申威財(cái)務(wù)管理實(shí)驗(yàn)(檸檬工坊)1

財(cái)務(wù)管理實(shí)踐課程小組成員：申威羅國(guó)俊明春花陸婭張興曹班欣桐

投資項(xiàng)目介紹市場(chǎng)前景和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)分析財(cái)務(wù)計(jì)劃表投資項(xiàng)目產(chǎn)品服務(wù)和店鋪信息市場(chǎng)分析市場(chǎng)營(yíng)銷財(cái)務(wù)計(jì)劃目錄可行性和風(fēng)險(xiǎn)分析市場(chǎng)營(yíng)銷策略可行性及風(fēng)險(xiǎn)分析銷售產(chǎn)品介紹和店鋪規(guī)劃投資項(xiàng)目返回產(chǎn)品服務(wù)各類茶飲（冷飲、熱飲）冰淇淋甜品店鋪規(guī)劃合作類型形象店店鋪面積20——30平方米合作費(fèi)用2.98萬(wàn)元經(jīng)營(yíng)品種陽(yáng)光檸檬系列慕斯冰沙系列奶香鮮茶系列布丁密語(yǔ)系列鮮果茶飲系列現(xiàn)磨咖啡系列工坊甜品系列軟冰淇淋系列硬冰淇淋系列合作費(fèi)用包括：技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、設(shè)備費(fèi)、運(yùn)營(yíng)指導(dǎo)費(fèi)返回swot分析潛在資源力量1、加盟店提供系統(tǒng)的設(shè)備，可節(jié)省設(shè)備采購(gòu)費(fèi)用2、加盟店提供宣傳海報(bào)、店面裝修等服務(wù)，建設(shè)特色店鋪文化后續(xù)經(jīng)營(yíng)服務(wù)指導(dǎo)，可改善店鋪經(jīng)營(yíng)活動(dòng)3、加盟總店提供人員培訓(xùn)，多樣產(chǎn)品供應(yīng)潛在資源弱點(diǎn)1、加盟總店參與影響自主經(jīng)營(yíng)權(quán)2、季節(jié)性產(chǎn)業(yè)讓經(jīng)營(yíng)收入具有不穩(wěn)定性3、交通不便，材料成本加大4、假期營(yíng)業(yè)收入下降市場(chǎng)前景及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)分析市場(chǎng)潛在機(jī)會(huì)1、特別能吸引廣大的大學(xué)城學(xué)生消費(fèi)群體2、學(xué)生經(jīng)營(yíng)方便了解消費(fèi)群體中的大部分學(xué)生需求，做出經(jīng)營(yíng)調(diào)整3、自主經(jīng)營(yíng)節(jié)省職工報(bào)酬市場(chǎng)潛在威脅1、天氣轉(zhuǎn)冷營(yíng)業(yè)額下降2、與學(xué)校奶茶吧存在競(jìng)爭(zhēng)3、培訓(xùn)人員離職4、食品安全問(wèn)題返回市場(chǎng)營(yíng)銷1.營(yíng)造消費(fèi)的新觀念

要加快銷售就必須改變顧客的消費(fèi)觀念，加大宣傳，讓茶飲休閑消費(fèi)滲透到人們的生活中去，形成一種流行，使消費(fèi)形成多樣化，多層次，廣范圍。2.產(chǎn)品策略

產(chǎn)品是核心，只有實(shí)實(shí)在在的好產(chǎn)品才會(huì)贏得顧客滿意。在這樣的條件下我們應(yīng)該加強(qiáng)產(chǎn)品建設(shè)。注重食品安全，誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)。塑造良好的品牌形象。3.服務(wù)策略

聘請(qǐng)服務(wù)規(guī)范、態(tài)度端正和人際交往技能嫻熟的實(shí)用性人才，考慮市場(chǎng)業(yè)務(wù)的需要，把素質(zhì)較好員工配置到崗位上，用優(yōu)質(zhì)的服務(wù)贏得顧客青睞。4.促銷策略

