企業(yè)管理-企業(yè)與企業(yè)制度 128

第三專題企業(yè)與企業(yè)制度1企業(yè)理論是微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的一個(gè)分支，同時(shí)也是新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的重要內(nèi)容之一。1、馬克思經(jīng)濟(jì)學(xué)對(duì)企業(yè)的探討是把企業(yè)看成是個(gè)別資本，并考察以此為根底的企業(yè)內(nèi)部的勞資關(guān)系，其目的在于揭示剩余價(jià)值的真正來(lái)源。2、新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的重心在于市場(chǎng)價(jià)格形成及其運(yùn)行機(jī)制，在一個(gè)既定的市場(chǎng)狀態(tài)中，所有企業(yè)都是同質(zhì)的根本生產(chǎn)單位，企業(yè)的主要任務(wù)就是根據(jù)市場(chǎng)供求決定其投入的規(guī)模，以取得收益最大化。導(dǎo)論一、企業(yè)理論是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)的前沿理論2經(jīng)濟(jì)理論深入到企業(yè)內(nèi)部、將企業(yè)作為一個(gè)有機(jī)組織的研究始于20世紀(jì)30年代。它與企業(yè)本身的開(kāi)展緊密相關(guān)。這一時(shí)期正是古典企業(yè)向現(xiàn)代企業(yè)轉(zhuǎn)變的時(shí)期，企業(yè)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和運(yùn)行方式更加復(fù)雜，企業(yè)的運(yùn)行效率與企業(yè)效益息息相關(guān)，從而引發(fā)經(jīng)濟(jì)學(xué)深入企業(yè)內(nèi)部的理論研究。31、企業(yè)制度的開(kāi)展為企業(yè)理論研究提供了現(xiàn)實(shí)的根底。從古典企業(yè)制度開(kāi)展到現(xiàn)代企業(yè)制度，現(xiàn)代企業(yè)的不同治理方式、企業(yè)到企業(yè)集團(tuán)、跨國(guó)公司、企業(yè)戰(zhàn)略聯(lián)盟、網(wǎng)絡(luò)中的虛擬企業(yè)等等。2、企業(yè)并購(gòu)愈演愈烈，企業(yè)擴(kuò)張和企業(yè)分立同時(shí)進(jìn)行，企業(yè)和市場(chǎng)的區(qū)別、二者的邊界如何確定等理論問(wèn)題日見(jiàn)突出。二、企業(yè)理論具有強(qiáng)烈的現(xiàn)實(shí)性43、利用資本市場(chǎng)集資、并依靠職業(yè)經(jīng)理人，現(xiàn)代企業(yè)可以在更大規(guī)模上經(jīng)營(yíng),同時(shí)也使企業(yè)形成多元的利益相關(guān)者。4、對(duì)中國(guó)來(lái)說(shuō)，企業(yè)理論具有特殊的意義。5第一節(jié)企業(yè)與現(xiàn)代企業(yè)本節(jié)主要內(nèi)容是從理論上探討企業(yè)是什么，即企業(yè)的性質(zhì)，企業(yè)的合理邊界在哪里，以及企業(yè)的具體形式等問(wèn)題。一什么是企業(yè)？〔一〕企業(yè)的定義〔1〕企業(yè)是指從事生產(chǎn)、流通、效勞等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，以產(chǎn)品或勞務(wù)滿足社會(huì)需要并獲取盈利，依法設(shè)立，實(shí)行自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的經(jīng)濟(jì)組織.〔2〕企業(yè)的兩重性。企業(yè)的兩重性是指，企業(yè)不僅是生產(chǎn)力的組織形式，同時(shí)又表達(dá)了一定的生產(chǎn)關(guān)系。就生產(chǎn)力的開(kāi)展來(lái)看，企業(yè)是社會(huì)經(jīng)濟(jì)的根本單位，其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的目的在于創(chuàng)造財(cái)富，努力增加利潤(rùn)。就生產(chǎn)關(guān)系而言，它表達(dá)一定社會(huì)制度和特定生產(chǎn)關(guān)系。6經(jīng)濟(jì)組織盈利目標(biāo)自主經(jīng)營(yíng)自負(fù)盈虧獨(dú)立核算市場(chǎng)需求企業(yè)圖解企業(yè)概念企業(yè)的定義7〔二〕企業(yè)的技術(shù)、組織特征〔1〕企業(yè)是從事生產(chǎn)、流通、效勞等活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)組織。它集聚一定數(shù)量的勞動(dòng)者，為共同的生產(chǎn)目的組成特殊的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)體系。〔2〕通過(guò)交換生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的成果與消費(fèi)者或其他生產(chǎn)單位發(fā)生經(jīng)濟(jì)聯(lián)系，滿足一定的社會(huì)需要，同時(shí)獲得盈利；〔3〕企業(yè)具有獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)利益；它決定了企業(yè)為了自身的開(kāi)展，為了獲得更多的利益，會(huì)主動(dòng)積極的開(kāi)展自己?！?〕企業(yè)是社會(huì)經(jīng)濟(jì)力量的根底，企業(yè)生產(chǎn)力的總和構(gòu)成社會(huì)生產(chǎn)力。8〔三〕企業(yè)是社會(huì)經(jīng)濟(jì)的根本單位企業(yè)是社會(huì)生產(chǎn)力開(kāi)展到一定水平的結(jié)果，是商品生產(chǎn)與商品交換的產(chǎn)物。在資本主義社會(huì)之前，雖也有一些手工作坊，但他們并未形成社會(huì)的根本經(jīng)濟(jì)單位，他們的生產(chǎn)不是為了交換，而是為了滿足部落、家族、奴隸主、封建皇室享用，不發(fā)生經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，從嚴(yán)格意義上講不是企業(yè)。〔自然經(jīng)濟(jì)〕只是到了資本主義社會(huì)，社會(huì)的根本經(jīng)濟(jì)單位才發(fā)生根本性的變化，產(chǎn)生了嚴(yán)格意義上的企業(yè)。

