學(xué)校固定資產(chǎn)清查報(bào)告

學(xué)校固定資產(chǎn)清查報(bào)告根據(jù)縣教育局資產(chǎn)清查的要求，我單位已按時(shí)完成資產(chǎn)清查的主體工作，現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的工作情況報(bào)告如下：（一）資產(chǎn)清查日期：根據(jù)縣教育對(duì)學(xué)校進(jìn)展固定資產(chǎn)清查要求，20xx年3月28日開(kāi)始對(duì)我校的固定資產(chǎn)進(jìn)展全面清查。（二） 資產(chǎn)清查范圍：對(duì)我校第一類至第九類資產(chǎn)情況等進(jìn)展全面清查。（三） 資產(chǎn)清查工作詳細(xì)實(shí)施情況：在清查前，認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)資產(chǎn)清查的制度規(guī)定，學(xué)習(xí)相關(guān)文件，首先，我校成立了由吳自范任領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)的固定資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。依照固定資產(chǎn)清查的制度及相關(guān)文件，結(jié)合我校實(shí)際情況制定了詳細(xì)的工作方案和實(shí)施方案。其次，組織人員按照詳細(xì)的工作方案和實(shí)施方案開(kāi)展了固定資產(chǎn)清查自查工作。主要對(duì)單位財(cái)產(chǎn)情況進(jìn)展清查。固定資產(chǎn)清查是對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)展全面的清理、核對(duì)和查實(shí)。固定資產(chǎn)清查按照實(shí)物盤點(diǎn)清理資產(chǎn)，主要對(duì)單位的固定資產(chǎn)進(jìn)展了全面的清查。（四） 資產(chǎn)清查工作取得的成效及存在問(wèn)題：在清查中，做到清查全面徹底、不重不漏，賬實(shí)相符，切實(shí)摸清了“家底”;對(duì)清查核實(shí)的固定資產(chǎn)，已按照有關(guān)制度規(guī)定建立健全了固定資產(chǎn)明細(xì)帳和固定資產(chǎn)卡片;對(duì)資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的各項(xiàng)資產(chǎn)盤盈、盤虧、損失等問(wèn)題，堅(jiān)持實(shí)事求是的原那么，如實(shí)反映存在問(wèn)題，提出了處理建議，上報(bào)資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組，經(jīng)所資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組討論通過(guò)。對(duì)資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，依據(jù)資產(chǎn)清查政策進(jìn)展分類并收集了證據(jù)，填制了《固定資產(chǎn)清查工作表》等清查報(bào)表資料，撰寫了《固定資產(chǎn)清查工作報(bào)告》，并將清查結(jié)果在本單位進(jìn)展公示。（一）單位清查出的資產(chǎn)自然損失的情況有：八類舊桌凳有不同程度的損壞。舊的辦公廚已淘汰，以前撤除的房屋沒(méi)有報(bào)損等。（一）存在的實(shí)際問(wèn)題：部分科室物品有亂搬現(xiàn)象。（二）原因分析：由于物品不夠臨時(shí)安排活動(dòng)挪用。（三）改進(jìn)措施：1、建立完善固定資產(chǎn)管理制度;2、指定專人妥善保管和維護(hù)資產(chǎn);3、認(rèn)真清理資產(chǎn)并整頓實(shí)物管理現(xiàn)場(chǎng);4、及時(shí)按規(guī)定程序處理固定資產(chǎn)帳務(wù)。隨著我校事業(yè)的開(kāi)展，固定資產(chǎn)數(shù)量越來(lái)越多,種類越來(lái)越復(fù)雜,管理難度越來(lái)越大，管理中存在和出現(xiàn)問(wèn)題也越來(lái)越多，致使資產(chǎn)清查工作難度大、困難多，任務(wù)艱巨。