企業(yè)管理-企業(yè)與企業(yè)制度 128

第三專題企業(yè)與企業(yè)制度1企業(yè)理論是微觀經(jīng)濟學(xué)的一個分支，同時也是新制度經(jīng)濟學(xué)研究的重要內(nèi)容之一。1、馬克思經(jīng)濟學(xué)對企業(yè)的探討是把企業(yè)看成是個別資本，并考察以此為根底的企業(yè)內(nèi)部的勞資關(guān)系，其目的在于揭示剩余價值的真正來源。2、新古典經(jīng)濟學(xué)研究的重心在于市場價格形成及其運行機制，在一個既定的市場狀態(tài)中，所有企業(yè)都是同質(zhì)的根本生產(chǎn)單位，企業(yè)的主要任務(wù)就是根據(jù)市場供求決定其投入的規(guī)模，以取得收益最大化。導(dǎo)論一、企業(yè)理論是現(xiàn)代經(jīng)濟學(xué)的前沿理論2經(jīng)濟理論深入到企業(yè)內(nèi)部、將企業(yè)作為一個有機組織的研究始于20世紀30年代。它與企業(yè)本身的開展緊密相關(guān)。這一時期正是古典企業(yè)向現(xiàn)代企業(yè)轉(zhuǎn)變的時期，企業(yè)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和運行方式更加復(fù)雜，企業(yè)的運行效率與企業(yè)效益息息相關(guān)，從而引發(fā)經(jīng)濟學(xué)深入企業(yè)內(nèi)部的理論研究。31、企業(yè)制度的開展為企業(yè)理論研究提供了現(xiàn)實的根底。從古典企業(yè)制度開展到現(xiàn)代企業(yè)制度，現(xiàn)代企業(yè)的不同治理方式、企業(yè)到企業(yè)集團、跨國公司、企業(yè)戰(zhàn)略聯(lián)盟、網(wǎng)絡(luò)中的虛擬企業(yè)等等。2、企業(yè)并購愈演愈烈，企業(yè)擴張和企業(yè)分立同時進行，企業(yè)和市場的區(qū)別、二者的邊界如何確定等理論問題日見突出。二、企業(yè)理論具有強烈的現(xiàn)實性43、利用資本市場集資、并依靠職業(yè)經(jīng)理人，現(xiàn)代企業(yè)可以在更大規(guī)模上經(jīng)營,同時也使企業(yè)形成多元的利益相關(guān)者。4、對中國來說，企業(yè)理論具有特殊的意義。5第一節(jié)企業(yè)與現(xiàn)代企業(yè)本節(jié)主要內(nèi)容是從理論上探討企業(yè)是什么，即企業(yè)的性質(zhì)，企業(yè)的合理邊界在哪里，以及企業(yè)的具體形式等問題。一什么是企業(yè)？〔一〕企業(yè)的定義〔1〕企業(yè)是指從事生產(chǎn)、流通、效勞等經(jīng)濟活動，以產(chǎn)品或勞務(wù)滿足社會需要并獲取盈利，依法設(shè)立，實行自主經(jīng)營、自負盈虧的經(jīng)濟組織.〔2〕企業(yè)的兩重性。企業(yè)的兩重性是指，企業(yè)不僅是生產(chǎn)力的組織形式，同時又表達了一定的生產(chǎn)關(guān)系。就生產(chǎn)力的開展來看，企業(yè)是社會經(jīng)濟的根本單位，其生產(chǎn)經(jīng)營的目的在于創(chuàng)造財富，努力增加利潤。就生產(chǎn)關(guān)系而言，它表達一定社會制度和特定生產(chǎn)關(guān)系。6經(jīng)濟組織盈利目標(biāo)自主經(jīng)營自負盈虧獨立核算市場需求企業(yè)圖解企業(yè)概念企業(yè)的定義7〔二〕企業(yè)的技術(shù)、組織特征〔1〕企業(yè)是從事生產(chǎn)、流通、效勞等活動的經(jīng)濟組織。它集聚一定數(shù)量的勞動者，為共同的生產(chǎn)目的組成特殊的生產(chǎn)經(jīng)營體系?！?〕通過交換生產(chǎn)經(jīng)營的成果與消費者或其他生產(chǎn)單位發(fā)生經(jīng)濟聯(lián)系，滿足一定的社會需要，同時獲得盈利；〔3〕企業(yè)具有獨立的經(jīng)濟利益；它決定了企業(yè)為了自身的開展，為了獲得更多的利益，會主動積極的開展自己。〔4〕企業(yè)是社會經(jīng)濟力量的根底，企業(yè)生產(chǎn)力的總和構(gòu)成社會生產(chǎn)力。8〔三〕企業(yè)是社會經(jīng)濟的根本單位企業(yè)是社會生產(chǎn)力開展到一定水平的結(jié)果，是商品生產(chǎn)與商品交換的產(chǎn)物。在資本主義社會之前，雖也有一些手工作坊，但他們并未形成社會的根本經(jīng)濟單位，他們的生產(chǎn)不是為了交換，而是為了滿足部落、家族、奴隸主、封建皇室享用，不發(fā)生經(jīng)營活動，從嚴格意義上講不是企業(yè)。〔自然經(jīng)濟〕只是到了資本主義社會，社會的根本經(jīng)濟單位才發(fā)生根本性的變化，產(chǎn)生了嚴格意義上的企業(yè)。