9〔四〕企業(yè)的產(chǎn)生從生產(chǎn)力開(kāi)展的角度看：企業(yè)的產(chǎn)生是商品經(jīng)濟(jì)和社會(huì)生產(chǎn)力開(kāi)展到一定水平的產(chǎn)物，是勞動(dòng)分工開(kāi)展的結(jié)果。在奴隸、封建社會(huì)，自然經(jīng)濟(jì)占統(tǒng)治地位，社會(huì)生產(chǎn)和消費(fèi)主要是以家庭為經(jīng)濟(jì)單位，是以手工勞動(dòng)為根底的作坊，它們都不是企業(yè)。企業(yè)是作為取代家庭經(jīng)濟(jì)單位和作坊而出現(xiàn)的一種更高生產(chǎn)效率的經(jīng)濟(jì)單位。隨著生產(chǎn)力水平的提高和商品經(jīng)濟(jì)的開(kāi)展，到資本主義社會(huì)，企業(yè)成了社會(huì)的根本經(jīng)濟(jì)單位。其特征是由資本所有者雇用許多工人，使用一定的生產(chǎn)手段，共同協(xié)作，組織生產(chǎn)勞動(dòng)，從而極大地提高了生產(chǎn)效率。10從資源配置的角度來(lái)看，企業(yè)是市場(chǎng)的替代物。企業(yè)是替代市場(chǎng)交易本錢更低的一種資源配置方式。交易本錢包括發(fā)現(xiàn)價(jià)格、獲取市場(chǎng)信息的本錢，進(jìn)行交易談判的本錢以及履行合同的本錢等。在商品經(jīng)濟(jì)開(kāi)展的初期，無(wú)論物物交換，還是以貨幣媒介的商品交換，由于市場(chǎng)狹小，交易費(fèi)用幾乎不存在。這時(shí)的商品生產(chǎn)一般以家庭為單位，由市場(chǎng)配置資源。但隨著商品經(jīng)濟(jì)的開(kāi)展，市場(chǎng)規(guī)模擴(kuò)大，生產(chǎn)者在了解有關(guān)價(jià)格信息、市場(chǎng)談判、簽訂合同等方面的本錢顯著增大。這時(shí)，生產(chǎn)者采用把生產(chǎn)要素集合在一個(gè)經(jīng)濟(jì)單位中的生產(chǎn)方式，用內(nèi)部管理來(lái)取代局部市場(chǎng)交易，以降低交易費(fèi)用。這種經(jīng)濟(jì)單位即是企業(yè)?！脖确狡嚿a(chǎn)〕11從企業(yè)產(chǎn)生的歷史過(guò)程看，企業(yè)萌生于手工作坊，正式形成于手工工場(chǎng)。早期的企業(yè)規(guī)模較小，企業(yè)的所有者往往就是企業(yè)的管理者。這是當(dāng)時(shí)落后的生產(chǎn)力水平和小商品經(jīng)濟(jì)的生產(chǎn)方式所決定的。產(chǎn)業(yè)革命后，隨著技術(shù)開(kāi)展和市場(chǎng)的擴(kuò)張，資本主義生產(chǎn)開(kāi)始全面向大機(jī)器生產(chǎn)過(guò)渡，傳統(tǒng)的手工業(yè)工場(chǎng)也相應(yīng)向大機(jī)器工廠轉(zhuǎn)化。企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模迅速擴(kuò)張，出現(xiàn)了一批大型工廠，傳統(tǒng)的企業(yè)組織形式已難以適應(yīng)企業(yè)開(kāi)展的要求，企業(yè)產(chǎn)生了。工廠制企業(yè)的開(kāi)展為以雇用專職經(jīng)理為特色的現(xiàn)代企業(yè)的誕生奠定了根底。12企業(yè)制度過(guò)渡到現(xiàn)代企業(yè)制度19世紀(jì)開(kāi)始，以公司為代表的現(xiàn)代企業(yè)組織形式開(kāi)始被產(chǎn)業(yè)部門(mén)采用并推廣。早期的現(xiàn)代企業(yè)主要集中于交通運(yùn)輸和通訊等行業(yè)。例如在美國(guó)企業(yè)開(kāi)展史中，鐵路公司是美國(guó)第一批現(xiàn)代企業(yè)，它們最早大量雇用專職經(jīng)理人員對(duì)企業(yè)所屬的分散各地的眾多營(yíng)業(yè)單位進(jìn)行協(xié)調(diào)、管理和評(píng)估。這種技術(shù)和組織的創(chuàng)新開(kāi)始于19世紀(jì)50年，是技術(shù)進(jìn)步和市場(chǎng)擴(kuò)張的必然要求。自19世紀(jì)40年代蒸汽機(jī)取代馬車后，鐵路運(yùn)輸技術(shù)迅速提高，線路不斷延長(zhǎng)。然而，要保證客貨運(yùn)輸?shù)钠桨?、?zhǔn)時(shí)以及機(jī)車、鐵軌、車站等的調(diào)度，那么有賴于相當(dāng)規(guī)模的管理組織，以及任命中上層管理人員，建立統(tǒng)一管理的總部協(xié)調(diào)、控制經(jīng)理們的工作。這時(shí)要求建立現(xiàn)代企業(yè)制度。13〔五〕企業(yè)的功能企業(yè)具有經(jīng)濟(jì)和社會(huì)兩方面功能。企業(yè)的經(jīng)濟(jì)功能：1〕企業(yè)作為生產(chǎn)力的組織者和承擔(dān)者，不斷創(chuàng)造更多的社會(huì)財(cái)富，推動(dòng)社會(huì)生產(chǎn)規(guī)模的不斷擴(kuò)大；2〕企業(yè)也為技術(shù)進(jìn)步創(chuàng)造了有利條件，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)促使企業(yè)采用先進(jìn)的科技成果，改進(jìn)技術(shù)，提高勞動(dòng)生產(chǎn)率，從而推動(dòng)著社會(huì)生產(chǎn)力的進(jìn)步；3〕企業(yè)通過(guò)生產(chǎn)實(shí)踐和各種形式的培訓(xùn)，能夠提高企業(yè)職工的技術(shù)素質(zhì)，培養(yǎng)專門(mén)化的技術(shù)人才，促進(jìn)生產(chǎn)的開(kāi)展。14企業(yè)的社會(huì)功能：1〕滿足人們對(duì)產(chǎn)品和效勞的需求；2〕創(chuàng)造就業(yè)時(shí)機(jī)；3〕為國(guó)家提供財(cái)富；4〕推動(dòng)其他社會(huì)和公共事業(yè)的開(kāi)展；5〕企業(yè)還承擔(dān)著保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益；15我們學(xué)校，校醫(yī)院，是不是企業(yè)？歐亞商場(chǎng)是不是企業(yè)？為什么？16第二節(jié)市場(chǎng)主體與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的微觀根底一、市場(chǎng)主體與客體的界區(qū)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是一種資源配置方式。構(gòu)成市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)微觀根底有兩個(gè)方面：市場(chǎng)主體、市場(chǎng)客體。一方面是進(jìn)行商品交換的當(dāng)事者，即市場(chǎng)主體；、勞務(wù)生產(chǎn)和另一方面是作為交易對(duì)象的商品、勞務(wù)，是市場(chǎng)客體。17市場(chǎng)主體主要包括兩大類：一是從事生產(chǎn)、交換活動(dòng)的各類企業(yè)；二是居民或個(gè)人。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是市場(chǎng)機(jī)制在資源配置過(guò)程中發(fā)揮根底性作用的商品經(jīng)濟(jì)，不同于自然經(jīng)濟(jì)、簡(jiǎn)單商品經(jīng)濟(jì)以及方案經(jīng)濟(jì)條件下的人類經(jīng)濟(jì)交換方式。作為市場(chǎng)主體和市場(chǎng)客體，都是有條件的。18企業(yè)和居民要成為市場(chǎng)主體，必須具備以下條件：第一，必須具有對(duì)交換客體的直接占有、使用、支配和處置的權(quán)利，既擁有產(chǎn)權(quán)。第二，必須具有從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的自主權(quán)。市場(chǎng)主體從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的動(dòng)機(jī)都是對(duì)自身利益的追求。只有這樣，他才能根據(jù)市場(chǎng)需求的變動(dòng)和價(jià)格信號(hào)的引導(dǎo)不斷地調(diào)整自己的經(jīng)濟(jì)行為。第三，必須既有權(quán)利又有責(zé)任、既要追求利潤(rùn)又要承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)主體必然是自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自我約束、自我開(kāi)展的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。財(cái)產(chǎn)約束硬化，可以保證經(jīng)濟(jì)主體具有理性的行為。相反，財(cái)產(chǎn)約束軟化，那么難以保證市場(chǎng)主體行為的理性化，也就難以形成正常運(yùn)行的市場(chǎng)?！哺母锴拔覈?guó)的國(guó)有企業(yè)是不是市場(chǎng)主體？？〕19改革前我國(guó)的國(guó)有企業(yè)是不是市場(chǎng)主體？20市場(chǎng)客體可以從總體上分為兩大類：一是有形客體，即是人們?cè)诮粨Q中能夠看得見(jiàn)、摸得著的實(shí)實(shí)在在的交換物；二是無(wú)形客體，即在人們的交換中沒(méi)有物質(zhì)形式的交換物，如勞務(wù)、知識(shí)、信息、專利、名譽(yù)等。21二、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的微觀根底現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行，既有宏觀的國(guó)民經(jīng)濟(jì)及層面的運(yùn)行，也有中觀、即產(chǎn)業(yè)或行業(yè)的運(yùn)行，還包括著微觀的，即企業(yè)和居民的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。微觀經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，即作為市場(chǎng)主體的企業(yè)和居民的經(jīng)濟(jì)行為。微觀經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的根本內(nèi)容是：企業(yè)以商品和勞務(wù)供給者或以生產(chǎn)要素需求者的身份進(jìn)入市場(chǎng)，根據(jù)供求信息和價(jià)格信號(hào)，自主經(jīng)營(yíng)決策，并獲取收益。居民或個(gè)人作為商品或勞務(wù)的消費(fèi)者和生產(chǎn)要素的供給者進(jìn)入市場(chǎng)，自主進(jìn)行投資和消費(fèi)決策。22三、企業(yè)作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)微觀根底的根本特征在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)要成為市場(chǎng)主體，以構(gòu)建市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的微觀根底，就要明確市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的內(nèi)在要求是什么。一是要求產(chǎn)權(quán)關(guān)系明晰化、社會(huì)化和市場(chǎng)化。二是要求利益主體多元化并自主決策。三是要求市場(chǎng)公平競(jìng)爭(zhēng)、優(yōu)勝劣汰。四是要求以市場(chǎng)機(jī)制作為配置資源的根底方式，通過(guò)價(jià)格的波動(dòng)引導(dǎo)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，最終實(shí)現(xiàn)資源有效配置。23適應(yīng)上述根本要求，企業(yè)作為市場(chǎng)主體，有如下根本特征：第一，企業(yè)是獨(dú)立的法人實(shí)體，享有對(duì)資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)。第二，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)具有商業(yè)性，即追求利益最大化。第三，作為市場(chǎng)主體，企業(yè)的一切生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都應(yīng)面向市場(chǎng)，接受市場(chǎng)機(jī)制的調(diào)節(jié)。第四，企業(yè)作為市場(chǎng)主，是立足市場(chǎng)交換關(guān)系的自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體，這是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下企業(yè)作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)微觀根底的根本特征。第五，企業(yè)作為市場(chǎng)主體，具有開(kāi)放性特征。開(kāi)放性：一是企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況要置于社會(huì)和法律的監(jiān)督之下，特別是股份公司；二是企業(yè)組織的開(kāi)放性，具有外部產(chǎn)權(quán)進(jìn)入和企業(yè)產(chǎn)權(quán)自由轉(zhuǎn)讓的機(jī)制；三是面向國(guó)際市場(chǎng)的開(kāi)放性，在企業(yè)運(yùn)營(yíng)機(jī)制上要表達(dá)國(guó)際慣例，既要打入國(guó)際市場(chǎng)，又能與打入國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的外國(guó)企業(yè)展開(kāi)競(jìng)爭(zhēng)。2425第三節(jié)企業(yè)制度與現(xiàn)代企業(yè)制度

一、企業(yè)制度企業(yè)制度是指以產(chǎn)權(quán)制度為根底、關(guān)于企業(yè)的一系列根本的制度安排。構(gòu)成企業(yè)制度的根本內(nèi)容有三個(gè)：一是企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度，是界定和保護(hù)參與企業(yè)的個(gè)人或經(jīng)濟(jì)組織的財(cái)產(chǎn)權(quán)利的法律和規(guī)那么；二是企業(yè)的組織制度，即企業(yè)組織形式的制度安排，規(guī)定著企業(yè)內(nèi)部的分工協(xié)調(diào)、權(quán)責(zé)分配的關(guān)系；三是企業(yè)的管理制度，是指企業(yè)在管理思想、管理組織、管理人才、管理方法、管理手段等方面的安排。產(chǎn)權(quán)制度是決定企業(yè)組織制度和管理制度的根底，組織制度和管理制度在一定程度上反映著企業(yè)財(cái)產(chǎn)權(quán)利的安排，三者共同構(gòu)成了企業(yè)制度。

