授權(quán)等?！擦P(guān)聯(lián)交易環(huán)節(jié):〔七〕擔(dān)保與融資環(huán)節(jié):包括借款、擔(dān)保、承兌、租賃、發(fā)行股、發(fā)行債券等的授權(quán)、執(zhí)行與記錄等?！舶恕惩顿Y環(huán)節(jié):包括投資有價證券、股權(quán)、不動產(chǎn)、經(jīng)營性資產(chǎn)、金融衍生品及其他長、短期投資、托付理財、募集資金使用的決策、執(zhí)行、保管與記錄等。〔九)研發(fā)環(huán)節(jié)：包括根底爭論、產(chǎn)品設(shè)計、技術(shù)開發(fā)、產(chǎn)品測試、研發(fā)記錄及文件保管等。第三章風(fēng)險治理的組織體系與職責(zé)分工門及分支機構(gòu)內(nèi)設(shè)的有風(fēng)險職能的部門或崗位構(gòu)成。制度》規(guī)定的職責(zé)外,還負(fù)責(zé)提出公司經(jīng)營治理過程中防范風(fēng)險的指導(dǎo)意見，審定公司風(fēng)險掌握的建議.第十二條審計監(jiān)察部獨立于公司各部門和分支機構(gòu),負(fù)責(zé)幫助公司識別和評價重大風(fēng)險問題,幫助公司改進(jìn)風(fēng)險治理與掌握系統(tǒng)；通過評價掌握的效率與效果、促進(jìn)其持續(xù)改善等工作,幫助公司維持有效的掌握系統(tǒng);評價公司治理過程并提出改進(jìn)公司治理的恰當(dāng)建議，履行檢查與評價、詢問與效勞的職能.審計監(jiān)察部向董事會負(fù)責(zé)并報告工作。和降低公司運營風(fēng)險.第十四條法律參謀擔(dān)當(dāng)公司的政策法律事務(wù)紛事務(wù)，代表公司對外處理相關(guān)法律事務(wù)，維護(hù)公司的合法權(quán)益。第十五條公司各部門和和分支機構(gòu)負(fù)責(zé)人為風(fēng)險掌握的第一責(zé)任人,履行風(fēng)險掌握職能,執(zhí)行具體的風(fēng)險治理制度，建立部門內(nèi)權(quán)責(zé)明確、相互制衡的崗位職責(zé)和部門內(nèi)全面、合理的風(fēng)掌握度，并針對業(yè)務(wù)主要風(fēng)險環(huán)抑制定業(yè)務(wù)操作流程。第十六條公司加強對各分支機構(gòu)的財務(wù)治理構(gòu)的財務(wù)部，集團(tuán)財金資源部除擔(dān)當(dāng)本部門內(nèi)部的風(fēng)控職能外,還在財務(wù)核算、資金治理等方面擔(dān)當(dāng)對分支機構(gòu)的風(fēng)控職能。第四章風(fēng)險治理策略的制定與實施第十七條風(fēng)險治理策略是指,公司依據(jù)內(nèi)外部環(huán)境及董事會制定的公司進(jìn)展戰(zhàn)略，..審計監(jiān)察部負(fù)責(zé)將公司風(fēng)險治理策略落實到公司制度和流程治理中度和流程，并對風(fēng)險治理策略的實施狀況和效果進(jìn)展檢查和評變化而受到嚴(yán)峻影響，應(yīng)準(zhǔn)時進(jìn)展修訂和調(diào)整.,公司所有部門和分支機構(gòu)必需在公司授權(quán)范圍內(nèi)開展工作序，使風(fēng)險信息能夠準(zhǔn)時傳遞到相關(guān)的部門和公司領(lǐng)導(dǎo)。第五章風(fēng)險評估其次十一條風(fēng)險評估是指依據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境的變化,對公司所面臨的風(fēng)險進(jìn)展風(fēng)險辨識、風(fēng)險分析、風(fēng)險評價。包括對公司各項治理制度、各項經(jīng)營進(jìn)展打算、經(jīng)營方案的事前風(fēng)險評估。其次十二條公司各項治理制度,應(yīng)按規(guī)定程序征求意見。對其中涉及風(fēng)險治理的局部是否符合公司風(fēng)險治理政策，要經(jīng)審計監(jiān)察部進(jìn)展會簽.的風(fēng)險治理實施細(xì)則,經(jīng)審計監(jiān)察部會簽確認(rèn)后，按規(guī)定程序納入公司治理制度體系。其次十四條各部門制訂的重大經(jīng)營打算和創(chuàng)業(yè)務(wù)方案應(yīng)包含業(yè)務(wù)部門自身對于打算、方案的風(fēng)險推斷和實行的風(fēng)險治理措施,并由審計監(jiān)察部、法律參謀聯(lián)合進(jìn)展風(fēng)險評估。