9〔四〕企業(yè)的產(chǎn)生從生產(chǎn)力開展的角度看：企業(yè)的產(chǎn)生是商品經(jīng)濟和社會生產(chǎn)力開展到一定水平的產(chǎn)物，是勞動分工開展的結(jié)果。在奴隸、封建社會，自然經(jīng)濟占統(tǒng)治地位，社會生產(chǎn)和消費主要是以家庭為經(jīng)濟單位，是以手工勞動為根底的作坊，它們都不是企業(yè)。企業(yè)是作為取代家庭經(jīng)濟單位和作坊而出現(xiàn)的一種更高生產(chǎn)效率的經(jīng)濟單位。隨著生產(chǎn)力水平的提高和商品經(jīng)濟的開展，到資本主義社會，企業(yè)成了社會的根本經(jīng)濟單位。其特征是由資本所有者雇用許多工人，使用一定的生產(chǎn)手段，共同協(xié)作，組織生產(chǎn)勞動，從而極大地提高了生產(chǎn)效率。10從資源配置的角度來看，企業(yè)是市場的替代物。企業(yè)是替代市場交易本錢更低的一種資源配置方式。交易本錢包括發(fā)現(xiàn)價格、獲取市場信息的本錢，進行交易談判的本錢以及履行合同的本錢等。在商品經(jīng)濟開展的初期，無論物物交換，還是以貨幣媒介的商品交換，由于市場狹小，交易費用幾乎不存在。這時的商品生產(chǎn)一般以家庭為單位，由市場配置資源。但隨著商品經(jīng)濟的開展，市場規(guī)模擴大，生產(chǎn)者在了解有關(guān)價格信息、市場談判、簽訂合同等方面的本錢顯著增大。這時，生產(chǎn)者采用把生產(chǎn)要素集合在一個經(jīng)濟單位中的生產(chǎn)方式，用內(nèi)部管理來取代局部市場交易，以降低交易費用。這種經(jīng)濟單位即是企業(yè)?！脖确狡嚿a(chǎn)〕11從企業(yè)產(chǎn)生的歷史過程看，企業(yè)萌生于手工作坊，正式形成于手工工場。早期的企業(yè)規(guī)模較小，企業(yè)的所有者往往就是企業(yè)的管理者。這是當(dāng)時落后的生產(chǎn)力水平和小商品經(jīng)濟的生產(chǎn)方式所決定的。產(chǎn)業(yè)革命后，隨著技術(shù)開展和市場的擴張，資本主義生產(chǎn)開始全面向大機器生產(chǎn)過渡，傳統(tǒng)的手工業(yè)工場也相應(yīng)向大機器工廠轉(zhuǎn)化。企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模迅速擴張，出現(xiàn)了一批大型工廠，傳統(tǒng)的企業(yè)組織形式已難以適應(yīng)企業(yè)開展的要求，企業(yè)產(chǎn)生了。工廠制企業(yè)的開展為以雇用專職經(jīng)理為特色的現(xiàn)代企業(yè)的誕生奠定了根底。12企業(yè)制度過渡到現(xiàn)代企業(yè)制度19世紀開始，以公司為代表的現(xiàn)代企業(yè)組織形式開始被產(chǎn)業(yè)部門采用并推廣。早期的現(xiàn)代企業(yè)主要集中于交通運輸和通訊等行業(yè)。例如在美國企業(yè)開展史中，鐵路公司是美國第一批現(xiàn)代企業(yè)，它們最早大量雇用專職經(jīng)理人員對企業(yè)所屬的分散各地的眾多營業(yè)單位進行協(xié)調(diào)、管理和評估。這種技術(shù)和組織的創(chuàng)新開始于19世紀50年，是技術(shù)進步和市場擴張的必然要求。自19世紀40年代蒸汽機取代馬車后，鐵路運輸技術(shù)迅速提高，線路不斷延長。然而，要保證客貨運輸?shù)钠桨?、?zhǔn)時以及機車、鐵軌、車站等的調(diào)度，那么有賴于相當(dāng)規(guī)模的管理組織，以及任命中上層管理人員，建立統(tǒng)一管理的總部協(xié)調(diào)、控制經(jīng)理們的工作。這時要求建立現(xiàn)代企業(yè)制度。13〔五〕企業(yè)的功能企業(yè)具有經(jīng)濟和社會兩方面功能。企業(yè)的經(jīng)濟功能：1〕企業(yè)作為生產(chǎn)力的組織者和承擔(dān)者，不斷創(chuàng)造更多的社會財富，推動社會生產(chǎn)規(guī)模的不斷擴大；2〕企業(yè)也為技術(shù)進步創(chuàng)造了有利條件，市場競爭促使企業(yè)采用先進的科技成果，改進技術(shù)，提高勞動生產(chǎn)率，從而推動著社會生產(chǎn)力的進步；3〕企業(yè)通過生產(chǎn)實踐和各種形式的培訓(xùn)，能夠提高企業(yè)職工的技術(shù)素質(zhì)，培養(yǎng)專門化的技術(shù)人才，促進生產(chǎn)的開展。14企業(yè)的社會功能：1〕滿足人們對產(chǎn)品和效勞的需求；2〕創(chuàng)造就業(yè)時機；3〕為國家提供財富；4〕推動其他社會和公共事業(yè)的開展；5〕企業(yè)還承擔(dān)著保護消費者權(quán)益；15我們學(xué)校，校醫(yī)院，是不是企業(yè)？歐亞商場是不是企業(yè)？為什么？16第二節(jié)市場主體與市場經(jīng)濟的微觀根底一、市場主體與客體的界區(qū)市場經(jīng)濟是一種資源配置方式。構(gòu)成市場經(jīng)濟微觀根底有兩個方面：市場主體、市場客體。一方面是進行商品交換的當(dāng)事者，即市場主體；、勞務(wù)生產(chǎn)和另一方面是作為交易對象的商品、勞務(wù)，是市場客體。17市場主體主要包括兩大類：一是從事生產(chǎn)、交換活動的各類企業(yè)；二是居民或個人。市場經(jīng)濟是市場機制在資源配置過程中發(fā)揮根底性作用的商品經(jīng)濟，不同于自然經(jīng)濟、簡單商品經(jīng)濟以及方案經(jīng)濟條件下的人類經(jīng)濟交換方式。作為市場主體和市場客體，都是有條件的。18企業(yè)和居民要成為市場主體，必須具備以下條件：第一，必須具有對交換客體的直接占有、使用、支配和處置的權(quán)利，既擁有產(chǎn)權(quán)。第二，必須具有從事經(jīng)濟活動的自主權(quán)。市場主體從事經(jīng)濟活動的動機都是對自身利益的追求。只有這樣，他才能根據(jù)市場需求的變動和價格信號的引導(dǎo)不斷地調(diào)整自己的經(jīng)濟行為。第三，必須既有權(quán)利又有責(zé)任、既要追求利潤又要承擔(dān)風(fēng)險。市場主體必然是自主經(jīng)營、自負盈虧、自我約束、自我開展的經(jīng)濟實體。財產(chǎn)約束硬化，可以保證經(jīng)濟主體具有理性的行為。相反，財產(chǎn)約束軟化，那么難以保證市場主體行為的理性化，也就難以形成正常運行的市場。〔改革前我國的國有企業(yè)是不是市場主體？？〕19改革前我國的國有企業(yè)是不是市場主體？20市場客體可以從總體上分為兩大類：一是有形客體，即是人們在交換中能夠看得見、摸得著的實實在在的交換物；二是無形客體，即在人們的交換中沒有物質(zhì)形式的交換物，如勞務(wù)、知識、信息、專利、名譽等。21二、市場經(jīng)濟的微觀根底現(xiàn)代市場經(jīng)濟的運行，既有宏觀的國民經(jīng)濟及層面的運行，也有中觀、即產(chǎn)業(yè)或行業(yè)的運行，還包括著微觀的，即企業(yè)和居民的經(jīng)濟運行。微觀經(jīng)濟活動，即作為市場主體的企業(yè)和居民的經(jīng)濟行為。微觀經(jīng)濟活動的根本內(nèi)容是：企業(yè)以商品和勞務(wù)供給者或以生產(chǎn)要素需求者的身份進入市場，根據(jù)供求信息和價格信號，自主經(jīng)營決策，并獲取收益。居民或個人作為商品或勞務(wù)的消費者和生產(chǎn)要素的供給者進入市場，自主進行投資和消費決策。22三、企業(yè)作為市場經(jīng)濟微觀根底的根本特征在市場經(jīng)濟條件下，企業(yè)要成為市場主體，以構(gòu)建市場經(jīng)濟的微觀根底，就要明確市場經(jīng)濟運行的內(nèi)在要求是什么。一是要求產(chǎn)權(quán)關(guān)系明晰化、社會化和市場化。二是要求利益主體多元化并自主決策。三是要求市場公平競爭、優(yōu)勝劣汰。四是要求以市場機制作為配置資源的根底方式，通過價格的波動引導(dǎo)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動，最終實現(xiàn)資源有效配置。23適應(yīng)上述根本要求，企業(yè)作為市場主體，有如下根本特征：第一，企業(yè)是獨立的法人實體，享有對資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)。第二，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)具有商業(yè)性，即追求利益最大化。第三，作為市場主體，企業(yè)的一切生產(chǎn)經(jīng)營活動都應(yīng)面向市場，接受市場機制的調(diào)節(jié)。第四，企業(yè)作為市場主，是立足市場交換關(guān)系的自負盈虧、自擔(dān)風(fēng)險的市場競爭主體，這是市場經(jīng)濟體制下企業(yè)作為市場經(jīng)濟微觀根底的根本特征。第五，企業(yè)作為市場主體，具有開放性特征。開放性：一是企業(yè)的財務(wù)狀況要置于社會和法律的監(jiān)督之下，特別是股份公司；二是企業(yè)組織的開放性，具有外部產(chǎn)權(quán)進入和企業(yè)產(chǎn)權(quán)自由轉(zhuǎn)讓的機制；三是面向國際市場的開放性，在企業(yè)運營機制上要表達國際慣例，既要打入國際市場，又能與打入國內(nèi)市場的外國企業(yè)展開競爭。2425第三節(jié)企業(yè)制度與現(xiàn)代企業(yè)制度

一、企業(yè)制度企業(yè)制度是指以產(chǎn)權(quán)制度為根底、關(guān)于企業(yè)的一系列根本的制度安排。構(gòu)成企業(yè)制度的根本內(nèi)容有三個：一是企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度，是界定和保護參與企業(yè)的個人或經(jīng)濟組織的財產(chǎn)權(quán)利的法律和規(guī)那么；二是企業(yè)的組織制度，即企業(yè)組織形式的制度安排，規(guī)定著企業(yè)內(nèi)部的分工協(xié)調(diào)、權(quán)責(zé)分配的關(guān)系；三是企業(yè)的管理制度，是指企業(yè)在管理思想、管理組織、管理人才、管理方法、管理手段等方面的安排。產(chǎn)權(quán)制度是決定企業(yè)組織制度和管理制度的根底，組織制度和管理制度在一定程度上反映著企業(yè)財產(chǎn)權(quán)利的安排，三者共同構(gòu)成了企業(yè)制度。