資產(chǎn)管理處依靠學(xué)校黨委行政的正確領(lǐng)導(dǎo)和各單位的大力支持、密切配合，歷時(shí)近一年，初步完成了學(xué)校固定資產(chǎn)賬務(wù)核對(duì)和資產(chǎn)清查工作，根本摸清了學(xué)校固定資產(chǎn)家底。1、核對(duì)方法由于固定資產(chǎn)總賬、電子帳、分戶明細(xì)賬、分戶賬錯(cuò)漏較多，無(wú)法實(shí)現(xiàn)相互校核，經(jīng)與后勤管理處、財(cái)務(wù)處協(xié)商，請(qǐng)示主管領(lǐng)導(dǎo)同意，賬賬核對(duì)只能依據(jù)財(cái)務(wù)處固定資產(chǎn)資金帳進(jìn)展核對(duì)。2、核對(duì)結(jié)果通過(guò)核對(duì)，學(xué)校固定資產(chǎn)賬與財(cái)務(wù)處固定資產(chǎn)資金賬實(shí)現(xiàn)了相符合，截止XX年年底，學(xué)校固定資產(chǎn)賬面總額為13108.705342萬(wàn)元。通過(guò)三輪賬實(shí)核對(duì)，學(xué)校13108.705342萬(wàn)元賬面固定資產(chǎn)中，盤實(shí)在用資產(chǎn)12583.637941萬(wàn)元，盤虧525.067401萬(wàn)元。依照資產(chǎn)大類統(tǒng)計(jì)，教學(xué)儀器設(shè)備5985.266956萬(wàn)元，盤實(shí)在用資產(chǎn)5607.241794萬(wàn)元，盤虧378.025162萬(wàn)元;其他資產(chǎn)7123.438336萬(wàn)元，盤實(shí)在用資產(chǎn)6976.396147萬(wàn)元，盤虧147.042239萬(wàn)元。按照資產(chǎn)使用年限統(tǒng)計(jì)，02年前資產(chǎn)2777.398673萬(wàn)元，盤實(shí)在用資產(chǎn)2504.449929萬(wàn)元，盤虧272.948744萬(wàn)元;02年后資產(chǎn)10331.306669萬(wàn)元，盤實(shí)在用資產(chǎn)10079.188012萬(wàn)元，盤虧252.118657萬(wàn)元。盤虧資產(chǎn)總量較大，占學(xué)校賬面總資產(chǎn)4.01%;其中教學(xué)儀器設(shè)備盤虧占學(xué)校賬面總資產(chǎn)2.88%，占盤虧資產(chǎn)72%，02年后資產(chǎn)盤虧占學(xué)校賬面總資產(chǎn)1.92%，占盤虧資產(chǎn)48.02%。1、 賬務(wù)核對(duì)和資產(chǎn)清查中存在的問(wèn)題一是賬務(wù)核對(duì)和資產(chǎn)清查中缺乏專業(yè)人員或中介機(jī)構(gòu)的介入，賬務(wù)核對(duì)處理和資產(chǎn)清查過(guò)程與方法、資產(chǎn)清查報(bào)告都可能不夠標(biāo)準(zhǔn)。二是本報(bào)告為資產(chǎn)管理處在資產(chǎn)清查工作中形成的報(bào)告，能否作為資產(chǎn)賬務(wù)交接報(bào)告，請(qǐng)學(xué)校審議。2、 建議本次資產(chǎn)清查盤虧總量較大，占學(xué)?？傎Y產(chǎn)比例較高。建議學(xué)校在實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)管理信息化和資產(chǎn)編碼后，及時(shí)再次組織進(jìn)展各部門資產(chǎn)盤點(diǎn)，盤虧資產(chǎn)將會(huì)有所減少。目前資產(chǎn)清查和管理的難點(diǎn)之一是階梯教室設(shè)備、多媒體教室設(shè)備、學(xué)生課桌椅，考慮學(xué)校教室使用和管理現(xiàn)狀，建議學(xué)校明確階梯教室設(shè)備、多媒體教室設(shè)備、學(xué)生課桌椅由教務(wù)處統(tǒng)一進(jìn)展二級(jí)管理。（3）本次資產(chǎn)清查中包括上報(bào)待批報(bào)廢262.7萬(wàn)元，建議學(xué)校將本次清查盤虧的525.1萬(wàn)元資產(chǎn)，全部列入待報(bào)廢資產(chǎn)，資產(chǎn)管理處待資產(chǎn)清查交接工作完畢后，將及時(shí)分批申請(qǐng)報(bào)廢。