26企業(yè)制度是隨著企業(yè)的產(chǎn)生、開(kāi)展而產(chǎn)生開(kāi)展的，經(jīng)歷了從簡(jiǎn)單到復(fù)雜，從不完善到完善的過(guò)程，形成多種不同的類型。首先，從企業(yè)組成的方式來(lái)考察，企業(yè)制度可以分為工廠制和公司制兩種類型。企業(yè)組成方式是一定生產(chǎn)力和生產(chǎn)關(guān)系的反映，隨著生產(chǎn)力的開(kāi)展，企業(yè)經(jīng)歷了“手工工場(chǎng)→機(jī)器工廠→現(xiàn)代公司〞等開(kāi)展階段。其中工廠制和公司制是作為企業(yè)制度而確立下來(lái)的兩種根本類型。27所謂工廠制企業(yè)，是以機(jī)器體系為主要生產(chǎn)手段，不同工種的勞動(dòng)者進(jìn)行分工協(xié)作，直接從事工業(yè)生產(chǎn)的根本經(jīng)濟(jì)組織，工廠或者自身即是一個(gè)企業(yè)，或者屬于企業(yè)或公司的一個(gè)組成局部。當(dāng)一個(gè)工廠就是一個(gè)企業(yè)，獨(dú)立核算，自主經(jīng)營(yíng)，自負(fù)盈虧，擁有法人資格時(shí)，就稱為工廠制企業(yè)，也稱單廠制企業(yè)。這種企業(yè)往往是規(guī)模不大的中小企業(yè)，主要集中于加工工業(yè)。工廠制企業(yè)往往專業(yè)性強(qiáng)，機(jī)構(gòu)簡(jiǎn)單，應(yīng)變速度快，但技術(shù)力量有限，資金籌措困難，實(shí)力較弱。28所謂公司制企業(yè)，是指由一人以上的出資者集資聯(lián)合組成經(jīng)濟(jì)實(shí)體的經(jīng)濟(jì)組織。出資者可以是自然人，也可以是法人。聯(lián)合組成的公司是獨(dú)立統(tǒng)一的經(jīng)營(yíng)主體和法人實(shí)體，是經(jīng)濟(jì)聯(lián)合的一種高級(jí)組織形式。對(duì)工業(yè)企業(yè)來(lái)說(shuō)，公司組成方式常表現(xiàn)為多個(gè)工廠聯(lián)合成一個(gè)企業(yè)，即工業(yè)公司，也稱多廠制企業(yè)。拋開(kāi)行業(yè)性質(zhì)，多廠制企業(yè)也可指其他由多個(gè)業(yè)務(wù)單位組成的公司，如商業(yè)公司、建筑公司、保險(xiǎn)公司以及其他經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的公司。這類企業(yè)往往規(guī)模較大，實(shí)力較強(qiáng)，是適合社會(huì)生產(chǎn)力開(kāi)展和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)開(kāi)展的最高組織形式。29其次，從企業(yè)財(cái)產(chǎn)的組織形式來(lái)考察，企業(yè)制度可以分為個(gè)人業(yè)主制、合伙制、公司制三種根本類型。這是一種最為重要的企業(yè)制度分類方法，反映了企業(yè)制度的本質(zhì)特征。個(gè)人業(yè)主制企業(yè)又稱獨(dú)資企業(yè)、個(gè)人企業(yè)，是指由個(gè)人出資興辦，完全歸個(gè)人所有和控制的企業(yè)。這種企業(yè)在法律上是自然人企業(yè)，不具有法人資格。個(gè)人業(yè)主制企業(yè)是最簡(jiǎn)單的企業(yè)形態(tài)，流行于小規(guī)模生產(chǎn)時(shí)期。但在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)社會(huì)中，這種企業(yè)在數(shù)量上也占多數(shù)。如在美國(guó)，個(gè)人業(yè)主制企業(yè)就占到企業(yè)總數(shù)的70%以上。30個(gè)人業(yè)主制企業(yè)的優(yōu)點(diǎn)在經(jīng)營(yíng)上的制約因素少，企業(yè)信息易于保密，稅后利潤(rùn)歸個(gè)人，可按自己的方式經(jīng)營(yíng)。個(gè)人業(yè)主制企業(yè)的缺點(diǎn)：一是個(gè)人對(duì)企業(yè)的全部債務(wù)負(fù)無(wú)限責(zé)任；二是個(gè)人業(yè)主制企業(yè)在開(kāi)展規(guī)模上受到資金和管理兩方面限制；三是企業(yè)的壽命有限，個(gè)人業(yè)主制企業(yè)的存在完全取決于企業(yè)主。如果企業(yè)主死亡、破產(chǎn)、犯罪或轉(zhuǎn)行，都可能導(dǎo)致企業(yè)的關(guān)閉。31合伙制企業(yè)，是由兩個(gè)以上投資者共同出資，為了利潤(rùn)共同經(jīng)營(yíng)，并歸假設(shè)干投資者共同所有的企業(yè)。合伙制企業(yè)在廣告事務(wù)所、商標(biāo)事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、零售商店和股票經(jīng)紀(jì)等行業(yè)中較為常見(jiàn)。合伙制企業(yè)一般規(guī)模也較小。只有那些業(yè)主的個(gè)人信譽(yù)和個(gè)人責(zé)任具有很大重要性的企業(yè)，如律師事務(wù)所和會(huì)計(jì)師事務(wù)所等，才在開(kāi)展到幾十個(gè)、幾百個(gè)合伙人以后仍須采取這樣的組織形式。合伙制企業(yè)一般要預(yù)先制定合伙經(jīng)營(yíng)合同。32公司制企業(yè)，即公司，是由一人以上依法集資聯(lián)合組成，有獨(dú)立的注冊(cè)資產(chǎn)，自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的法人企業(yè)。公司是一種企業(yè)財(cái)產(chǎn)組織形式，具有企業(yè)的全部特征。公司是民事活動(dòng)的參加者和重要的民事主體，是具有民事權(quán)利能力和民事行為的能力，并依法獨(dú)立享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的組織，公司在法律上有獨(dú)立的人格，有權(quán)以公司的名義來(lái)從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)并參與其他有關(guān)的民事活動(dòng)(如起訴、應(yīng)訴等)。公司的法定代表人，又稱法人代表，是公司的主要負(fù)責(zé)人33公司是企業(yè)制度開(kāi)展的一個(gè)高級(jí)階段。按公司對(duì)外承擔(dān)債務(wù)責(zé)任形式的不同進(jìn)行劃分，分為以下幾種類型：1．無(wú)限責(zé)任公司，是由兩人以上無(wú)限責(zé)任股東所組織的公司。無(wú)限責(zé)任股東在公司財(cái)產(chǎn)缺乏清償債務(wù)時(shí)，各股東須以自己的財(cái)產(chǎn)清償公司債務(wù)，負(fù)連帶無(wú)限清償?shù)呢?zé)任。2．有限責(zé)任公司，是由兩人以上一定人數(shù)的有限責(zé)任股東所組成的公司。3．兩合公司，是由一人以上無(wú)限責(zé)任股東和一人以上有限責(zé)任股東所組成的公司。無(wú)限責(zé)任股東對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶無(wú)限清償責(zé)任，有限責(zé)任股東以其出資額為限對(duì)公司負(fù)責(zé)。344．股份，是以確定的資本分為假設(shè)干股份，由一定人數(shù)以上的有限責(zé)任股東所組成的公司。公司的股東以其所認(rèn)購(gòu)的股份對(duì)公司債務(wù)負(fù)有限清償責(zé)任。這種公司通過(guò)發(fā)行股票的方法籌集資本，股東人數(shù)有最低的法定人數(shù)。5．股份兩合公司，是即由一人以上無(wú)限責(zé)任股東和一定人數(shù)的有限責(zé)任股東共同組成的公司，其中有限責(zé)任局部的資本分為假設(shè)干股份，由各有限責(zé)任股東按股認(rèn)繳。該公司中的無(wú)限責(zé)任股東對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶無(wú)限清償責(zé)任，有限責(zé)任股東僅以其認(rèn)繳股份對(duì)公司負(fù)責(zé)。上述五種類型的公司各有其特點(diǎn)和優(yōu)缺點(diǎn)。35二、現(xiàn)代企業(yè)制度1、含義所謂現(xiàn)代企業(yè)制度是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的有機(jī)組成局部，是適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)制度，是使企業(yè)成為市場(chǎng)主體的制度安排?，F(xiàn)代企業(yè)制度包括現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度、現(xiàn)代企業(yè)組織制度和現(xiàn)代企業(yè)管理制度三局部。36要正確的理解現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)涵，還要把握下述幾點(diǎn)：〔1〕現(xiàn)代企業(yè)制度是一種能夠適應(yīng)現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制要求的企業(yè)制度；〔2〕現(xiàn)代企業(yè)制度是一種制度體系；涉及企業(yè)的一系列制度和制度環(huán)境的統(tǒng)稱。它包括企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度、企業(yè)的組織制度、企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)制度、企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度等。37〔3〕現(xiàn)代企業(yè)制度還包含著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下處理與企業(yè)相關(guān)的一系列制度和在這種制度下企業(yè)與各方面關(guān)系〔包括企業(yè)與政府、企業(yè)與出資者、企業(yè)與企業(yè)的關(guān)系〕的行為標(biāo)準(zhǔn)、行為準(zhǔn)那么、行為方式；〔4〕公司制是現(xiàn)代企業(yè)制度的主要組織形式?，F(xiàn)代企業(yè)制度中的“現(xiàn)代〞具有雙重含義：一是相對(duì)于我國(guó)原有的方案體制下的傳統(tǒng)企業(yè)制度而言的；二是相對(duì)于企業(yè)組織開(kāi)展史的角度而言的，企業(yè)的開(kāi)展經(jīng)歷了從獨(dú)資企業(yè)到合伙企業(yè)再到公司企業(yè)的過(guò)程。38〔5〕建立現(xiàn)代企業(yè)制度不僅僅是企業(yè)的事情，它既涉及企業(yè)內(nèi)部一系列制度的變革與確立，也涉及到與企業(yè)有關(guān)的法律制度的建立與完善，還涉及到政府職能的轉(zhuǎn)變等?！?〕現(xiàn)代企業(yè)制度具有開(kāi)放性和動(dòng)態(tài)性；建立現(xiàn)代企業(yè)制度意味著我們要吸取人類在組織社會(huì)生產(chǎn)方面的一切有用的成就，為我所用?，F(xiàn)代企業(yè)制度本身處于開(kāi)展、變化、進(jìn)步之中，并沒(méi)有一種固定不變的模式。39三、現(xiàn)代企業(yè)制度的具體內(nèi)容1、現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度。產(chǎn)權(quán)制度是財(cái)產(chǎn)權(quán)的簡(jiǎn)稱，可分解為所有權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)和處置權(quán)。所有權(quán)又可以分為終極所有權(quán)和占有權(quán)，前者是指財(cái)產(chǎn)的最終歸屬權(quán)；后者是指對(duì)財(cái)產(chǎn)的實(shí)際擁有。使用權(quán)是指在法律允許的范圍內(nèi)，以生產(chǎn)或其他方式使用財(cái)產(chǎn)的權(quán)利。收益權(quán)是指直接以財(cái)產(chǎn)的使用或轉(zhuǎn)讓而獲取收益的權(quán)利。處置權(quán)是指通過(guò)出租或出售把與財(cái)產(chǎn)有關(guān)的權(quán)利讓渡給他人，從中取得收益的權(quán)利。產(chǎn)權(quán)即關(guān)于財(cái)產(chǎn)的各種權(quán)利的集合，或稱“權(quán)利束〞。40產(chǎn)權(quán)的存在意義在于明確由于物的存在和使用而引起人們之間的行為關(guān)系。這種行為關(guān)系用來(lái)界定人們?cè)诮?jīng)濟(jì)活動(dòng)中如何受益、如何受損以及他們之間如何進(jìn)行補(bǔ)償?shù)囊?guī)那么。產(chǎn)權(quán)的主要功能就是幫助人們形成其經(jīng)濟(jì)行為的預(yù)期，進(jìn)而影響資源的配置。企業(yè)產(chǎn)權(quán)的靜態(tài)界定在一定程度上決定著企業(yè)資產(chǎn)的運(yùn)行方式和運(yùn)用效率；產(chǎn)權(quán)的動(dòng)態(tài)轉(zhuǎn)讓(分解、轉(zhuǎn)讓、買賣)本身就是一種資源的流動(dòng)，意味著資源的重新配置。41產(chǎn)權(quán)的界定和轉(zhuǎn)讓必須要有產(chǎn)權(quán)制度的保障。產(chǎn)權(quán)制度是指以產(chǎn)權(quán)為依托，對(duì)財(cái)產(chǎn)關(guān)系進(jìn)行合理有效的組合、調(diào)節(jié)的制度安排，具體表現(xiàn)為建立在一定的財(cái)產(chǎn)所有制根底上，對(duì)財(cái)產(chǎn)占有、使用、收益和處分過(guò)程中所形成的各類產(chǎn)權(quán)主體的地位、行為權(quán)利、責(zé)任關(guān)系加以標(biāo)準(zhǔn)的法律制度。42公司產(chǎn)權(quán)制度以公司的法人財(cái)產(chǎn)為根底，以出資者所有權(quán)、公司法人產(chǎn)權(quán)與公司經(jīng)營(yíng)權(quán)相互別離為特征，并以股東會(huì)、董事會(huì)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)作為法人治理結(jié)構(gòu)來(lái)確立的所有者、公司法人、經(jīng)營(yíng)者之間的權(quán)力、責(zé)任和利益關(guān)系。公司產(chǎn)權(quán)制度主要包括以下四個(gè)方面的內(nèi)容：43一是公司擁有的法人財(cái)產(chǎn)。公司法人財(cái)產(chǎn)，由公司設(shè)立時(shí)出資者依法向公司注入的資本金及其增值，以及公司在經(jīng)營(yíng)期間的負(fù)債等所形成的財(cái)產(chǎn)構(gòu)成。法人財(cái)產(chǎn)是公司產(chǎn)權(quán)制度的根底，其特點(diǎn)是：(1)公司法人財(cái)產(chǎn)的終極所有權(quán)屬于出資者。(2)公司以其法人財(cái)產(chǎn)承擔(dān)民事責(zé)任，一旦公司破產(chǎn)時(shí)，公司債權(quán)人只能對(duì)公司法人財(cái)產(chǎn)提出要求，而與出資者的其他個(gè)人財(cái)產(chǎn)無(wú)關(guān)，出資人(股東)以出資額為限，承擔(dān)有限債務(wù)責(zé)任。(3)公司對(duì)其全部法人財(cái)產(chǎn)依法擁有獨(dú)立支配的權(quán)利并承擔(dān)民事責(zé)任。(4)公司依法維護(hù)出資者的權(quán)益，實(shí)現(xiàn)公司財(cái)產(chǎn)的不斷增值。44二是公司財(cái)產(chǎn)權(quán)利的別離。公司財(cái)產(chǎn)權(quán)利的別離是以公司法人為中介的所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)的兩次別離。第一次別離是出資人原始所有權(quán)與法人產(chǎn)權(quán)相別離；第二次別離是法人產(chǎn)權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的別離。原始所有權(quán)與法人產(chǎn)權(quán)的別離，即公司出資者的所有權(quán)轉(zhuǎn)化為原始所有權(quán)，失去了對(duì)公司資產(chǎn)的占有權(quán)和支配權(quán)；公司法人擁有法人財(cái)產(chǎn)，對(duì)所經(jīng)營(yíng)的資產(chǎn)具有完全的支配權(quán)，即法人產(chǎn)權(quán)。45三是公司法人治理結(jié)構(gòu)。公司由股東會(huì)、董事會(huì)和執(zhí)行機(jī)構(gòu)組成的法人治理結(jié)構(gòu)來(lái)統(tǒng)治和管理的。所謂法人治理結(jié)構(gòu)，就是統(tǒng)治和管理公司的組織結(jié)構(gòu)。他的設(shè)置和運(yùn)行形成所有者、公司法人、經(jīng)營(yíng)者之間相互制衡的機(jī)制。其中，股東會(huì)是公司最高權(quán)利機(jī)構(gòu)。股東還可以買進(jìn)或賣出公司股票，對(duì)公司行為形成外部制約?！灿媚_投票〕董事會(huì)是由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生的公司決策和管理機(jī)構(gòu)。他對(duì)公司資產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)與增值負(fù)責(zé)，受股東利益的制約，對(duì)公司重大問(wèn)題進(jìn)行決策，并對(duì)經(jīng)理人員進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理人員組成公司的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。46四是公司財(cái)產(chǎn)的有限責(zé)任制度。公司財(cái)產(chǎn)有限責(zé)任制度包含兩方面內(nèi)容：(1)股東有限責(zé)任，即以其投入企業(yè)的出資額為限，對(duì)企業(yè)債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任；(2)公司有限責(zé)任，即公司以全部法人財(cái)產(chǎn)對(duì)其債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任。這兩個(gè)方面的相互補(bǔ)充，是公司財(cái)產(chǎn)有限責(zé)任制度不可缺少的內(nèi)容。472、現(xiàn)代企業(yè)組織制度組織是安排分散的人或事物使之具有一定的系統(tǒng)性或整體性?，F(xiàn)代公司企業(yè)是由許多出資者、經(jīng)營(yíng)管理者和員工組成的，向社會(huì)提供產(chǎn)品和效勞，追求利潤(rùn)最大化的經(jīng)濟(jì)組織。有效的企業(yè)組織制度是企業(yè)獲得較高經(jīng)營(yíng)績(jī)效的關(guān)鍵因素。企業(yè)組織制度形成和確立受到多種因素的影響，具體包括：48第一，企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的類型。企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度是決定組織制度形式的首要因素。第二，規(guī)模因素。一般來(lái)說(shuō)，企業(yè)規(guī)模越大，所需要設(shè)置的部門(mén)或管理層次就越多。第三，技術(shù)因素。企業(yè)產(chǎn)品品種的多少及其復(fù)雜程度、生產(chǎn)過(guò)程中各個(gè)環(huán)節(jié)的銜接情況以及工藝裝備等方面的因素也會(huì)影響到企業(yè)的組織制度。第四，環(huán)境因素。環(huán)境因素包括經(jīng)濟(jì)、政治、文化、社會(huì)及倫理、心理等方面的因素。49