26企業(yè)制度是隨著企業(yè)的產(chǎn)生、開展而產(chǎn)生開展的，經(jīng)歷了從簡單到復(fù)雜，從不完善到完善的過程，形成多種不同的類型。首先，從企業(yè)組成的方式來考察，企業(yè)制度可以分為工廠制和公司制兩種類型。企業(yè)組成方式是一定生產(chǎn)力和生產(chǎn)關(guān)系的反映，隨著生產(chǎn)力的開展，企業(yè)經(jīng)歷了“手工工場→機器工廠→現(xiàn)代公司〞等開展階段。其中工廠制和公司制是作為企業(yè)制度而確立下來的兩種根本類型。27所謂工廠制企業(yè)，是以機器體系為主要生產(chǎn)手段，不同工種的勞動者進行分工協(xié)作，直接從事工業(yè)生產(chǎn)的根本經(jīng)濟組織，工廠或者自身即是一個企業(yè)，或者屬于企業(yè)或公司的一個組成局部。當(dāng)一個工廠就是一個企業(yè)，獨立核算，自主經(jīng)營，自負盈虧，擁有法人資格時，就稱為工廠制企業(yè)，也稱單廠制企業(yè)。這種企業(yè)往往是規(guī)模不大的中小企業(yè)，主要集中于加工工業(yè)。工廠制企業(yè)往往專業(yè)性強，機構(gòu)簡單，應(yīng)變速度快，但技術(shù)力量有限，資金籌措困難，實力較弱。28所謂公司制企業(yè)，是指由一人以上的出資者集資聯(lián)合組成經(jīng)濟實體的經(jīng)濟組織。出資者可以是自然人，也可以是法人。聯(lián)合組成的公司是獨立統(tǒng)一的經(jīng)營主體和法人實體，是經(jīng)濟聯(lián)合的一種高級組織形式。對工業(yè)企業(yè)來說，公司組成方式常表現(xiàn)為多個工廠聯(lián)合成一個企業(yè)，即工業(yè)公司，也稱多廠制企業(yè)。拋開行業(yè)性質(zhì)，多廠制企業(yè)也可指其他由多個業(yè)務(wù)單位組成的公司，如商業(yè)公司、建筑公司、保險公司以及其他經(jīng)營業(yè)務(wù)的公司。這類企業(yè)往往規(guī)模較大，實力較強，是適合社會生產(chǎn)力開展和市場經(jīng)濟開展的最高組織形式。29其次，從企業(yè)財產(chǎn)的組織形式來考察，企業(yè)制度可以分為個人業(yè)主制、合伙制、公司制三種根本類型。這是一種最為重要的企業(yè)制度分類方法，反映了企業(yè)制度的本質(zhì)特征。個人業(yè)主制企業(yè)又稱獨資企業(yè)、個人企業(yè)，是指由個人出資興辦，完全歸個人所有和控制的企業(yè)。這種企業(yè)在法律上是自然人企業(yè)，不具有法人資格。個人業(yè)主制企業(yè)是最簡單的企業(yè)形態(tài)，流行于小規(guī)模生產(chǎn)時期。但在現(xiàn)代經(jīng)濟社會中，這種企業(yè)在數(shù)量上也占多數(shù)。如在美國，個人業(yè)主制企業(yè)就占到企業(yè)總數(shù)的70%以上。30個人業(yè)主制企業(yè)的優(yōu)點在經(jīng)營上的制約因素少，企業(yè)信息易于保密，稅后利潤歸個人，可按自己的方式經(jīng)營。個人業(yè)主制企業(yè)的缺點：一是個人對企業(yè)的全部債務(wù)負無限責(zé)任；二是個人業(yè)主制企業(yè)在開展規(guī)模上受到資金和管理兩方面限制；三是企業(yè)的壽命有限，個人業(yè)主制企業(yè)的存在完全取決于企業(yè)主。如果企業(yè)主死亡、破產(chǎn)、犯罪或轉(zhuǎn)行，都可能導(dǎo)致企業(yè)的關(guān)閉。31合伙制企業(yè)，是由兩個以上投資者共同出資，為了利潤共同經(jīng)營，并歸假設(shè)干投資者共同所有的企業(yè)。合伙制企業(yè)在廣告事務(wù)所、商標(biāo)事務(wù)所、會計師事務(wù)所、零售商店和股票經(jīng)紀等行業(yè)中較為常見。合伙制企業(yè)一般規(guī)模也較小。只有那些業(yè)主的個人信譽和個人責(zé)任具有很大重要性的企業(yè)，如律師事務(wù)所和會計師事務(wù)所等，才在開展到幾十個、幾百個合伙人以后仍須采取這樣的組織形式。合伙制企業(yè)一般要預(yù)先制定合伙經(jīng)營合同。32公司制企業(yè)，即公司，是由一人以上依法集資聯(lián)合組成，有獨立的注冊資產(chǎn)，自主經(jīng)營、自負盈虧的法人企業(yè)。公司是一種企業(yè)財產(chǎn)組織形式，具有企業(yè)的全部特征。公司是民事活動的參加者和重要的民事主體，是具有民事權(quán)利能力和民事行為的能力，并依法獨立享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的組織，公司在法律上有獨立的人格，有權(quán)以公司的名義來從事經(jīng)營活動并參與其他有關(guān)的民事活動(如起訴、應(yīng)訴等)。公司的法定代表人，又稱法人代表，是公司的主要負責(zé)人33公司是企業(yè)制度開展的一個高級階段。按公司對外承擔(dān)債務(wù)責(zé)任形式的不同進行劃分，分為以下幾種類型：1．無限責(zé)任公司，是由兩人以上無限責(zé)任股東所組織的公司。無限責(zé)任股東在公司財產(chǎn)缺乏清償債務(wù)時，各股東須以自己的財產(chǎn)清償公司債務(wù)，負連帶無限清償?shù)呢?zé)任。2．有限責(zé)任公司，是由兩人以上一定人數(shù)的有限責(zé)任股東所組成的公司。3．兩合公司，是由一人以上無限責(zé)任股東和一人以上有限責(zé)任股東所組成的公司。無限責(zé)任股東對公司債務(wù)承擔(dān)連帶無限清償責(zé)任，有限責(zé)任股東以其出資額為限對公司負責(zé)。344．股份，是以確定的資本分為假設(shè)干股份，由一定人數(shù)以上的有限責(zé)任股東所組成的公司。公司的股東以其所認購的股份對公司債務(wù)負有限清償責(zé)任。這種公司通過發(fā)行股票的方法籌集資本，股東人數(shù)有最低的法定人數(shù)。5．股份兩合公司，是即由一人以上無限責(zé)任股東和一定人數(shù)的有限責(zé)任股東共同組成的公司，其中有限責(zé)任局部的資本分為假設(shè)干股份，由各有限責(zé)任股東按股認繳。該公司中的無限責(zé)任股東對公司債務(wù)承擔(dān)連帶無限清償責(zé)任，有限責(zé)任股東僅以其認繳股份對公司負責(zé)。上述五種類型的公司各有其特點和優(yōu)缺點。35二、現(xiàn)代企業(yè)制度1、含義所謂現(xiàn)代企業(yè)制度是市場經(jīng)濟體制的有機組成局部，是適應(yīng)市場經(jīng)濟要求的標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)制度，是使企業(yè)成為市場主體的制度安排?，F(xiàn)代企業(yè)制度包括現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度、現(xiàn)代企業(yè)組織制度和現(xiàn)代企業(yè)管理制度三局部。36要正確的理解現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)涵，還要把握下述幾點：〔1〕現(xiàn)代企業(yè)制度是一種能夠適應(yīng)現(xiàn)代市場經(jīng)濟體制要求的企業(yè)制度；〔2〕現(xiàn)代企業(yè)制度是一種制度體系；涉及企業(yè)的一系列制度和制度環(huán)境的統(tǒng)稱。它包括企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度、企業(yè)的組織制度、企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)制度、企業(yè)的財務(wù)會計制度等。37〔3〕現(xiàn)代企業(yè)制度還包含著市場經(jīng)濟條件下處理與企業(yè)相關(guān)的一系列制度和在這種制度下企業(yè)與各方面關(guān)系〔包括企業(yè)與政府、企業(yè)與出資者、企業(yè)與企業(yè)的關(guān)系〕的行為標(biāo)準(zhǔn)、行為準(zhǔn)那么、行為方式；〔4〕公司制是現(xiàn)代企業(yè)制度的主要組織形式?，F(xiàn)代企業(yè)制度中的“現(xiàn)代〞具有雙重含義：一是相對于我國原有的方案體制下的傳統(tǒng)企業(yè)制度而言的；二是相對于企業(yè)組織開展史的角度而言的，企業(yè)的開展經(jīng)歷了從獨資企業(yè)到合伙企業(yè)再到公司企業(yè)的過程。38〔5〕建立現(xiàn)代企業(yè)制度不僅僅是企業(yè)的事情，它既涉及企業(yè)內(nèi)部一系列制度的變革與確立，也涉及到與企業(yè)有關(guān)的法律制度的建立與完善，還涉及到政府職能的轉(zhuǎn)變等?！?〕現(xiàn)代企業(yè)制度具有開放性和動態(tài)性；建立現(xiàn)代企業(yè)制度意味著我們要吸取人類在組織社會生產(chǎn)方面的一切有用的成就，為我所用?，F(xiàn)代企業(yè)制度本身處于開展、變化、進步之中，并沒有一種固定不變的模式。39三、現(xiàn)代企業(yè)制度的具體內(nèi)容1、現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度。產(chǎn)權(quán)制度是財產(chǎn)權(quán)的簡稱，可分解為所有權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)和處置權(quán)。所有權(quán)又可以分為終極所有權(quán)和占有權(quán)，前者是指財產(chǎn)的最終歸屬權(quán)；后者是指對財產(chǎn)的實際擁有。使用權(quán)是指在法律允許的范圍內(nèi)，以生產(chǎn)或其他方式使用財產(chǎn)的權(quán)利。收益權(quán)是指直接以財產(chǎn)的使用或轉(zhuǎn)讓而獲取收益的權(quán)利。處置權(quán)是指通過出租或出售把與財產(chǎn)有關(guān)的權(quán)利讓渡給他人，從中取得收益的權(quán)利。產(chǎn)權(quán)即關(guān)于財產(chǎn)的各種權(quán)利的集合，或稱“權(quán)利束〞。40產(chǎn)權(quán)的存在意義在于明確由于物的存在和使用而引起人們之間的行為關(guān)系。這種行為關(guān)系用來界定人們在經(jīng)濟活動中如何受益、如何受損以及他們之間如何進行補償?shù)囊?guī)那么。產(chǎn)權(quán)的主要功能就是幫助人們形成其經(jīng)濟行為的預(yù)期，進而影響資源的配置。企業(yè)產(chǎn)權(quán)的靜態(tài)界定在一定程度上決定著企業(yè)資產(chǎn)的運行方式和運用效率；產(chǎn)權(quán)的動態(tài)轉(zhuǎn)讓(分解、轉(zhuǎn)讓、買賣)本身就是一種資源的流動，意味著資源的重新配置。41產(chǎn)權(quán)的界定和轉(zhuǎn)讓必須要有產(chǎn)權(quán)制度的保障。產(chǎn)權(quán)制度是指以產(chǎn)權(quán)為依托，對財產(chǎn)關(guān)系進行合理有效的組合、調(diào)節(jié)的制度安排，具體表現(xiàn)為建立在一定的財產(chǎn)所有制根底上，對財產(chǎn)占有、使用、收益和處分過程中所形成的各類產(chǎn)權(quán)主體的地位、行為權(quán)利、責(zé)任關(guān)系加以標(biāo)準(zhǔn)的法律制度。42公司產(chǎn)權(quán)制度以公司的法人財產(chǎn)為根底，以出資者所有權(quán)、公司法人產(chǎn)權(quán)與公司經(jīng)營權(quán)相互別離為特征，并以股東會、董事會、執(zhí)行機構(gòu)作為法人治理結(jié)構(gòu)來確立的所有者、公司法人、經(jīng)營者之間的權(quán)力、責(zé)任和利益關(guān)系。公司產(chǎn)權(quán)制度主要包括以下四個方面的內(nèi)容：43一是公司擁有的法人財產(chǎn)。公司法人財產(chǎn)，由公司設(shè)立時出資者依法向公司注入的資本金及其增值，以及公司在經(jīng)營期間的負債等所形成的財產(chǎn)構(gòu)成。法人財產(chǎn)是公司產(chǎn)權(quán)制度的根底，其特點是：(1)公司法人財產(chǎn)的終極所有權(quán)屬于出資者。(2)公司以其法人財產(chǎn)承擔(dān)民事責(zé)任，一旦公司破產(chǎn)時，公司債權(quán)人只能對公司法人財產(chǎn)提出要求，而與出資者的其他個人財產(chǎn)無關(guān)，出資人(股東)以出資額為限，承擔(dān)有限債務(wù)責(zé)任。(3)公司對其全部法人財產(chǎn)依法擁有獨立支配的權(quán)利并承擔(dān)民事責(zé)任。(4)公司依法維護出資者的權(quán)益，實現(xiàn)公司財產(chǎn)的不斷增值。44二是公司財產(chǎn)權(quán)利的別離。公司財產(chǎn)權(quán)利的別離是以公司法人為中介的所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的兩次別離。第一次別離是出資人原始所有權(quán)與法人產(chǎn)權(quán)相別離；第二次別離是法人產(chǎn)權(quán)與經(jīng)營權(quán)的別離。原始所有權(quán)與法人產(chǎn)權(quán)的別離，即公司出資者的所有權(quán)轉(zhuǎn)化為原始所有權(quán)，失去了對公司資產(chǎn)的占有權(quán)和支配權(quán)；公司法人擁有法人財產(chǎn)，對所經(jīng)營的資產(chǎn)具有完全的支配權(quán)，即法人產(chǎn)權(quán)。45三是公司法人治理結(jié)構(gòu)。公司由股東會、董事會和執(zhí)行機構(gòu)組成的法人治理結(jié)構(gòu)來統(tǒng)治和管理的。所謂法人治理結(jié)構(gòu)，就是統(tǒng)治和管理公司的組織結(jié)構(gòu)。他的設(shè)置和運行形成所有者、公司法人、經(jīng)營者之間相互制衡的機制。其中，股東會是公司最高權(quán)利機構(gòu)。股東還可以買進或賣出公司股票，對公司行為形成外部制約?！灿媚_投票〕董事會是由股東大會選舉產(chǎn)生的公司決策和管理機構(gòu)。他對公司資產(chǎn)的運營與增值負責(zé)，受股東利益的制約，對公司重大問題進行決策，并對經(jīng)理人員進行監(jiān)督。經(jīng)理人員組成公司的執(zhí)行機構(gòu)。46四是公司財產(chǎn)的有限責(zé)任制度。公司財產(chǎn)有限責(zé)任制度包含兩方面內(nèi)容：(1)股東有限責(zé)任，即以其投入企業(yè)的出資額為限，對企業(yè)債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任；(2)公司有限責(zé)任，即公司以全部法人財產(chǎn)對其債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任。這兩個方面的相互補充，是公司財產(chǎn)有限責(zé)任制度不可缺少的內(nèi)容。472、現(xiàn)代企業(yè)組織制度組織是安排分散的人或事物使之具有一定的系統(tǒng)性或整體性?，F(xiàn)代公司企業(yè)是由許多出資者、經(jīng)營管理者和員工組成的，向社會提供產(chǎn)品和效勞，追求利潤最大化的經(jīng)濟組織。有效的企業(yè)組織制度是企業(yè)獲得較高經(jīng)營績效的關(guān)鍵因素。企業(yè)組織制度形成和確立受到多種因素的影響，具體包括：48第一，企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的類型。企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度是決定組織制度形式的首要因素。第二，規(guī)模因素。一般來說，企業(yè)規(guī)模越大，所需要設(shè)置的部門或管理層次就越多。第三，技術(shù)因素。企業(yè)產(chǎn)品品種的多少及其復(fù)雜程度、生產(chǎn)過程中各個環(huán)節(jié)的銜接情況以及工藝裝備等方面的因素也會影響到企業(yè)的組織制度。第四，環(huán)境因素。環(huán)境因素包括經(jīng)濟、政治、文化、社會及倫理、心理等方面的因素。49