根據(jù)《內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政廳關(guān)于開(kāi)展XX年全區(qū)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作的通知》（內(nèi)財(cái)資〔XX〕144號(hào)））和《烏蘭察布市財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展xx年全市行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作的通知》（烏財(cái)資〖xx〗176號(hào)）文件精神和要求，結(jié)合我校實(shí)際情況，特制訂我校xx年資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案。在烏蘭察布市財(cái)政局指導(dǎo)下，按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求和分級(jí)實(shí)施”的原那么開(kāi)展資產(chǎn)清查工作。通過(guò)資產(chǎn)清查準(zhǔn)確掌握我校國(guó)有資產(chǎn)情況，為編制部門預(yù)算和學(xué)校綜合財(cái)務(wù)報(bào)告提供真實(shí)可靠的數(shù)據(jù)根底，同時(shí)針對(duì)在資產(chǎn)清查核實(shí)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，完善資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)監(jiān)管體系建立，逐步建立適應(yīng)我校實(shí)際開(kāi)展需要的國(guó)有資產(chǎn)管理體制。（一） 清查基準(zhǔn)日以xx年12月31日為資產(chǎn)清查的基準(zhǔn)日。（二） 清查的范圍和主要工作內(nèi)容對(duì)我校產(chǎn)權(quán)范圍內(nèi)的各項(xiàng)資產(chǎn)，包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、無(wú)形資產(chǎn)，進(jìn)展全面的清理、核對(duì)和查實(shí)，并對(duì)資產(chǎn)清查工作中認(rèn)定的資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失和資金掛賬等按規(guī)定程序進(jìn)展賬務(wù)處理。為切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，保證我校資產(chǎn)清查工作的順利進(jìn)展，學(xué)校成立以法人代表為資產(chǎn)清查第一責(zé)任人，由后勤、計(jì)財(cái)、紀(jì)檢、基建、科研、人事、教學(xué)、圖書等部門主要負(fù)責(zé)人組成的學(xué)校資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組，全面負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)我校資產(chǎn)清查工作;領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，詳細(xì)負(fù)責(zé)組織實(shí)施資產(chǎn)清查核實(shí)的實(shí)施、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)工作;各系、各部門（以下統(tǒng)稱各部門）也要成立資產(chǎn)清查工作小組，主要負(fù)責(zé)人為本部門第一責(zé)任人，指定12名資產(chǎn)管理員，負(fù)責(zé)完成自查和報(bào)表填報(bào)等工作。學(xué)校資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組機(jī)構(gòu)設(shè)置如下：組長(zhǎng)：劉前貴副組長(zhǎng)：許衛(wèi)（常務(wù)副組長(zhǎng)）阿拉騰巴特爾田智梁政成員：歐軍趙向軍付勇院丕文石德林溫世明戈華李景杰、劉劍虹、宋勤、趙利生、各系、部門主要行政負(fù)責(zé)人資產(chǎn)清查核實(shí)工作領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室主任：付勇副主任：歐軍院丕文成員：趙利生何學(xué)峰石巖崢張美霞孫國(guó)慶尚磊王德龍（一）資產(chǎn)清查內(nèi)容主要包括單位根本情況（機(jī)構(gòu)人員）清理、賬務(wù)清理、財(cái)產(chǎn)清查、資產(chǎn)核實(shí)和完善制度五個(gè)方面。