現(xiàn)代公司制企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)主要包括：1．決策機(jī)構(gòu)。公司決策機(jī)構(gòu)分為兩個(gè)層次：第一層次為股東大會(huì)，是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)；第二層次為董事會(huì)，是公司的常設(shè)決策機(jī)構(gòu)。2．執(zhí)行機(jī)構(gòu)。公司執(zhí)行機(jī)構(gòu)是由公司經(jīng)理人員組成的、具體負(fù)責(zé)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的機(jī)構(gòu)。3．監(jiān)督機(jī)構(gòu)。公司監(jiān)督機(jī)構(gòu)是由股東大會(huì)選舉出的監(jiān)察人員(即監(jiān)事)組成的，對(duì)董事會(huì)和經(jīng)理的活動(dòng)及其組織的公司業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行檢查、監(jiān)督的機(jī)構(gòu)，稱為監(jiān)事會(huì)。50公司的決策機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)相互聯(lián)系，使公司形成了自我鼓勵(lì)、自我約束的機(jī)制，三者之間相互制衡。513、現(xiàn)代企業(yè)管理制度現(xiàn)代企業(yè)管理制度，即公司的管理制度，既不同于傳統(tǒng)的個(gè)人業(yè)主企業(yè)和合伙企業(yè)的管理制度，又不同于我國(guó)方案經(jīng)濟(jì)條件下的工廠管理制度52現(xiàn)代企業(yè)管理制度的主要特征是：第一，以現(xiàn)代經(jīng)營(yíng)管理觀念為指導(dǎo)。所謂現(xiàn)代經(jīng)營(yíng)管理觀念，一是空效觀念，二是時(shí)效觀念。所謂空效觀念，即從空間的擴(kuò)展中獲取經(jīng)濟(jì)效益的觀念。主要是：開(kāi)放觀念；多角化經(jīng)營(yíng)觀念；形勢(shì)法那么觀念；聯(lián)合觀念。所謂時(shí)效觀念，即從時(shí)間的節(jié)約中獲取經(jīng)濟(jì)效益的觀念。主要是：資金周轉(zhuǎn)觀念，企業(yè)的一切管理工作都應(yīng)有利于加快資金周轉(zhuǎn)，時(shí)效觀念歸根結(jié)底就是追求速度與效益的有機(jī)結(jié)合觀念。53第二，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，面向消費(fèi)者提供優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和效勞，從而獲得最正確效益的回報(bào)，是公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的出發(fā)點(diǎn)和歸宿點(diǎn)。第三，生產(chǎn)過(guò)程和流通過(guò)程的結(jié)合。為了滿足消費(fèi)者的需求，公司應(yīng)將生產(chǎn)過(guò)程和流通過(guò)程結(jié)合起來(lái)。54第四，內(nèi)部條件與外部環(huán)境相結(jié)合。公司經(jīng)營(yíng)管理是創(chuàng)造性地把內(nèi)部條件與外部環(huán)境有機(jī)結(jié)合起來(lái)的動(dòng)態(tài)綜合平衡過(guò)程。一方面，企業(yè)管理工作的目的是要把企業(yè)有限的內(nèi)部條件加以充分地利用和發(fā)揮。另一方面，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)管理還必須不斷適應(yīng)外部環(huán)境的開(kāi)展變化。55第五，整體戰(zhàn)略與具體戰(zhàn)術(shù)相結(jié)合。公司經(jīng)營(yíng)管理既包括對(duì)公司整體戰(zhàn)略的制定，也包括對(duì)具體戰(zhàn)術(shù)確實(shí)定。根據(jù)公司的長(zhǎng)期目標(biāo)，現(xiàn)代企業(yè)的整體戰(zhàn)略一般為：躲避風(fēng)險(xiǎn)的戰(zhàn)略；產(chǎn)出增長(zhǎng)戰(zhàn)略；合理化戰(zhàn)略；競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略。56現(xiàn)代公司管理制度是對(duì)公司管理活動(dòng)的制度安排，包括公司目標(biāo)和理念、公司目標(biāo)與戰(zhàn)略、公司的管理組織以及各業(yè)務(wù)職能領(lǐng)域活動(dòng)的規(guī)定。這幾方面構(gòu)成了公司管理制度的根本體系。57第四節(jié)現(xiàn)代企業(yè)制度的特征〔1〕產(chǎn)權(quán)明晰；即出資人與企業(yè)之間的財(cái)產(chǎn)權(quán)利關(guān)系明確，與之相應(yīng)的責(zé)任界限清晰，也就是指要以法律的形式明確企業(yè)的出資者與企業(yè)的根本財(cái)產(chǎn)關(guān)系，〔2〕權(quán)責(zé)明確；是指要在產(chǎn)權(quán)明晰、理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系、建立公司制度、完善企業(yè)法人制度的根底上，通過(guò)法律法規(guī)確立出資人和企業(yè)法人對(duì)企業(yè)財(cái)產(chǎn)分別擁有的權(quán)利、承擔(dān)的責(zé)任和各自履行的義務(wù)。58〔3〕政企分開(kāi)；是指在理順企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)關(guān)系、明晰產(chǎn)權(quán)的根底之上，實(shí)行企業(yè)與政府的職能別離，建立新型的政府與企業(yè)的關(guān)系。首先，要把政府的社會(huì)經(jīng)濟(jì)管理職能和國(guó)有資產(chǎn)所有權(quán)職能分開(kāi)；其次，要把政府的行政管理職能和企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理職能分開(kāi)；〔4〕管理科學(xué)；是指要把改革與企業(yè)管理有機(jī)的結(jié)合起來(lái)，在產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開(kāi)的根底上，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，形成企業(yè)內(nèi)部的一系列科學(xué)管理制度，尤其要形成企業(yè)內(nèi)部涉及生產(chǎn)關(guān)系方面的科學(xué)的管理制度59中共十四屆三中全會(huì)通過(guò)的?中共中央關(guān)于建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制假設(shè)干問(wèn)題的決定?指出，我國(guó)建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，必須建立“產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開(kāi)、管理科學(xué)〞的現(xiàn)代企業(yè)制度。產(chǎn)權(quán)清晰是產(chǎn)權(quán)制度所要解決的問(wèn)題；權(quán)責(zé)明確是組織制度所要解決的問(wèn)題；管理科學(xué)是管理制度所要解決的問(wèn)題；而政企分開(kāi)那么是這三個(gè)方面的前提和根底。6061第五節(jié)