現(xiàn)代公司制企業(yè)的組織機構(gòu)主要包括：1．決策機構(gòu)。公司決策機構(gòu)分為兩個層次：第一層次為股東大會，是公司的最高權(quán)力機構(gòu)；第二層次為董事會，是公司的常設(shè)決策機構(gòu)。2．執(zhí)行機構(gòu)。公司執(zhí)行機構(gòu)是由公司經(jīng)理人員組成的、具體負責(zé)公司經(jīng)營活動的機構(gòu)。3．監(jiān)督機構(gòu)。公司監(jiān)督機構(gòu)是由股東大會選舉出的監(jiān)察人員(即監(jiān)事)組成的，對董事會和經(jīng)理的活動及其組織的公司業(yè)務(wù)活動進行檢查、監(jiān)督的機構(gòu)，稱為監(jiān)事會。50公司的決策機構(gòu)、執(zhí)行機構(gòu)和監(jiān)督機構(gòu)相互聯(lián)系，使公司形成了自我鼓勵、自我約束的機制，三者之間相互制衡。513、現(xiàn)代企業(yè)管理制度現(xiàn)代企業(yè)管理制度，即公司的管理制度，既不同于傳統(tǒng)的個人業(yè)主企業(yè)和合伙企業(yè)的管理制度，又不同于我國方案經(jīng)濟條件下的工廠管理制度52現(xiàn)代企業(yè)管理制度的主要特征是：第一，以現(xiàn)代經(jīng)營管理觀念為指導(dǎo)。所謂現(xiàn)代經(jīng)營管理觀念，一是空效觀念，二是時效觀念。所謂空效觀念，即從空間的擴展中獲取經(jīng)濟效益的觀念。主要是：開放觀念；多角化經(jīng)營觀念；形勢法那么觀念；聯(lián)合觀念。所謂時效觀念，即從時間的節(jié)約中獲取經(jīng)濟效益的觀念。主要是：資金周轉(zhuǎn)觀念，企業(yè)的一切管理工作都應(yīng)有利于加快資金周轉(zhuǎn)，時效觀念歸根結(jié)底就是追求速度與效益的有機結(jié)合觀念。53第二，以市場為導(dǎo)向，面向消費者提供優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和效勞，從而獲得最正確效益的回報，是公司經(jīng)營管理活動的出發(fā)點和歸宿點。第三，生產(chǎn)過程和流通過程的結(jié)合。為了滿足消費者的需求，公司應(yīng)將生產(chǎn)過程和流通過程結(jié)合起來。54第四，內(nèi)部條件與外部環(huán)境相結(jié)合。公司經(jīng)營管理是創(chuàng)造性地把內(nèi)部條件與外部環(huán)境有機結(jié)合起來的動態(tài)綜合平衡過程。一方面，企業(yè)管理工作的目的是要把企業(yè)有限的內(nèi)部條件加以充分地利用和發(fā)揮。另一方面，在市場經(jīng)濟條件下，企業(yè)管理還必須不斷適應(yīng)外部環(huán)境的開展變化。55第五，整體戰(zhàn)略與具體戰(zhàn)術(shù)相結(jié)合。公司經(jīng)營管理既包括對公司整體戰(zhàn)略的制定，也包括對具體戰(zhàn)術(shù)確實定。根據(jù)公司的長期目標(biāo)，現(xiàn)代企業(yè)的整體戰(zhàn)略一般為：躲避風(fēng)險的戰(zhàn)略；產(chǎn)出增長戰(zhàn)略；合理化戰(zhàn)略；競爭戰(zhàn)略。56現(xiàn)代公司管理制度是對公司管理活動的制度安排，包括公司目標(biāo)和理念、公司目標(biāo)與戰(zhàn)略、公司的管理組織以及各業(yè)務(wù)職能領(lǐng)域活動的規(guī)定。這幾方面構(gòu)成了公司管理制度的根本體系。57第四節(jié)現(xiàn)代企業(yè)制度的特征〔1〕產(chǎn)權(quán)明晰；即出資人與企業(yè)之間的財產(chǎn)權(quán)利關(guān)系明確，與之相應(yīng)的責(zé)任界限清晰，也就是指要以法律的形式明確企業(yè)的出資者與企業(yè)的根本財產(chǎn)關(guān)系，〔2〕權(quán)責(zé)明確；是指要在產(chǎn)權(quán)明晰、理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系、建立公司制度、完善企業(yè)法人制度的根底上，通過法律法規(guī)確立出資人和企業(yè)法人對企業(yè)財產(chǎn)分別擁有的權(quán)利、承擔(dān)的責(zé)任和各自履行的義務(wù)。58〔3〕政企分開；是指在理順企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)關(guān)系、明晰產(chǎn)權(quán)的根底之上，實行企業(yè)與政府的職能別離，建立新型的政府與企業(yè)的關(guān)系。首先，要把政府的社會經(jīng)濟管理職能和國有資產(chǎn)所有權(quán)職能分開；其次，要把政府的行政管理職能和企業(yè)的經(jīng)營管理職能分開；〔4〕管理科學(xué)；是指要把改革與企業(yè)管理有機的結(jié)合起來，在產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開的根底上，加強企業(yè)內(nèi)部管理，形成企業(yè)內(nèi)部的一系列科學(xué)管理制度，尤其要形成企業(yè)內(nèi)部涉及生產(chǎn)關(guān)系方面的科學(xué)的管理制度59中共十四屆三中全會通過的?中共中央關(guān)于建立社會主義市場經(jīng)濟體制假設(shè)干問題的決定?指出，我國建立社會主義市場經(jīng)濟體制，必須建立“產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)〞的現(xiàn)代企業(yè)制度。產(chǎn)權(quán)清晰是產(chǎn)權(quán)制度所要解決的問題；權(quán)責(zé)明確是組織制度所要解決的問題；管理科學(xué)是管理制度所要解決的問題；而政企分開那么是這三個方面的前提和根底。6061第五節(jié)