1.單位根本情況清理。主要是根據(jù)資產(chǎn)清查工作的需要，對(duì)學(xué)校編制和人員狀況等根本情況進(jìn)展全面清理。（本項(xiàng)工作由人事處負(fù)責(zé)）2.賬務(wù)清理。主要是對(duì)各種銀行賬戶、會(huì)計(jì)核算科目、各類庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券以及各項(xiàng)資金往來(lái)等根本賬務(wù)情況進(jìn)展全面核對(duì)和清理。通過(guò)賬務(wù)清理要到達(dá)賬卡相符、賬賬相符、賬證相符、賬表相符，確保單位賬務(wù)的完整、準(zhǔn)確和真實(shí)。（本項(xiàng)工作由計(jì)財(cái)處負(fù)責(zé)）財(cái)產(chǎn)清查。主要是對(duì)各單位各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)展全面的清理、核對(duì)和查實(shí)。包括各部門所有保管、使用的各種資金（包括學(xué)校經(jīng)費(fèi)、包干經(jīng)費(fèi)、部門創(chuàng)收和無(wú)償調(diào)入或承受捐贈(zèng)等）形成的固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)主要是指單位單價(jià)800元以上，使用年限一年以上并在使用過(guò)程中根本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，單價(jià)雖未到達(dá)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時(shí)間一年以上的大批同類物資都列入固定資產(chǎn)。財(cái)產(chǎn)清查過(guò)程中，要按照實(shí)物盤點(diǎn)同核實(shí)賬務(wù)相結(jié)合的原那么，重點(diǎn)做好固定資產(chǎn)、在建工程、資產(chǎn)收益等的清查。（本項(xiàng)工作由各部門和后勤處、基建處負(fù)責(zé)）資產(chǎn)核實(shí)。主要是單位對(duì)清查出的各種資產(chǎn)盤盈、損失和資金掛賬，計(jì)財(cái)處、后勤處等單位根據(jù)國(guó)家資產(chǎn)清查政策和有關(guān)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度，對(duì)清查工作中認(rèn)定的資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失和資金掛賬等進(jìn)展核實(shí)上報(bào)。（本項(xiàng)工作由計(jì)財(cái)處、后勤處負(fù)責(zé)）完善制度。主要是各單位在資產(chǎn)清查的根底上，針對(duì)資產(chǎn)清查工作中暴露出來(lái)的資產(chǎn)及財(cái)務(wù)管理等方面的問(wèn)題，依據(jù)相關(guān)政策法規(guī)，建立健全各項(xiàng)管理制度。（本項(xiàng)工作由校辦、后勤處負(fù)責(zé)）清查工作從XX年5月上旬開(kāi)始至9月上旬完畢，整個(gè)過(guò)程分為五個(gè)階段。（一） 準(zhǔn)備階段（5月15日5月31日）召開(kāi)各部門負(fù)責(zé)人會(huì)議和資產(chǎn)管理員會(huì)議，全面部署資產(chǎn)清查工作，并對(duì)資產(chǎn)管理員進(jìn)展培訓(xùn);后勤處匯同計(jì)財(cái)處對(duì)學(xué)校固定資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)展、核對(duì)。（二） 自查階段（6月2日6月20日）各部門所有未辦理入庫(kù)手續(xù)的固定資產(chǎn)（開(kāi)具正式票據(jù)），統(tǒng)一到后勤管理處資產(chǎn)管理科登記辦理。（在基準(zhǔn)日之后，需做說(shuō)明）各部門資產(chǎn)清查工作組根據(jù)資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)生成的固定資產(chǎn)賬表，清查實(shí)物，填寫資產(chǎn)清查明細(xì)表。對(duì)于資產(chǎn)盤盈（有物無(wú)賬）的情況要按要求填寫清查盤盈明細(xì)表。