現(xiàn)代企業(yè)的組織和行為

一、企業(yè)家和委托——代理關(guān)系〔一〕企業(yè)家1．只有那些有創(chuàng)新思想并有創(chuàng)新業(yè)績(jī)的企業(yè)經(jīng)理才能稱得上是企業(yè)家2．企業(yè)家是經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的原動(dòng)力，企業(yè)家的本質(zhì)是創(chuàng)新3．企業(yè)家的產(chǎn)生依賴于經(jīng)營(yíng)的職業(yè)化及與此相適應(yīng)的經(jīng)理市場(chǎng)62什么是企業(yè)家何為企業(yè)家，歷來(lái)有不同的見(jiàn)解。企業(yè)理論開(kāi)創(chuàng)者之一法國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家薩伊，最先對(duì)企業(yè)家作了定義：“把經(jīng)濟(jì)資源從生產(chǎn)率較低、產(chǎn)量較小的領(lǐng)域，轉(zhuǎn)到生產(chǎn)率較高、產(chǎn)量更大的領(lǐng)域的人是企業(yè)家〞。美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家黑爾斯的定義是，“所謂企業(yè)家，即那些能夠抓住經(jīng)濟(jì)生活中的機(jī)遇，或能夠?qū)?jīng)濟(jì)生活中發(fā)生的時(shí)機(jī)作出反響，通過(guò)創(chuàng)新為其本人和社會(huì)創(chuàng)造更多的價(jià)值，從而使整個(gè)經(jīng)濟(jì)體系發(fā)生變化的人。〞

63奧地利學(xué)派的柯茲納，在其著作?競(jìng)爭(zhēng)與企業(yè)家精神?中將企業(yè)家定義為：“具有一般人所不具有的、能夠敏銳地發(fā)現(xiàn)市場(chǎng)獲利時(shí)機(jī)，具有洞察力的人〞。美籍奧地利著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家約瑟夫·熊彼特，在?經(jīng)濟(jì)開(kāi)展理論?指出：“企業(yè)家是實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新、進(jìn)行新組合的人，否那么只能是管理者〞。

64英國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家彭羅斯，把企業(yè)家的意義進(jìn)行了提升：“企業(yè)家的事業(yè)心和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度是一枚硬幣的兩面。因?yàn)槠髽I(yè)家的事業(yè)心包含承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的意志，探索防止風(fēng)險(xiǎn)的熱情，是企業(yè)持續(xù)開(kāi)展的動(dòng)力，以及把對(duì)利潤(rùn)的追求當(dāng)成自己的偉大使命〞。美國(guó)學(xué)者奈特，在其博士論文?風(fēng)險(xiǎn)不確定性和利潤(rùn)?中認(rèn)為，所謂企業(yè)家就是那些在極不確定的環(huán)境下，作出決策并必須自己承擔(dān)決策全部后果的人。他明確指出，企業(yè)家必然是“工商企業(yè)主〞，而不是負(fù)責(zé)日常決策、領(lǐng)取薪水的經(jīng)理。

65企業(yè)家定義盡管如此眾多，但其共同性還是鮮明的，那就是企業(yè)家既敢于創(chuàng)新又勇于承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)；企業(yè)家既能創(chuàng)辦企業(yè)，又能經(jīng)營(yíng)好企業(yè)。更重要的是，企業(yè)家不是一個(gè)實(shí)體概念，而是一個(gè)職能概念。當(dāng)大多數(shù)人提到企業(yè)家時(shí)，趨向于把企業(yè)家與小企業(yè)聯(lián)系在一起。其實(shí)并非所有的小企業(yè)管理者都是企業(yè)家，許多小企業(yè)管理者并不進(jìn)行創(chuàng)新，相當(dāng)多的小企業(yè)管理者，不過(guò)是許多大型組織中保守的、循規(guī)蹈矩的縮影。企業(yè)家同樣可能存在于已經(jīng)建立起來(lái)的大型組織中。66〔二〕企業(yè)家精神世界著名的管理咨詢公司埃森哲，曾在26個(gè)國(guó)家和地區(qū)與幾十萬(wàn)名企業(yè)家交談。其中79%的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為，企業(yè)家精神對(duì)于企業(yè)的成功非常重要。全球最大一家科技參謀公司的研究報(bào)告也指出，在全球高級(jí)主管心目中，企業(yè)家精神是組織〔企業(yè)〕健康長(zhǎng)壽的基因和要穴。正是企業(yè)家精神造就了二戰(zhàn)后日本經(jīng)濟(jì)的奇跡，引發(fā)了20余年美國(guó)新經(jīng)濟(jì)的興起。那么，到底什么是真正的企業(yè)家精神呢？有人將企業(yè)家精神歸結(jié)為“七色彩虹精神〞，即創(chuàng)新精神、冒險(xiǎn)精神、合作精神、敬業(yè)精神、學(xué)習(xí)精神、執(zhí)著精神和誠(chéng)信精神。

67創(chuàng)新是企業(yè)家精神的靈魂。熊彼特關(guān)于企業(yè)家是從事“創(chuàng)造性破壞〞的創(chuàng)新者觀點(diǎn)，凸顯了企業(yè)家精神的實(shí)質(zhì)和特征。一個(gè)企業(yè)最大的隱患，就是創(chuàng)新精神的消亡。創(chuàng)新是企業(yè)家活動(dòng)的典型特征，從產(chǎn)品創(chuàng)新到技術(shù)創(chuàng)新、市場(chǎng)創(chuàng)新、組織形式創(chuàng)新等等。創(chuàng)新精神的實(shí)質(zhì)是“做不同的事，而不是將已經(jīng)做過(guò)的事做得更好一些〞。