現(xiàn)代企業(yè)的組織和行為

一、企業(yè)家和委托——代理關(guān)系〔一〕企業(yè)家1．只有那些有創(chuàng)新思想并有創(chuàng)新業(yè)績的企業(yè)經(jīng)理才能稱得上是企業(yè)家2．企業(yè)家是經(jīng)濟增長的原動力，企業(yè)家的本質(zhì)是創(chuàng)新3．企業(yè)家的產(chǎn)生依賴于經(jīng)營的職業(yè)化及與此相適應(yīng)的經(jīng)理市場62什么是企業(yè)家何為企業(yè)家，歷來有不同的見解。企業(yè)理論開創(chuàng)者之一法國經(jīng)濟學(xué)家薩伊，最先對企業(yè)家作了定義：“把經(jīng)濟資源從生產(chǎn)率較低、產(chǎn)量較小的領(lǐng)域，轉(zhuǎn)到生產(chǎn)率較高、產(chǎn)量更大的領(lǐng)域的人是企業(yè)家〞。美國經(jīng)濟學(xué)家黑爾斯的定義是，“所謂企業(yè)家，即那些能夠抓住經(jīng)濟生活中的機遇，或能夠?qū)?jīng)濟生活中發(fā)生的時機作出反響，通過創(chuàng)新為其本人和社會創(chuàng)造更多的價值，從而使整個經(jīng)濟體系發(fā)生變化的人。〞

63奧地利學(xué)派的柯茲納，在其著作?競爭與企業(yè)家精神?中將企業(yè)家定義為：“具有一般人所不具有的、能夠敏銳地發(fā)現(xiàn)市場獲利時機，具有洞察力的人〞。美籍奧地利著名經(jīng)濟學(xué)家約瑟夫·熊彼特，在?經(jīng)濟開展理論?指出：“企業(yè)家是實現(xiàn)創(chuàng)新、進行新組合的人，否那么只能是管理者〞。

64英國經(jīng)濟學(xué)家彭羅斯，把企業(yè)家的意義進行了提升：“企業(yè)家的事業(yè)心和對風(fēng)險的態(tài)度是一枚硬幣的兩面。因為企業(yè)家的事業(yè)心包含承擔(dān)風(fēng)險的意志，探索防止風(fēng)險的熱情，是企業(yè)持續(xù)開展的動力，以及把對利潤的追求當(dāng)成自己的偉大使命〞。美國學(xué)者奈特，在其博士論文?風(fēng)險不確定性和利潤?中認為，所謂企業(yè)家就是那些在極不確定的環(huán)境下，作出決策并必須自己承擔(dān)決策全部后果的人。他明確指出，企業(yè)家必然是“工商企業(yè)主〞，而不是負責(zé)日常決策、領(lǐng)取薪水的經(jīng)理。

65企業(yè)家定義盡管如此眾多，但其共同性還是鮮明的，那就是企業(yè)家既敢于創(chuàng)新又勇于承擔(dān)風(fēng)險；企業(yè)家既能創(chuàng)辦企業(yè)，又能經(jīng)營好企業(yè)。更重要的是，企業(yè)家不是一個實體概念，而是一個職能概念。當(dāng)大多數(shù)人提到企業(yè)家時，趨向于把企業(yè)家與小企業(yè)聯(lián)系在一起。其實并非所有的小企業(yè)管理者都是企業(yè)家，許多小企業(yè)管理者并不進行創(chuàng)新，相當(dāng)多的小企業(yè)管理者，不過是許多大型組織中保守的、循規(guī)蹈矩的縮影。企業(yè)家同樣可能存在于已經(jīng)建立起來的大型組織中。66〔二〕企業(yè)家精神世界著名的管理咨詢公司埃森哲，曾在26個國家和地區(qū)與幾十萬名企業(yè)家交談。其中79%的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)認為，企業(yè)家精神對于企業(yè)的成功非常重要。全球最大一家科技參謀公司的研究報告也指出，在全球高級主管心目中，企業(yè)家精神是組織〔企業(yè)〕健康長壽的基因和要穴。正是企業(yè)家精神造就了二戰(zhàn)后日本經(jīng)濟的奇跡，引發(fā)了20余年美國新經(jīng)濟的興起。那么，到底什么是真正的企業(yè)家精神呢？有人將企業(yè)家精神歸結(jié)為“七色彩虹精神〞，即創(chuàng)新精神、冒險精神、合作精神、敬業(yè)精神、學(xué)習(xí)精神、執(zhí)著精神和誠信精神。

67創(chuàng)新是企業(yè)家精神的靈魂。熊彼特關(guān)于企業(yè)家是從事“創(chuàng)造性破壞〞的創(chuàng)新者觀點，凸顯了企業(yè)家精神的實質(zhì)和特征。一個企業(yè)最大的隱患，就是創(chuàng)新精神的消亡。創(chuàng)新是企業(yè)家活動的典型特征，從產(chǎn)品創(chuàng)新到技術(shù)創(chuàng)新、市場創(chuàng)新、組織形式創(chuàng)新等等。創(chuàng)新精神的實質(zhì)是“做不同的事，而不是將已經(jīng)做過的事做得更好一些〞。