審計監(jiān)察部和法律參謀對打算、方案的市場風(fēng)險、法律風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、技或法律意見書。其次十五條公司應(yīng)建立風(fēng)險治理綜合信息的收集與積存機制括與風(fēng)險及風(fēng)險治理相關(guān)的宏觀經(jīng)濟(jì)、政策法規(guī)、市場狀況、技術(shù)革、公司資源、財務(wù)狀況、人力配置、治理措施、工具應(yīng)用、信息報告等方面的信息。公司及各部門、各分支機構(gòu)行整理和修訂，以建設(shè)和更公司的風(fēng)險治理綜合信息庫。第六章風(fēng)險的監(jiān)控報告與預(yù)警其次十六條公司建立風(fēng)險報告和預(yù)警制度。通過有效的溝通和反響,使公司領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門準(zhǔn)時了解公司業(yè)務(wù)和資產(chǎn)的風(fēng)險狀況，相應(yīng)調(diào)整風(fēng)險治理政策和治理措施。送本部門業(yè)務(wù)風(fēng)險狀況.各部門全部涉及風(fēng)險治理的相關(guān)資料必需向?qū)徲嫳O(jiān)察部報備，或向?qū)徲嫳O(jiān)察部開放信息系統(tǒng)。審計監(jiān)察部有權(quán)檢查原始資料。.定期風(fēng)險報告是對一個階段公司經(jīng)營進(jìn)展中存在的風(fēng)險和訂正的狀況進(jìn)展的匯總報告險報告是對監(jiān)控中或風(fēng)險專項檢查中覺察的重大風(fēng)險或風(fēng)險隱患問題進(jìn)展的專項報告報告要依據(jù)規(guī)定的報告程序報送公司領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)部門和履行垂直治理職責(zé)的治理部門。其次十九條在風(fēng)險監(jiān)控中覺察問題時,審計監(jiān)察部可以進(jìn)展風(fēng)險專項檢查,必要時可以向公司有關(guān)部門提出風(fēng)險治理建議。第三十條公司相關(guān)部門應(yīng)建立風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng),以覺察并應(yīng)對可能消滅的風(fēng)險：〔一〕建立財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)：公司及各分支機構(gòu)的財務(wù)部門,通過設(shè)置并觀看一些敏感性財務(wù)指標(biāo)的變化，對可能或?qū)⒁媾R的財務(wù)危機實現(xiàn)進(jìn)展推測預(yù)報?！捕抄h(huán)節(jié)特有的性質(zhì)來設(shè)計不同的風(fēng)險掌握機制,徹底把握風(fēng)險的來源和可能的影響.(三〕,有責(zé)任準(zhǔn)時、無保存地向公司審計監(jiān)察部報告有關(guān)風(fēng)險的真實信息。第七章風(fēng)險與危機的處理爭論制定風(fēng)險應(yīng)對方案，并報公司審計委員會審批后實施.第三十二條當(dāng)風(fēng)險已經(jīng)發(fā)生,風(fēng)險單位負(fù)責(zé)人必需馬上向公司審計監(jiān)察部報告〔可以越級報告。第三十三條審計監(jiān)察部應(yīng)準(zhǔn)時對風(fēng)險進(jìn)展初步的評判,責(zé)成單位負(fù)責(zé)人或有關(guān)人員負(fù)責(zé)組織處理;對企業(yè)危機,必需依據(jù)以下程序處理。第三十四條企業(yè)危機處理程序〔一)成立風(fēng)險和危機的處理機構(gòu)經(jīng)理擔(dān)當(dāng)組長。小組成員至少應(yīng)包括：發(fā)生危機單位的第一負(fù)責(zé)人，公司法律參謀、財金資小組秘書及后勤保障人員。公司董事會應(yīng)授權(quán)危機處理小組為處理危機大事的最高權(quán)力機構(gòu)和協(xié)調(diào)機構(gòu)調(diào)動公司可用資源，有權(quán)獨立代表公司作出聲明、承諾或妥協(xié)。