對(duì)于資產(chǎn)損失有兩種情況：一種是存貨損失，指材料、包裝物、低值易耗品及達(dá)不到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的用具、裝具、植物等因資產(chǎn)盤虧（有賬無(wú)物）、毀損、報(bào)廢、被盜等原因造成的損失;一種是固定資產(chǎn)損失，指房屋及構(gòu)筑物、通用設(shè)備、專用設(shè)備、文物和陳列品、圖書檔案、家具用具裝具及植物等因資產(chǎn)盤虧、毀損、報(bào)廢、被盜等原因造成的損失。此兩種情況要按類別分別填寫相對(duì)應(yīng)賬表。清查時(shí)要做到以賬對(duì)物和以物對(duì)賬相結(jié)合，要先以賬對(duì)物，后以物對(duì)賬，做到不漏、不重、不錯(cuò)。所有固定資產(chǎn)需要到后勤管理處領(lǐng)取新標(biāo)簽重新粘貼，做到賬卡相符，粘貼標(biāo)簽要做到正確、美觀、標(biāo)準(zhǔn)。（三）抽查核實(shí)階段（6月21日6月30日）各部門自查后，資產(chǎn)清查辦公室組織相關(guān)職能部門進(jìn)展歸口資產(chǎn)的核查，核查面在70%以上。如賬實(shí)不符情況較多即停頓核查，需重新自查。通過(guò)核查，理清各類資產(chǎn)的數(shù)量和金額，核實(shí)資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失的數(shù)量和金額。對(duì)已投入使用但尚未辦理決算手續(xù)的固定資產(chǎn)，按照類似資產(chǎn)竣工決算資料估計(jì)價(jià)值入賬，待確定實(shí)際本錢后再進(jìn)展調(diào)整。（四）匯總上報(bào)階段（7月1日8月25日）各部門對(duì)各類固定資產(chǎn)核查、填寫準(zhǔn)確后，由部門負(fù)責(zé)人、資產(chǎn)管理員、自查經(jīng)辦人簽字，經(jīng)資產(chǎn)歸口管理部門負(fù)責(zé)人、核查經(jīng)辦人審核簽字，報(bào)送資產(chǎn)清查辦公室審核確認(rèn)（財(cái)務(wù)處、后勤管理處查對(duì)核實(shí)），形成清查結(jié)果。其中，清查出的資產(chǎn)損失、資金掛賬等事項(xiàng)，由資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組提出處理意見(jiàn)，報(bào)市財(cái)政局批復(fù)后再做相應(yīng)處理。如有必要，監(jiān)察審計(jì)處委托有資質(zhì)的會(huì)計(jì)事務(wù)所對(duì)清查結(jié)果予以認(rèn)定，并出具專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。報(bào)送市財(cái)政局的紙質(zhì)、電子版材料包括：正式文件、資產(chǎn)清查匯總報(bào)表和資產(chǎn)清查工作報(bào)告;電子版材料還包括：資產(chǎn)卡片、固定（無(wú)形）資產(chǎn)盤點(diǎn)單、資產(chǎn)清查明細(xì)表、資產(chǎn)清查報(bào)表、資產(chǎn)清查匯總表及社會(huì)中介機(jī)構(gòu)出具的專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告等。清查結(jié)果報(bào)送截止日期：XX年9月5日（五）整改總結(jié)（9月-10月）。根據(jù)市財(cái)政局核實(shí)批復(fù)的結(jié)果，及時(shí)調(diào)整相關(guān)賬目，建立完整的學(xué)校國(guó)有資產(chǎn)根底數(shù)據(jù)庫(kù)。全面實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)管理，并針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題建立健全完備的分級(jí)管理制度。開(kāi)展資產(chǎn)清查工作所需費(fèi)用列入財(cái)政預(yù)算。（一） 資產(chǎn)清查工作時(shí)間緊，任務(wù)重，各部門要高度重視，認(rèn)真負(fù)責(zé)，將這次清查工作作為標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部資產(chǎn)管理的重要內(nèi)容。各部門主要負(fù)責(zé)人要親自抓，