冒險是企業(yè)家精神的天性?？驳虾湍翁貎晌唤?jīng)濟學(xué)家，將企業(yè)家精神與風(fēng)險或不確定性聯(lián)系在一起。沒有甘冒風(fēng)險和承擔(dān)風(fēng)險的魄力，就不可能成為企業(yè)家?！叭绻悴幌敕稿e誤，那么什么也別干〞。同樣，對1939年在美國硅谷成立的惠普、1946年在日本東京成立的索尼、1984年分別在中國北京、青島成立的聯(lián)想和海爾等眾多企業(yè)而言，雖然這些企業(yè)創(chuàng)始人的生長環(huán)境、成長背景和創(chuàng)業(yè)機緣各不相同，但無一例外都是在條件極不成熟和外部環(huán)境極不明晰的情況下，他們敢為人先，第一個跳出來吃螃蟹。68敬業(yè)是企業(yè)家精神的動力。馬克斯·韋伯說“這種需要人們不停地工作的事業(yè)，成為他們生活中不可或缺的組成局部。事實上，這是唯一可能的動機。但與此同時，從個人幸福的觀點來看，它表述了這類生活是如此的不合理：在生活中，一個人為了他的事業(yè)才生存，而不是為了他的生存才經(jīng)營事業(yè)。〞

學(xué)習(xí)是企業(yè)家精神的關(guān)鍵。學(xué)習(xí)與智商相輔相成，以系統(tǒng)思考的角度來看，從企業(yè)家到整個企業(yè)必須是持續(xù)學(xué)習(xí)、全員學(xué)習(xí)、團隊學(xué)習(xí)和終生學(xué)習(xí)。日本企業(yè)的學(xué)習(xí)精神尤為可貴。

69執(zhí)著是企業(yè)家精神的本色。英特爾總裁葛洛夫有句名言：“只有偏執(zhí)狂才能生存〞。在發(fā)生經(jīng)濟危機時，資本家可以用腳投票，變賣股票退出企業(yè)，勞動者亦可以退出企業(yè)，然而企業(yè)家卻是唯一不能退出企業(yè)的人。正所謂“鍥而不舍〞。在20世紀80年代諾基亞人涉足移動通訊，但到90年代初芬蘭出現(xiàn)嚴重經(jīng)濟危機，諾基亞未能幸免，公司股票市值縮水了50%。在此生死存亡關(guān)頭，公司非但沒有退卻，反而毅然決定變賣其他產(chǎn)業(yè)，集中公司全部的資源專攻移動通訊。堅韌執(zhí)著的諾基亞成功了，如今諾基亞在世界市場占有率已到達35%。合作是企業(yè)家精神的精華。盡管企業(yè)家外表上常常是一個人表演，但真正的企業(yè)家其實是擅長合作的。西門子是一個例證，這家公司秉承員工為“企業(yè)內(nèi)部的企業(yè)家〞的理念，開發(fā)員工的潛質(zhì)。在這過程中，經(jīng)理人充當(dāng)教練，讓員工進行合作，并為其合理的目標(biāo)定位實施引導(dǎo)，同時給予足夠的施展空間，并及時予以鼓勵。西門子公司因此獲得令人羨慕的產(chǎn)品創(chuàng)新記錄和成長記錄。70誠信是企業(yè)家精神的基石。誠信是企業(yè)家的立身之本，企業(yè)家在修煉領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)的所有原那么中，誠信是絕對不能妥協(xié)的原那么。市場經(jīng)濟是法制經(jīng)濟，更是信用經(jīng)濟、誠信經(jīng)濟。沒有誠信的商業(yè)社會，將充滿極大的道德風(fēng)險，顯著抬高交易本錢，造成社會資源的巨大浪費。諾貝爾經(jīng)濟學(xué)獎得主弗利曼更是明確指出：“企業(yè)家只有一個責(zé)任，就是在符合游戲規(guī)那么下，運用生產(chǎn)資源從事利潤的活動。亦即須從事公開和自由的競爭，不能有欺瞞和詐欺。〞

71〔三〕企業(yè)家理論

給予企業(yè)家以重要地位的是約瑟夫·熊彼特。他發(fā)現(xiàn)許多企業(yè)沒有系統(tǒng)的書面戰(zhàn)略，而是靠企業(yè)家個人的直覺、判斷、智慧、經(jīng)驗和洞察力等，來預(yù)見企業(yè)未來的開展，并通過他的價值觀、權(quán)力和意志來約束企業(yè)的開展。戰(zhàn)略是一個企業(yè)家對企業(yè)未來圖景的洞察過程，其核心概念是遠見。企業(yè)家的功能：最核心的功能在于提供一種經(jīng)營思想。這種經(jīng)營思想與企業(yè)資源結(jié)合后，將使企業(yè)創(chuàng)造巨大利潤。企業(yè)家可以在不增加任何現(xiàn)有要素的情況下，通過引入一種“新的生產(chǎn)組合〞，使企業(yè)現(xiàn)有生產(chǎn)要素更加合理和更加有效地得到利用，從而創(chuàng)造出超額利潤。熊彼特還認為，雖然企業(yè)的創(chuàng)立者在一開始領(lǐng)導(dǎo)著他的企業(yè)，推動了企業(yè)最初的開展。但是，一旦停止了創(chuàng)新活動，他也就不再發(fā)揮企業(yè)家的功能了?？梢哉f企業(yè)家在企業(yè)開展中最核心的功能就是創(chuàng)新，企業(yè)開展的最本質(zhì)特征也是創(chuàng)新。72彼得·德魯克也提出企業(yè)家精神中最主要的是創(chuàng)新，進而把企業(yè)家的領(lǐng)導(dǎo)能力與管理等同起來，認為“企業(yè)管理的核心內(nèi)容，是企業(yè)家在經(jīng)濟上的冒險行為，企業(yè)就是企業(yè)家工作的組織〞。按照德魯克的觀點，企業(yè)家在企業(yè)開展過程中扮演三種角色：①組織的奠基人〔無論建立組織是否是一種創(chuàng)新行為；無論這名企業(yè)家是一名時機主義者，還是一名戰(zhàn)略家〕；②自有企業(yè)的管理者；③他人所擁有企業(yè)的創(chuàng)新型領(lǐng)導(dǎo)者。

73科爾從企業(yè)家角色方面，理解企業(yè)家在企業(yè)開展中的作用。他將企業(yè)家分為四類：①精于計算的創(chuàng)造家；②靈感豐富的創(chuàng)新者；③樂觀的企業(yè)創(chuàng)立人；④實力雄厚企業(yè)的締造者。阿瑟·寇爾從社會學(xué)的角度，提升了企業(yè)家的職能。他指出作為一個真正的企業(yè)家，他不僅能夠通過創(chuàng)新來為經(jīng)濟單位創(chuàng)造財富，從而扮演一個成功的經(jīng)濟角色；更重要的是，他能夠通過與非經(jīng)濟機構(gòu)，如慈善機構(gòu)、教育機構(gòu)及文化機構(gòu)之間，建立積極的互動關(guān)系來扮演一個成功的道德角色。74企業(yè)家理論認為，市場不是由上帝、大自然或經(jīng)濟力量所創(chuàng)造，而是由企業(yè)家所創(chuàng)造。成功的企業(yè)背后一定有一個偉大的企業(yè)家和一個極具凝聚力的企業(yè)家精神。“兵熊熊一個，將熊熊一窩〞，企業(yè)家的作用對整個企業(yè)生死攸關(guān)。不是所有在領(lǐng)導(dǎo)崗位的都是企業(yè)家，不能創(chuàng)新的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者只是一個企業(yè)工作者。有許多企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人，特別是有遠見的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人，能憑借超凡的個人能力來改變一個企業(yè)的現(xiàn)有處境，挽狂瀾于，變劣勢為優(yōu)勢，化優(yōu)勢為勝勢。因此，企業(yè)需要依靠那些偉人來擺脫困境，向前開展。柳傳志之于聯(lián)想，張瑞敏之于海爾……。對高科技企業(yè)來講，固然需要技術(shù)天才，然而，那些具有企業(yè)家精神的當(dāng)家人和掌門人更不可或缺。他們有著清晰的愿景，強烈的使命感和責(zé)任感，不畏艱險，百折不撓，“對自己的能力充滿信心，不放過任何創(chuàng)新的時機，既追求新奇而且又能使創(chuàng)新資本化〞75研究發(fā)現(xiàn)，企業(yè)家們顯示出很高的成就需要和較高的權(quán)力需要，他們具有強烈的成功欲和自我實現(xiàn)的心理需要，其成就欲一般高于普通人群。他們尋求挑戰(zhàn)性的工作，敢于承擔(dān)責(zé)任，渴望自己將從事的工作做得更完美更有成效。他們追求成功的行為，表現(xiàn)在創(chuàng)立企業(yè)并自主經(jīng)營和敢于承擔(dān)并接受風(fēng)險，他們的存在是企業(yè)尤其是中小企業(yè)得以存在和開展的社會根底。研究同時說明，成就欲與創(chuàng)業(yè)行為存在正相關(guān)關(guān)系，企業(yè)家們作為一個客觀存在的特殊社會群體，在創(chuàng)辦經(jīng)營企業(yè)過程中，需要承擔(dān)經(jīng)濟風(fēng)險〔投入資金〕、職業(yè)風(fēng)險〔放棄穩(wěn)定工作〕和家庭風(fēng)險〔投入時間、精力〕，越是成功欲強烈的人越是愿意承擔(dān)較高風(fēng)險，這種對風(fēng)險的態(tài)度和承受力，同時表現(xiàn)出企業(yè)家的另一種高度自信的個性特征。