〔二〕制訂危機處理打算危機處理小組應(yīng)準(zhǔn)時依據(jù)現(xiàn)有的資料和情報危機處理打算.打算必需表達(dá)出危機處理目標(biāo)、程序、組織、人員及分工、后勤保障、行動責(zé)任人及其目標(biāo).打算制訂完成并獲通過后,應(yīng)馬上開頭進(jìn)展物質(zhì)資源調(diào)配和預(yù)備，開放全面的危機處理行動。(三〕危機處理1.上,依據(jù)法律和公理,堅決做出處理打算,以避開事態(tài)的進(jìn)一步惡化。2,準(zhǔn)時披露事實真相,以有助于對大事做出客觀公正的報道和評價。3.,4,準(zhǔn)時通報大事進(jìn)展?！菜?教訓(xùn)總結(jié)與責(zé)任認(rèn)定危機大事處理完成后，危機處理小組應(yīng)準(zhǔn)時提交總結(jié)報告,照實反映大事的起因、發(fā)生過程、處理方法和結(jié)果、責(zé)任認(rèn)定、反映的問題等,并提出整改建議或意見，以避開的風(fēng)險和危機發(fā)生。第三十五條對因決策失誤、治理失職、行為失當(dāng)?shù)染売芍率构鞠麥顼L(fēng)險或危機，.第八章風(fēng)險治理的監(jiān)視與考核第三十六條風(fēng)險治理的監(jiān)視與考核是指對風(fēng)險治理的效果和效率進(jìn)展持續(xù)監(jiān)視與,對風(fēng)險管與提升。第三十七條審計監(jiān)察部對公司風(fēng)險治理相關(guān)制度和流程在各部門和分支機構(gòu)的執(zhí)行狀況進(jìn)展監(jiān)視和檢查,對公司風(fēng)險治理總體狀態(tài)和內(nèi)部掌握的效率與效果進(jìn)展檢查和評依據(jù)規(guī)定程序上報。第三十八條審計監(jiān)察部負(fù)責(zé)對風(fēng)險治理工作進(jìn)展總結(jié)應(yīng)將有關(guān)風(fēng)險治理資料抄送相關(guān)部門。第三十九條公司建立多層級風(fēng)險責(zé)任機制.各部門風(fēng)險治理工作納入績效考核體系。〔一〕公司及各分支機構(gòu)為第一級風(fēng)險治理單位,公司及各分支機構(gòu)總經(jīng)理為風(fēng)險責(zé)任擔(dān)當(dāng)人，全盤負(fù)責(zé)本單位的風(fēng)險治理?！捕?zé)人為風(fēng)險責(zé)任擔(dān)當(dāng)人，全盤負(fù)責(zé)本單位的風(fēng)險治理?！踩恳粋€風(fēng)險細(xì)分為次風(fēng)險，據(jù)此制定風(fēng)險治理的操作程序。〔四〕,真正做到風(fēng)險掌握到人。第四十條年度風(fēng)險治理考核指標(biāo)與考核標(biāo)準(zhǔn)由審計監(jiān)察部與人力資源部進(jìn)展溝通確定后，報公司批準(zhǔn)下發(fā)執(zhí)行。第四十一條考核指標(biāo)和考核標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)定，主要考慮以下方面：(一〕公司風(fēng)險治理體系或部門風(fēng)險治理流程的建設(shè)工作按打算進(jìn)度完成狀況?！捕硨净虿块T的重大風(fēng)險進(jìn)展系統(tǒng)的評估或預(yù)防的狀況?！踩骋罁?jù)公司風(fēng)險治理策略,落實部門有關(guān)風(fēng)險的治理制度和流程及實施的狀況.(四〕對公司或部門的風(fēng)險治理職責(zé)進(jìn)展清楚的界定和落實的狀況?！参?風(fēng)險相關(guān)報告和預(yù)警工作的準(zhǔn)時、有效性狀況?！擦吵鲱A(yù)警范圍的重大風(fēng)險發(fā)生并對公司經(jīng)營目標(biāo)造成重大影響的狀況。批準(zhǔn)后，由人力資源部落實對具體責(zé)任人進(jìn)展懲罰。第九章風(fēng)險治理文化的建設(shè)第四十三條公司應(yīng)將風(fēng)險治理文化建設(shè)作為公司進(jìn)展戰(zhàn)略的組成局部良好的風(fēng)險治理文化，促進(jìn)公司全面風(fēng)險治理目標(biāo)的實現(xiàn)。第四十四條公司應(yīng)營造合規(guī)經(jīng)營的制度文化環(huán)境設(shè)的全過程中，在相關(guān)政策和制度文件中明確規(guī)定風(fēng)險治理文化的建設(shè)要求和內(nèi)容,在各層面營造風(fēng)險治理文化的氣氛。第四十五條公司應(yīng)