冒險(xiǎn)是企業(yè)家精神的天性。坎迪和奈特兩位經(jīng)濟(jì)學(xué)家，將企業(yè)家精神與風(fēng)險(xiǎn)或不確定性聯(lián)系在一起。沒(méi)有甘冒風(fēng)險(xiǎn)和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的魄力，就不可能成為企業(yè)家?！叭绻悴幌敕稿e(cuò)誤，那么什么也別干〞。同樣，對(duì)1939年在美國(guó)硅谷成立的惠普、1946年在日本東京成立的索尼、1984年分別在中國(guó)北京、青島成立的聯(lián)想和海爾等眾多企業(yè)而言，雖然這些企業(yè)創(chuàng)始人的生長(zhǎng)環(huán)境、成長(zhǎng)背景和創(chuàng)業(yè)機(jī)緣各不相同，但無(wú)一例外都是在條件極不成熟和外部環(huán)境極不明晰的情況下，他們敢為人先，第一個(gè)跳出來(lái)吃螃蟹。68敬業(yè)是企業(yè)家精神的動(dòng)力。馬克斯·韋伯說(shuō)“這種需要人們不停地工作的事業(yè)，成為他們生活中不可或缺的組成局部。事實(shí)上，這是唯一可能的動(dòng)機(jī)。但與此同時(shí)，從個(gè)人幸福的觀點(diǎn)來(lái)看，它表述了這類生活是如此的不合理：在生活中，一個(gè)人為了他的事業(yè)才生存，而不是為了他的生存才經(jīng)營(yíng)事業(yè)。〞

學(xué)習(xí)是企業(yè)家精神的關(guān)鍵。學(xué)習(xí)與智商相輔相成，以系統(tǒng)思考的角度來(lái)看，從企業(yè)家到整個(gè)企業(yè)必須是持續(xù)學(xué)習(xí)、全員學(xué)習(xí)、團(tuán)隊(duì)學(xué)習(xí)和終生學(xué)習(xí)。日本企業(yè)的學(xué)習(xí)精神尤為可貴。

69執(zhí)著是企業(yè)家精神的本色。英特爾總裁葛洛夫有句名言：“只有偏執(zhí)狂才能生存〞。在發(fā)生經(jīng)濟(jì)危機(jī)時(shí)，資本家可以用腳投票，變賣股票退出企業(yè)，勞動(dòng)者亦可以退出企業(yè)，然而企業(yè)家卻是唯一不能退出企業(yè)的人。正所謂“鍥而不舍〞。在20世紀(jì)80年代諾基亞人涉足移動(dòng)通訊，但到90年代初芬蘭出現(xiàn)嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)危機(jī)，諾基亞未能幸免，公司股票市值縮水了50%。在此生死存亡關(guān)頭，公司非但沒(méi)有退卻，反而毅然決定變賣其他產(chǎn)業(yè)，集中公司全部的資源專攻移動(dòng)通訊。堅(jiān)韌執(zhí)著的諾基亞成功了，如今諾基亞在世界市場(chǎng)占有率已到達(dá)35%。合作是企業(yè)家精神的精華。盡管企業(yè)家外表上常常是一個(gè)人表演，但真正的企業(yè)家其實(shí)是擅長(zhǎng)合作的。西門(mén)子是一個(gè)例證，這家公司秉承員工為“企業(yè)內(nèi)部的企業(yè)家〞的理念，開(kāi)發(fā)員工的潛質(zhì)。在這過(guò)程中，經(jīng)理人充當(dāng)教練，讓員工進(jìn)行合作，并為其合理的目標(biāo)定位實(shí)施引導(dǎo)，同時(shí)給予足夠的施展空間，并及時(shí)予以鼓勵(lì)。西門(mén)子公司因此獲得令人羨慕的產(chǎn)品創(chuàng)新記錄和成長(zhǎng)記錄。70誠(chéng)信是企業(yè)家精神的基石。誠(chéng)信是企業(yè)家的立身之本，企業(yè)家在修煉領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)的所有原那么中，誠(chéng)信是絕對(duì)不能妥協(xié)的原那么。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法制經(jīng)濟(jì)，更是信用經(jīng)濟(jì)、誠(chéng)信經(jīng)濟(jì)。沒(méi)有誠(chéng)信的商業(yè)社會(huì)，將充滿極大的道德風(fēng)險(xiǎn)，顯著抬高交易本錢，造成社會(huì)資源的巨大浪費(fèi)。諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)得主弗利曼更是明確指出：“企業(yè)家只有一個(gè)責(zé)任，就是在符合游戲規(guī)那么下，運(yùn)用生產(chǎn)資源從事利潤(rùn)的活動(dòng)。亦即須從事公開(kāi)和自由的競(jìng)爭(zhēng)，不能有欺瞞和詐欺。〞

71〔三〕企業(yè)家理論

給予企業(yè)家以重要地位的是約瑟夫·熊彼特。他發(fā)現(xiàn)許多企業(yè)沒(méi)有系統(tǒng)的書(shū)面戰(zhàn)略，而是靠企業(yè)家個(gè)人的直覺(jué)、判斷、智慧、經(jīng)驗(yàn)和洞察力等，來(lái)預(yù)見(jiàn)企業(yè)未來(lái)的開(kāi)展，并通過(guò)他的價(jià)值觀、權(quán)力和意志來(lái)約束企業(yè)的開(kāi)展。戰(zhàn)略是一個(gè)企業(yè)家對(duì)企業(yè)未來(lái)圖景的洞察過(guò)程，其核心概念是遠(yuǎn)見(jiàn)。企業(yè)家的功能：最核心的功能在于提供一種經(jīng)營(yíng)思想。這種經(jīng)營(yíng)思想與企業(yè)資源結(jié)合后，將使企業(yè)創(chuàng)造巨大利潤(rùn)。企業(yè)家可以在不增加任何現(xiàn)有要素的情況下，通過(guò)引入一種“新的生產(chǎn)組合〞，使企業(yè)現(xiàn)有生產(chǎn)要素更加合理和更加有效地得到利用，從而創(chuàng)造出超額利潤(rùn)。熊彼特還認(rèn)為，雖然企業(yè)的創(chuàng)立者在一開(kāi)始領(lǐng)導(dǎo)著他的企業(yè)，推動(dòng)了企業(yè)最初的開(kāi)展。但是，一旦停止了創(chuàng)新活動(dòng)，他也就不再發(fā)揮企業(yè)家的功能了?？梢哉f(shuō)企業(yè)家在企業(yè)開(kāi)展中最核心的功能就是創(chuàng)新，企業(yè)開(kāi)展的最本質(zhì)特征也是創(chuàng)新。72彼得·德魯克也提出企業(yè)家精神中最主要的是創(chuàng)新，進(jìn)而把企業(yè)家的領(lǐng)導(dǎo)能力與管理等同起來(lái)，認(rèn)為“企業(yè)管理的核心內(nèi)容，是企業(yè)家在經(jīng)濟(jì)上的冒險(xiǎn)行為，企業(yè)就是企業(yè)家工作的組織〞。按照德魯克的觀點(diǎn)，企業(yè)家在企業(yè)開(kāi)展過(guò)程中扮演三種角色：①組織的奠基人〔無(wú)論建立組織是否是一種創(chuàng)新行為；無(wú)論這名企業(yè)家是一名時(shí)機(jī)主義者，還是一名戰(zhàn)略家〕；②自有企業(yè)的管理者；③他人所擁有企業(yè)的創(chuàng)新型領(lǐng)導(dǎo)者。

73科爾從企業(yè)家角色方面，理解企業(yè)家在企業(yè)開(kāi)展中的作用。他將企業(yè)家分為四類：①精于計(jì)算的創(chuàng)造家；②靈感豐富的創(chuàng)新者；③樂(lè)觀的企業(yè)創(chuàng)立人；④實(shí)力雄厚企業(yè)的締造者。阿瑟·寇爾從社會(huì)學(xué)的角度，提升了企業(yè)家的職能。他指出作為一個(gè)真正的企業(yè)家，他不僅能夠通過(guò)創(chuàng)新來(lái)為經(jīng)濟(jì)單位創(chuàng)造財(cái)富，從而扮演一個(gè)成功的經(jīng)濟(jì)角色；更重要的是，他能夠通過(guò)與非經(jīng)濟(jì)機(jī)構(gòu)，如慈善機(jī)構(gòu)、教育機(jī)構(gòu)及文化機(jī)構(gòu)之間，建立積極的互動(dòng)關(guān)系來(lái)扮演一個(gè)成功的道德角色。74企業(yè)家理論認(rèn)為，市場(chǎng)不是由上帝、大自然或經(jīng)濟(jì)力量所創(chuàng)造，而是由企業(yè)家所創(chuàng)造。成功的企業(yè)背后一定有一個(gè)偉大的企業(yè)家和一個(gè)極具凝聚力的企業(yè)家精神。“兵熊熊一個(gè)，將熊熊一窩〞，企業(yè)家的作用對(duì)整個(gè)企業(yè)生死攸關(guān)。不是所有在領(lǐng)導(dǎo)崗位的都是企業(yè)家，不能創(chuàng)新的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者只是一個(gè)企業(yè)工作者。有許多企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人，特別是有遠(yuǎn)見(jiàn)的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人，能憑借超凡的個(gè)人能力來(lái)改變一個(gè)企業(yè)的現(xiàn)有處境，挽狂瀾于，變劣勢(shì)為優(yōu)勢(shì)，化優(yōu)勢(shì)為勝勢(shì)。因此，企業(yè)需要依靠那些偉人來(lái)擺脫困境，向前開(kāi)展。柳傳志之于聯(lián)想，張瑞敏之于海爾……。對(duì)高科技企業(yè)來(lái)講，固然需要技術(shù)天才，然而，那些具有企業(yè)家精神的當(dāng)家人和掌門(mén)人更不可或缺。他們有著清晰的愿景，強(qiáng)烈的使命感和責(zé)任感，不畏艱險(xiǎn)，百折不撓，“對(duì)自己的能力充滿信心，不放過(guò)任何創(chuàng)新的時(shí)機(jī)，既追求新奇而且又能使創(chuàng)新資本化〞75研究發(fā)現(xiàn)，企業(yè)家們顯示出很高的成就需要和較高的權(quán)力需要，他們具有強(qiáng)烈的成功欲和自我實(shí)現(xiàn)的心理需要，其成就欲一般高于普通人群。他們尋求挑戰(zhàn)性的工作，敢于承擔(dān)責(zé)任，渴望自己將從事的工作做得更完美更有成效。他們追求成功的行為，表現(xiàn)在創(chuàng)立企業(yè)并自主經(jīng)營(yíng)和敢于承擔(dān)并接受風(fēng)險(xiǎn)，他們的存在是企業(yè)尤其是中小企業(yè)得以存在和開(kāi)展的社會(huì)根底。研究同時(shí)說(shuō)明，成就欲與創(chuàng)業(yè)行為存在正相關(guān)關(guān)系，企業(yè)家們作為一個(gè)客觀存在的特殊社會(huì)群體，在創(chuàng)辦經(jīng)營(yíng)企業(yè)過(guò)程中，需要承擔(dān)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)〔投入資金〕、職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)〔放棄穩(wěn)定工作〕和家庭風(fēng)險(xiǎn)〔投入時(shí)間、精力〕，越是成功欲強(qiáng)烈的人越是愿意承擔(dān)較高風(fēng)險(xiǎn)，這種對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度和承受力，同時(shí)表現(xiàn)出企業(yè)家的另一種高度自信的個(gè)性特征。