7677柳傳志說：不同的機遇導(dǎo)致不同的路徑，20年后結(jié)出不同的果實。做一個企業(yè)是如此復(fù)雜，做一個大企業(yè)就像成年人要面對的諸多煩惱，學(xué)不動了也要學(xué)，變不了也要變。高歌猛進的聯(lián)想形成的強大市場包裝和造勢能力，但當(dāng)市場日趨飽和，新的技術(shù)趨勢出現(xiàn)和產(chǎn)業(yè)升級時，即使看到也力有未遂。78

海爾集團首席執(zhí)行官張瑞敏說：“這個題目比較確切地表達了海爾的過去、現(xiàn)在和未來。20年就是海爾所走過的路，1000億是海爾現(xiàn)在到達的水平，世界的海爾是海爾將來必須為之奮斗的目標(biāo)。〞“世界的海爾〞，讓海爾站在一個新起點上。張瑞敏說，總結(jié)過去，不是欣賞和留戀過去，因為“過去屬于死神，未來屬于自己〞。

79王石8081二、委托代理關(guān)系委托--代理關(guān)系是現(xiàn)代企業(yè)中的一種最重要的經(jīng)濟關(guān)系，但凡存在分權(quán)和授權(quán)的組織，都會出現(xiàn)委托代理關(guān)系。821、代理關(guān)系的含義代理理論中廣義的代理關(guān)系泛指承擔(dān)風(fēng)險的委托人授予代理人某些決策權(quán)并與之訂立或明或暗的合約。狹義的代理關(guān)系那么專指公司的治理結(jié)構(gòu)，即作為委托人的出資人授予代理人(經(jīng)理人員)在合約(如公司章程)中明確規(guī)定的權(quán)利(控制權(quán))。凡在合約中未經(jīng)指定的權(quán)利(剩余索取權(quán))歸屬委托人。雇主一雇員、律師一當(dāng)事人、醫(yī)生一病人、保險公司一投保人、股東一經(jīng)理等等就是代理關(guān)系。832、代理問題所謂委托代理問題，是指由于代理人目標(biāo)函數(shù)與委托人目標(biāo)函數(shù)不一致，加上存在不確定性和信息不對稱，代理人有可能偏離委托人的目標(biāo)函數(shù)而委托人難以觀察并監(jiān)督之，而出現(xiàn)的代理人損害委托人利益的現(xiàn)實?！彩侵复砣藶樽陨砝娑趾ξ腥死妗?。843、代理問題的產(chǎn)生代理問題產(chǎn)生的根源在于所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的別離。公司制度導(dǎo)致所有權(quán)與控制權(quán)別離。具體原因一是委托人與代理人都有各自不同的利益目標(biāo)；二是由于二者之間的信息不對稱。

85馬克思：“作為其他人所有的資金的經(jīng)營者，不要期望他會像自己所有的資金一樣獲得精心照顧〞由于構(gòu)成代理關(guān)系雙方的條件各異，需要有別，行為目標(biāo)也就會有這樣或那樣的沖突，而且信息的不對稱也使委托人很難驗明代理人的實際行為是否合理或驗明這一情況的費用會很高。因此，如何協(xié)調(diào)好代理關(guān)系，使委托人和代理人構(gòu)成的組織能夠有效運行，便成為一個獨特的組織問題，也就是所謂的“代理問題〞。86股東〔委托人〕擁有所有權(quán)委托代理關(guān)系經(jīng)理〔代理人〕擁有控制權(quán)聘用代理本錢委托代理關(guān)系信息不對稱87代理問題的實質(zhì)：信息的非對稱信息知情者成為代理人，代理人擁有私人信息例如：經(jīng)理人熟悉企業(yè)、市場的實際經(jīng)營狀況成為代理人信息不知情者成為委托人，委托人沒有私人信息例如：企業(yè)的投資人〔股東〕由于缺乏對企業(yè)經(jīng)營管理實際狀況的信息，于是成為委托人。信息不對稱導(dǎo)致：事前非對稱：逆向選擇事后非對稱：道德風(fēng)險88

隱藏行動隱藏信息事前逆向選擇信號傳遞信息甄別事后隱藏行動的道德風(fēng)險（行動和知識都不對稱）隱藏信息的道德風(fēng)險（行動知道，知識不知道）894、代理本錢代理本錢的表現(xiàn)形式經(jīng)營者為自己支付過高的薪金；在職消費〔豪華的辦公室、公司的飛機等〕；工作中的偷懶行為；自我交易；盜竊和侵占公司財產(chǎn)；為擴張規(guī)模而進行低效率的工作。905、代理問題的解決,一是要靠企業(yè)內(nèi)部的制度安排，主要是指對經(jīng)理階層的鼓勵與約束機制；二是靠企業(yè)外的市場制度安排，包括商品市場、資本市場和經(jīng)理市場。9192三、公司治理〔一〕公司治理根本含義與概念1、所謂公司治理就是要解決公司各類成員之間的利益沖突，也就是要解決下述二者的矛盾：第一、誰從公司決策中受益；第二、誰應(yīng)當(dāng)從公司決策中受益。這種沖突和矛盾集中表現(xiàn)在公司剩余控制權(quán)的爭奪上，公司治理的核心就是合理地分配公司剩余控制權(quán)，即分配合約中沒有規(guī)定的那局部控制權(quán)〔包括戰(zhàn)略決策和人事大權(quán)〕。93公司治理又稱為企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)或公司督導(dǎo)機制，在我國的臺灣地區(qū)稱為公司統(tǒng)制，香港那么譯為公司管制。公司治理的概念最早出現(xiàn)于經(jīng)濟學(xué)文獻中的時間是在20世紀80年代初期。英國經(jīng)濟學(xué)家在1984年出版的?公司治理?一書中，首先論述了現(xiàn)代公司治理的重要性。狹義的公司治理是指一組聯(lián)結(jié)并標(biāo)準(zhǔn)公司股東、董事會、經(jīng)理人之間責(zé)、權(quán)、利關(guān)系的制度安排。廣義上，公司治理還包括公司與其他利益相關(guān)者〔如員工、客戶、供給商、債權(quán)人和社區(qū)等〕之間的關(guān)系，以及有關(guān)的法律、法規(guī)和上市規(guī)那么等。94股東大會董事會經(jīng)理監(jiān)事會選舉聘任選舉監(jiān)督監(jiān)督95公司治理從內(nèi)容上看，公司治理包括三個層次：公司內(nèi)部治理機制、公司外部治理市場、有關(guān)公司治理的法律法規(guī)。公司內(nèi)部治理機制的主要內(nèi)容是在公司內(nèi)部構(gòu)造一個合理的權(quán)力結(jié)構(gòu)，從而在股東、董事會與經(jīng)理人之間形成一種有效的鼓勵、約束與制衡機制，以保證公司遵守有關(guān)法律法規(guī)、并實現(xiàn)公司及股東利益的最大化。96公司外部治理市場主要是指公司外部的產(chǎn)品市場、資本市場、經(jīng)理人才市場通過產(chǎn)品與價格競爭、公司控制權(quán)競爭、經(jīng)理人才競爭等方式對公司產(chǎn)生的鼓勵約束作用。有關(guān)公司治理的法律法規(guī)主要是指政府及監(jiān)管部門為了保護廣闊投資者的利益、保證公司遵守國家法律與社會道德標(biāo)準(zhǔn)而制定的一系列規(guī)定，包括董事的法律責(zé)任、會計準(zhǔn)那么、信息披露要求等，這些法律法規(guī)構(gòu)成了有關(guān)司治理的法律約束。良好的公司治理機制既包括一個有效的公司內(nèi)部鼓勵、約束與制衡機制，也包括一個有效的公司外部治理市場，同時還必須有一套完善的有關(guān)公司治理的法律法規(guī)和執(zhí)法系統(tǒng)。97