7677柳傳志說(shuō)：不同的機(jī)遇導(dǎo)致不同的路徑，20年后結(jié)出不同的果實(shí)。做一個(gè)企業(yè)是如此復(fù)雜，做一個(gè)大企業(yè)就像成年人要面對(duì)的諸多煩惱，學(xué)不動(dòng)了也要學(xué)，變不了也要變。高歌猛進(jìn)的聯(lián)想形成的強(qiáng)大市場(chǎng)包裝和造勢(shì)能力，但當(dāng)市場(chǎng)日趨飽和，新的技術(shù)趨勢(shì)出現(xiàn)和產(chǎn)業(yè)升級(jí)時(shí)，即使看到也力有未遂。78

海爾集團(tuán)首席執(zhí)行官?gòu)埲鹈粽f(shuō)：“這個(gè)題目比較確切地表達(dá)了海爾的過(guò)去、現(xiàn)在和未來(lái)。20年就是海爾所走過(guò)的路，1000億是海爾現(xiàn)在到達(dá)的水平，世界的海爾是海爾將來(lái)必須為之奮斗的目標(biāo)。〞“世界的海爾〞，讓海爾站在一個(gè)新起點(diǎn)上。張瑞敏說(shuō)，總結(jié)過(guò)去，不是欣賞和留戀過(guò)去，因?yàn)椤斑^(guò)去屬于死神，未來(lái)屬于自己〞。

79王石8081二、委托代理關(guān)系委托--代理關(guān)系是現(xiàn)代企業(yè)中的一種最重要的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，但凡存在分權(quán)和授權(quán)的組織，都會(huì)出現(xiàn)委托代理關(guān)系。821、代理關(guān)系的含義代理理論中廣義的代理關(guān)系泛指承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的委托人授予代理人某些決策權(quán)并與之訂立或明或暗的合約。狹義的代理關(guān)系那么專指公司的治理結(jié)構(gòu)，即作為委托人的出資人授予代理人(經(jīng)理人員)在合約(如公司章程)中明確規(guī)定的權(quán)利(控制權(quán))。凡在合約中未經(jīng)指定的權(quán)利(剩余索取權(quán))歸屬委托人。雇主一雇員、律師一當(dāng)事人、醫(yī)生一病人、保險(xiǎn)公司一投保人、股東一經(jīng)理等等就是代理關(guān)系。832、代理問(wèn)題所謂委托代理問(wèn)題，是指由于代理人目標(biāo)函數(shù)與委托人目標(biāo)函數(shù)不一致，加上存在不確定性和信息不對(duì)稱，代理人有可能偏離委托人的目標(biāo)函數(shù)而委托人難以觀察并監(jiān)督之，而出現(xiàn)的代理人損害委托人利益的現(xiàn)實(shí)?！彩侵复砣藶樽陨砝娑趾ξ腥死妗场?43、代理問(wèn)題的產(chǎn)生代理問(wèn)題產(chǎn)生的根源在于所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的別離。公司制度導(dǎo)致所有權(quán)與控制權(quán)別離。具體原因一是委托人與代理人都有各自不同的利益目標(biāo)；二是由于二者之間的信息不對(duì)稱。

85馬克思：“作為其他人所有的資金的經(jīng)營(yíng)者，不要期望他會(huì)像自己所有的資金一樣獲得精心照顧〞由于構(gòu)成代理關(guān)系雙方的條件各異，需要有別，行為目標(biāo)也就會(huì)有這樣或那樣的沖突，而且信息的不對(duì)稱也使委托人很難驗(yàn)明代理人的實(shí)際行為是否合理或驗(yàn)明這一情況的費(fèi)用會(huì)很高。因此，如何協(xié)調(diào)好代理關(guān)系，使委托人和代理人構(gòu)成的組織能夠有效運(yùn)行，便成為一個(gè)獨(dú)特的組織問(wèn)題，也就是所謂的“代理問(wèn)題〞。86股東〔委托人〕擁有所有權(quán)委托代理關(guān)系經(jīng)理〔代理人〕擁有控制權(quán)聘用代理本錢委托代理關(guān)系信息不對(duì)稱87代理問(wèn)題的實(shí)質(zhì)：信息的非對(duì)稱信息知情者成為代理人，代理人擁有私人信息例如：經(jīng)理人熟悉企業(yè)、市場(chǎng)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況成為代理人信息不知情者成為委托人，委托人沒(méi)有私人信息例如：企業(yè)的投資人〔股東〕由于缺乏對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際狀況的信息，于是成為委托人。信息不對(duì)稱導(dǎo)致：事前非對(duì)稱：逆向選擇事后非對(duì)稱：道德風(fēng)險(xiǎn)88

隱藏行動(dòng)隱藏信息事前逆向選擇信號(hào)傳遞信息甄別事后隱藏行動(dòng)的道德風(fēng)險(xiǎn)（行動(dòng)和知識(shí)都不對(duì)稱）隱藏信息的道德風(fēng)險(xiǎn)（行動(dòng)知道，知識(shí)不知道）894、代理本錢代理本錢的表現(xiàn)形式經(jīng)營(yíng)者為自己支付過(guò)高的薪金；在職消費(fèi)〔豪華的辦公室、公司的飛機(jī)等〕；工作中的偷懶行為；自我交易；盜竊和侵占公司財(cái)產(chǎn)；為擴(kuò)張規(guī)模而進(jìn)行低效率的工作。905、代理問(wèn)題的解決,一是要靠企業(yè)內(nèi)部的制度安排，主要是指對(duì)經(jīng)理階層的鼓勵(lì)與約束機(jī)制；二是靠企業(yè)外的市場(chǎng)制度安排，包括商品市場(chǎng)、資本市場(chǎng)和經(jīng)理市場(chǎng)。9192三、公司治理〔一〕公司治理根本含義與概念1、所謂公司治理就是要解決公司各類成員之間的利益沖突，也就是要解決下述二者的矛盾：第一、誰(shuí)從公司決策中受益；第二、誰(shuí)應(yīng)當(dāng)從公司決策中受益。這種沖突和矛盾集中表現(xiàn)在公司剩余控制權(quán)的爭(zhēng)奪上，公司治理的核心就是合理地分配公司剩余控制權(quán)，即分配合約中沒(méi)有規(guī)定的那局部控制權(quán)〔包括戰(zhàn)略決策和人事大權(quán)〕。93公司治理又稱為企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)或公司督導(dǎo)機(jī)制，在我國(guó)的臺(tái)灣地區(qū)稱為公司統(tǒng)制，香港那么譯為公司管制。公司治理的概念最早出現(xiàn)于經(jīng)濟(jì)學(xué)文獻(xiàn)中的時(shí)間是在20世紀(jì)80年代初期。英國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家在1984年出版的?公司治理?一書(shū)中，首先論述了現(xiàn)代公司治理的重要性。狹義的公司治理是指一組聯(lián)結(jié)并標(biāo)準(zhǔn)公司股東、董事會(huì)、經(jīng)理人之間責(zé)、權(quán)、利關(guān)系的制度安排。廣義上，公司治理還包括公司與其他利益相關(guān)者〔如員工、客戶、供給商、債權(quán)人和社區(qū)等〕之間的關(guān)系，以及有關(guān)的法律、法規(guī)和上市規(guī)那么等。94股東大會(huì)董事會(huì)經(jīng)理監(jiān)事會(huì)選舉聘任選舉監(jiān)督監(jiān)督95公司治理從內(nèi)容上看，公司治理包括三個(gè)層次：公司內(nèi)部治理機(jī)制、公司外部治理市場(chǎng)、有關(guān)公司治理的法律法規(guī)。公司內(nèi)部治理機(jī)制的主要內(nèi)容是在公司內(nèi)部構(gòu)造一個(gè)合理的權(quán)力結(jié)構(gòu)，從而在股東、董事會(huì)與經(jīng)理人之間形成一種有效的鼓勵(lì)、約束與制衡機(jī)制，以保證公司遵守有關(guān)法律法規(guī)、并實(shí)現(xiàn)公司及股東利益的最大化。96公司外部治理市場(chǎng)主要是指公司外部的產(chǎn)品市場(chǎng)、資本市場(chǎng)、經(jīng)理人才市場(chǎng)通過(guò)產(chǎn)品與價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)、公司控制權(quán)競(jìng)爭(zhēng)、經(jīng)理人才競(jìng)爭(zhēng)等方式對(duì)公司產(chǎn)生的鼓勵(lì)約束作用。有關(guān)公司治理的法律法規(guī)主要是指政府及監(jiān)管部門(mén)為了保護(hù)廣闊投資者的利益、保證公司遵守國(guó)家法律與社會(huì)道德標(biāo)準(zhǔn)而制定的一系列規(guī)定，包括董事的法律責(zé)任、會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么、信息披露要求等，這些法律法規(guī)構(gòu)成了有關(guān)司治理的法律約束。良好的公司治理機(jī)制既包括一個(gè)有效的公司內(nèi)部鼓勵(lì)、約束與制衡機(jī)制，也包括一個(gè)有效的公司外部治理市場(chǎng)，同時(shí)還必須有一套完善的有關(guān)公司治理的法律法規(guī)和執(zhí)法系統(tǒng)。97