2、剩余索取權(quán)和剩余控制權(quán)。契約沒有明確規(guī)定的剩余局部的索取權(quán)就是“剩余收益索取權(quán)〞，簡稱“剩余索取權(quán)〞?？刂茩?quán)也是如此。剩余控制權(quán)與剩余索取權(quán)的聯(lián)系非常緊密，前者是后者的保證，失去剩余控制權(quán)，也就失去了剩余索取權(quán)?，F(xiàn)代企業(yè)實際的剩余控制權(quán)往往由管理者所掌握，股東們要得到這個權(quán)利就要付出本錢，即股東承擔(dān)的代理本錢局部。983、公司治理的具體內(nèi)容圍繞剩余控制權(quán)的配置和實施展開，可以歸結(jié)為以下三個局部：如何配置和行使控制權(quán)；如何監(jiān)督和評價董事會、經(jīng)理層和工人；如何設(shè)計和實施鼓勵機制99

〔二〕公司治理制度安排與設(shè)計在現(xiàn)代企業(yè)的長期實踐中，已經(jīng)形成了一套完整的公司治理制度，而且在不斷地豐富和開展。公司治理制度也稱公司治理結(jié)構(gòu)，主要由兩局部構(gòu)成：一是內(nèi)部治理機制；二是外部治理機制。

1001、內(nèi)部治理的權(quán)利機構(gòu)：股東會議、董事會、高層經(jīng)理。此外。有些國家的公司中還設(shè)立監(jiān)事會。但權(quán)利機構(gòu)只是一個利益協(xié)調(diào)的框架，使機構(gòu)有效地進行利益協(xié)調(diào)，還必須解決以下問題：股東如何通過股東會實施對董事會的控制和監(jiān)督，以表達各種不同股東的利益。主要問題在于如何表達分散小股東的利益。股東〔委托人〕對經(jīng)理階層的有效鼓勵和監(jiān)督機制?！蔼毩⒍轮贫权曉谟诮鉀Q董事會和經(jīng)理串謀的內(nèi)部人控制問題。1012、外部治理機制：通過企業(yè)外的市場競爭機制，給企業(yè)經(jīng)營帶來的壓力，刺激企業(yè)經(jīng)營者為股東收益最大化努力。這種壓力主要來自產(chǎn)品市場、資本市場和經(jīng)理人才市場的競爭。產(chǎn)品市場。產(chǎn)品市場會在一定程度上縮小委托人與代理人之間信息不對稱的差距。產(chǎn)品市場價格是企業(yè)經(jīng)營狀況的綜合反映；而所有權(quán)與控制權(quán)合一的企業(yè)具有充分的競爭動力壓低產(chǎn)品價格，它給予“兩權(quán)別離〞企業(yè)的經(jīng)理施加很大壓力。這種由所有者控制的企業(yè)越多，競爭就越劇烈給“兩權(quán)別離〞的企業(yè)經(jīng)理壓力也越大。102資本市場。股票價格一方面是對公司經(jīng)理業(yè)績的評價，更是決定其在公司地位能否穩(wěn)固的重要指示器。資本市場上的企業(yè)兼并那么被認為是約束經(jīng)理行為最為有力的武器，因此，資本市場也被成為控制權(quán)市場。經(jīng)理市場。具有更加直接的約束作用。盡管經(jīng)理市場比較狹窄的，市場競爭不充分，但仍然能通過聲譽效應(yīng)對經(jīng)理形成客觀的壓力。1033、治理機制設(shè)計的原那么：堅持內(nèi)部鼓勵機制和外部鼓勵機制的有機結(jié)合。市場可以給委托人最簡化而真實的信息補充，委托人可以借此可以判斷代理人的績效和行為。

104在監(jiān)督機制的設(shè)計上，應(yīng)把所有者的監(jiān)督與工人的監(jiān)督結(jié)合起來。對公司經(jīng)理階層的監(jiān)督需要來自企業(yè)內(nèi)部工人的信息。這種機制對于減少來自經(jīng)理人員的道德風(fēng)險具有重大作用。著重解決“鼓勵相容〞的問題。所謂“鼓勵相容〞是說，如果每個人都按自利的規(guī)那么行動，最后造成的資源配置正好滿足某個預(yù)定目標(biāo)。治理機制中的鼓勵相容就是使使委托人和代理人兩者的根本目標(biāo)函數(shù)一致。105〔三〕公司治理的模式公司治理的內(nèi)部治理機制和外部治理機制大體相同，但由于世界各國的經(jīng)濟開展水平和經(jīng)濟、政治環(huán)境不同，以及同一國家企業(yè)規(guī)模和股權(quán)結(jié)構(gòu)等不同，公司治理機制仍然存在著一定的差異。在現(xiàn)代企業(yè)的長期開展過程中，已經(jīng)形成包括股東控制型治理機制、經(jīng)理控制型的治理機制、主銀行相機治理型機制以及股東與員工共同控制型治理機制等典型的治理模式。

106公司治理的主要模式劃分公司治理模式的主要標(biāo)志是所有權(quán)和控制權(quán)的表現(xiàn)形式。傳統(tǒng)的公司治理理論將公司治理的主要模式分為英美的市場監(jiān)控型和德日式的股東監(jiān)控型模式。近年來，一些公司治理專家和學(xué)者在研究了東亞及前蘇聯(lián)和東歐國家的公司治理后，又歸納出“家族控制〞與“內(nèi)部人控制〞兩種公司治理模式。107實際上，東亞國家的家族控制模式與德日的股東監(jiān)控模式有相似之處，兩者的共同特點均表現(xiàn)為大股東的直接監(jiān)控，只不過在德國和日本，大股東主要表現(xiàn)為銀行或大財團，而在東亞國家，大股東主要為控股家族。前蘇聯(lián)和東歐國家“內(nèi)部人控制〞的公司治理模式的出現(xiàn)是由于在國家經(jīng)濟處于從方案經(jīng)濟向市場經(jīng)濟轉(zhuǎn)型期的特殊階段，由于市場機制發(fā)育滯后、有關(guān)公司治理的法律法規(guī)不完善引起的。108英美的市場監(jiān)控模式采用英美法系的國家，如美國、英國、澳大利亞等國的公司治理模式主要以公司外部的監(jiān)控為主，其特點是公司的股權(quán)高度分散，由于“搭便車〞問題的存在，股東對公司經(jīng)營管理的影響很弱。對經(jīng)營者管理不善的懲罰通常是股東賣掉股票〔用腳投票〕以及隨之而來的惡意收購。109在美國，政府規(guī)定禁止銀行、共同基金、養(yǎng)老基金和保險公司以保持資產(chǎn)多樣化為理由持有公司控制性權(quán)益。因此在這種模式中股東的利益在很大程度上是靠產(chǎn)品市場、公司控制權(quán)市場和經(jīng)理人才市場的壓力以及有關(guān)信息披露、內(nèi)幕交易的控制、小股東權(quán)益保護的法規(guī)等來保護的。通過這些來自公司外部的力量，促使管理層遵紀守法、努力工作、實現(xiàn)股東利益最大化。為了說明英美等國公司治理機制運行原理。110德日的內(nèi)部監(jiān)控模式與英美等國主要依靠公司外部的力量對管理層監(jiān)控不同，德國和日本的公司治理模式主要以公司大股東的內(nèi)部監(jiān)控為主，外部市場，尤其是公司控制權(quán)市場的監(jiān)控作用很小，有關(guān)信息披露、內(nèi)幕交易的控制、小股東權(quán)益保護的法規(guī)也不如英美等國完善。111德國和日本公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的特點是股權(quán)相對集中，公司具有主要投資者，他們擁有公司顯著的利益或股份，管理層處于這些主要投資者——銀行、非銀行金融機構(gòu)或其它公司——的嚴格監(jiān)督之下的。所有權(quán)的集中使得投資者既有鼓勵又有能力對管理層進行監(jiān)督和控制。在德國，三家最大的銀行擁有上市公司股份的很大一局部，他們還代表其它股東投票。在日本，銀行通常是公眾上市公司的最大股東，公司間交叉持股的比例也非常高。112公司控制機制的英美模式和德日模式有著明顯的不同。一般來說，為了保證公司不要偏離價值最大化的行為太遠，有許多機制可以使用，包括直接和間接的控制措施。著名經(jīng)濟學(xué)家斯蒂格利茨強調(diào)這些機制中最重要的是公司利益持有權(quán)的集中。如果股權(quán)集中在少數(shù)幾個投資者手中，那么他們就有足夠的鼓勵去獲取信息和監(jiān)