2、剩余索取權(quán)和剩余控制權(quán)。契約沒(méi)有明確規(guī)定的剩余局部的索取權(quán)就是“剩余收益索取權(quán)〞，簡(jiǎn)稱“剩余索取權(quán)〞?？刂茩?quán)也是如此。剩余控制權(quán)與剩余索取權(quán)的聯(lián)系非常緊密，前者是后者的保證，失去剩余控制權(quán)，也就失去了剩余索取權(quán)。現(xiàn)代企業(yè)實(shí)際的剩余控制權(quán)往往由管理者所掌握，股東們要得到這個(gè)權(quán)利就要付出本錢，即股東承擔(dān)的代理本錢局部。983、公司治理的具體內(nèi)容圍繞剩余控制權(quán)的配置和實(shí)施展開(kāi)，可以歸結(jié)為以下三個(gè)局部：如何配置和行使控制權(quán)；如何監(jiān)督和評(píng)價(jià)董事會(huì)、經(jīng)理層和工人；如何設(shè)計(jì)和實(shí)施鼓勵(lì)機(jī)制99

〔二〕公司治理制度安排與設(shè)計(jì)在現(xiàn)代企業(yè)的長(zhǎng)期實(shí)踐中，已經(jīng)形成了一套完整的公司治理制度，而且在不斷地豐富和開(kāi)展。公司治理制度也稱公司治理結(jié)構(gòu)，主要由兩局部構(gòu)成：一是內(nèi)部治理機(jī)制；二是外部治理機(jī)制。

1001、內(nèi)部治理的權(quán)利機(jī)構(gòu)：股東會(huì)議、董事會(huì)、高層經(jīng)理。此外。有些國(guó)家的公司中還設(shè)立監(jiān)事會(huì)。但權(quán)利機(jī)構(gòu)只是一個(gè)利益協(xié)調(diào)的框架，使機(jī)構(gòu)有效地進(jìn)行利益協(xié)調(diào)，還必須解決以下問(wèn)題：股東如何通過(guò)股東會(huì)實(shí)施對(duì)董事會(huì)的控制和監(jiān)督，以表達(dá)各種不同股東的利益。主要問(wèn)題在于如何表達(dá)分散小股東的利益。股東〔委托人〕對(duì)經(jīng)理階層的有效鼓勵(lì)和監(jiān)督機(jī)制。“獨(dú)立董事制度〞在于解決董事會(huì)和經(jīng)理串謀的內(nèi)部人控制問(wèn)題。1012、外部治理機(jī)制：通過(guò)企業(yè)外的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，給企業(yè)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)的壓力，刺激企業(yè)經(jīng)營(yíng)者為股東收益最大化努力。這種壓力主要來(lái)自產(chǎn)品市場(chǎng)、資本市場(chǎng)和經(jīng)理人才市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)。產(chǎn)品市場(chǎng)。產(chǎn)品市場(chǎng)會(huì)在一定程度上縮小委托人與代理人之間信息不對(duì)稱的差距。產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格是企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的綜合反映；而所有權(quán)與控制權(quán)合一的企業(yè)具有充分的競(jìng)爭(zhēng)動(dòng)力壓低產(chǎn)品價(jià)格，它給予“兩權(quán)別離〞企業(yè)的經(jīng)理施加很大壓力。這種由所有者控制的企業(yè)越多，競(jìng)爭(zhēng)就越劇烈給“兩權(quán)別離〞的企業(yè)經(jīng)理壓力也越大。102資本市場(chǎng)。股票價(jià)格一方面是對(duì)公司經(jīng)理業(yè)績(jī)的評(píng)價(jià)，更是決定其在公司地位能否穩(wěn)固的重要指示器。資本市場(chǎng)上的企業(yè)兼并那么被認(rèn)為是約束經(jīng)理行為最為有力的武器，因此，資本市場(chǎng)也被成為控制權(quán)市場(chǎng)。經(jīng)理市場(chǎng)。具有更加直接的約束作用。盡管經(jīng)理市場(chǎng)比較狹窄的，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)不充分，但仍然能通過(guò)聲譽(yù)效應(yīng)對(duì)經(jīng)理形成客觀的壓力。1033、治理機(jī)制設(shè)計(jì)的原那么：堅(jiān)持內(nèi)部鼓勵(lì)機(jī)制和外部鼓勵(lì)機(jī)制的有機(jī)結(jié)合。市場(chǎng)可以給委托人最簡(jiǎn)化而真實(shí)的信息補(bǔ)充，委托人可以借此可以判斷代理人的績(jī)效和行為。

104在監(jiān)督機(jī)制的設(shè)計(jì)上，應(yīng)把所有者的監(jiān)督與工人的監(jiān)督結(jié)合起來(lái)。對(duì)公司經(jīng)理階層的監(jiān)督需要來(lái)自企業(yè)內(nèi)部工人的信息。這種機(jī)制對(duì)于減少來(lái)自經(jīng)理人員的道德風(fēng)險(xiǎn)具有重大作用。著重解決“鼓勵(lì)相容〞的問(wèn)題。所謂“鼓勵(lì)相容〞是說(shuō)，如果每個(gè)人都按自利的規(guī)那么行動(dòng)，最后造成的資源配置正好滿足某個(gè)預(yù)定目標(biāo)。治理機(jī)制中的鼓勵(lì)相容就是使使委托人和代理人兩者的根本目標(biāo)函數(shù)一致。105〔三〕公司治理的模式公司治理的內(nèi)部治理機(jī)制和外部治理機(jī)制大體相同，但由于世界各國(guó)的經(jīng)濟(jì)開(kāi)展水平和經(jīng)濟(jì)、政治環(huán)境不同，以及同一國(guó)家企業(yè)規(guī)模和股權(quán)結(jié)構(gòu)等不同，公司治理機(jī)制仍然存在著一定的差異。在現(xiàn)代企業(yè)的長(zhǎng)期開(kāi)展過(guò)程中，已經(jīng)形成包括股東控制型治理機(jī)制、經(jīng)理控制型的治理機(jī)制、主銀行相機(jī)治理型機(jī)制以及股東與員工共同控制型治理機(jī)制等典型的治理模式。

106公司治理的主要模式劃分公司治理模式的主要標(biāo)志是所有權(quán)和控制權(quán)的表現(xiàn)形式。傳統(tǒng)的公司治理理論將公司治理的主要模式分為英美的市場(chǎng)監(jiān)控型和德日式的股東監(jiān)控型模式。近年來(lái)，一些公司治理專家和學(xué)者在研究了東亞及前蘇聯(lián)和東歐國(guó)家的公司治理后，又歸納出“家族控制〞與“內(nèi)部人控制〞兩種公司治理模式。107實(shí)際上，東亞國(guó)家的家族控制模式與德日的股東監(jiān)控模式有相似之處，兩者的共同特點(diǎn)均表現(xiàn)為大股東的直接監(jiān)控，只不過(guò)在德國(guó)和日本，大股東主要表現(xiàn)為銀行或大財(cái)團(tuán)，而在東亞國(guó)家，大股東主要為控股家族。前蘇聯(lián)和東歐國(guó)家“內(nèi)部人控制〞的公司治理模式的出現(xiàn)是由于在國(guó)家經(jīng)濟(jì)處于從方案經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型期的特殊階段，由于市場(chǎng)機(jī)制發(fā)育滯后、有關(guān)公司治理的法律法規(guī)不完善引起的。108英美的市場(chǎng)監(jiān)控模式采用英美法系的國(guó)家，如美國(guó)、英國(guó)、澳大利亞等國(guó)的公司治理模式主要以公司外部的監(jiān)控為主，其特點(diǎn)是公司的股權(quán)高度分散，由于“搭便車〞問(wèn)題的存在，股東對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理的影響很弱。對(duì)經(jīng)營(yíng)者管理不善的懲罰通常是股東賣掉股票〔用腳投票〕以及隨之而來(lái)的惡意收購(gòu)。109在美國(guó)，政府規(guī)定禁止銀行、共同基金、養(yǎng)老基金和保險(xiǎn)公司以保持資產(chǎn)多樣化為理由持有公司控制性權(quán)益。因此在這種模式中股東的利益在很大程度上是靠產(chǎn)品市場(chǎng)、公司控制權(quán)市場(chǎng)和經(jīng)理人才市場(chǎng)的壓力以及有關(guān)信息披露、內(nèi)幕交易的控制、小股東權(quán)益保護(hù)的法規(guī)等來(lái)保護(hù)的。通過(guò)這些來(lái)自公司外部的力量，促使管理層遵紀(jì)守法、努力工作、實(shí)現(xiàn)股東利益最大化。為了說(shuō)明英美等國(guó)公司治理機(jī)制運(yùn)行原理。110德日的內(nèi)部監(jiān)控模式與英美等國(guó)主要依靠公司外部的力量對(duì)管理層監(jiān)控不同，德國(guó)和日本的公司治理模式主要以公司大股東的內(nèi)部監(jiān)控為主，外部市場(chǎng)，尤其是公司控制權(quán)市場(chǎng)的監(jiān)控作用很小，有關(guān)信息披露、內(nèi)幕交易的控制、小股東權(quán)益保護(hù)的法規(guī)也不如英美等國(guó)完善。111德國(guó)和日本公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的特點(diǎn)是股權(quán)相對(duì)集中，公司具有主要投資者，他們擁有公司顯著的利益或股份，管理層處于這些主要投資者——銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)或其它公司——的嚴(yán)格監(jiān)督之下的。所有權(quán)的集中使得投資者既有鼓勵(lì)又有能力對(duì)管理層進(jìn)行監(jiān)督和控制。在德國(guó)，三家最大的銀行擁有上市公司股份的很大一局部，他們還代表其它股東投票。在日本，銀行通常是公眾上市公司的最大股東，公司間交叉持股的比例也非常高。112公司控制機(jī)制的英美模式和德日模式有著明顯的不同。一般來(lái)說(shuō)，為了保證公司不要偏離價(jià)值最大化的行為太遠(yuǎn)，有許多機(jī)制可以使用，包括直接和間接的控制措施。著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家斯蒂格利茨強(qiáng)調(diào)這些機(jī)制中最重要的是公司利益持有權(quán)的集中。如果股權(quán)集中在少數(shù)幾個(gè)投資者手中，那么他們就有足夠的鼓勵(lì)去獲取信息和監(jiān)