可以在特定節(jié)假日或者季節(jié)中采取一定的價(jià)格以及服務(wù)優(yōu)惠，通過(guò)促銷吸引顧客消費(fèi)，增加銷售量，薄利多銷，提高收入。返回財(cái)務(wù)計(jì)劃資金來(lái)源——銀行貸款短期貸款30000元財(cái)務(wù)計(jì)劃

銀行貸款——長(zhǎng)期貸款（70000元）財(cái)務(wù)計(jì)劃Textinhere短期貸款的資本成本（利率5.60%）K=5.60%*(1-25%）=4.2%長(zhǎng)期貸款資本成本（利率6.15%）K=6.15%*(1-25%)=4.6125%個(gè)別資本所占資產(chǎn)比重：短期貸款=3萬(wàn)/10萬(wàn)長(zhǎng)期貸款=7萬(wàn)/10萬(wàn)綜合資本成本=4.2%*3/10+4.6125%*7/10=4.48875

財(cái)務(wù)計(jì)劃店鋪費(fèi)用1、店面25M2200元/M2/月，計(jì)60000元/年2、加盟費(fèi)29800元包括設(shè)備、人員培訓(xùn)費(fèi)3、裝修費(fèi)10000元4、財(cái)務(wù)費(fèi)用：短期492元長(zhǎng)期5418元5、短期借款30000元，半年期，按月等額還本付息；長(zhǎng)期借款70000元，兩年期，按每半年還本付息一次6、宣傳費(fèi)用300元計(jì)2014年銷售費(fèi)用7、原材料15000元/年8、應(yīng)付員工費(fèi)用12000元/年（自主經(jīng)營(yíng)，雇在校學(xué)生----2名兼職）9、桌椅650元*8=5200元10、營(yíng)業(yè)外支出2000元；營(yíng)業(yè)外收入2500元（主要是送外賣）11、水電費(fèi)600元/月計(jì)7200元/年12、其它物品費(fèi)用8000元/年（包括冰淇淋盛裝盒子、勺子、紙巾，清掃工具等等）13、所得稅稅率按25%財(cái)務(wù)計(jì)劃店鋪費(fèi)用加盟費(fèi)按30%計(jì)提折舊，2014年計(jì)制造費(fèi)用29800X0.3=8940元2015年計(jì)提折舊計(jì)制造費(fèi)用（29800-8940）X30%=6258元桌椅按5年期無(wú)殘值直線計(jì)提折舊為5200/5=1040元，計(jì)銷售費(fèi)用短期借款2014年全部還清總計(jì)本息30492元；長(zhǎng)期借款2014年還本息總計(jì)37309元；2015年長(zhǎng)期借款還本付息總計(jì)37309元裝修費(fèi)兩年均攤2014年計(jì)制造費(fèi)用5000元，2015年計(jì)制造費(fèi)用5000元財(cái)務(wù)計(jì)劃2014年支出2015年支出營(yíng)業(yè)成本：店鋪?zhàn)饨?0000制造費(fèi)用：原材料15000裝修費(fèi)攤平5000加盟費(fèi)計(jì)提8940水電費(fèi)7200銷售費(fèi)用：桌椅計(jì)提折舊1040廣告費(fèi)300包裝費(fèi)8000管理費(fèi)用：應(yīng)付職工薪酬12000財(cái)務(wù)費(fèi)用：2627短期借款利息492長(zhǎng)期借款利息2135營(yíng)業(yè)成本：店鋪?zhàn)饨?5000制造費(fèi)用：原材料20000裝修費(fèi)攤平5000加盟費(fèi)計(jì)提6258水電費(fèi)7500銷售費(fèi)用；桌椅折舊1040廣告費(fèi)100包裝費(fèi)8000管理費(fèi)用：應(yīng)付職工薪酬12000財(cái)務(wù)費(fèi)用：長(zhǎng)期借款利息2724.62財(cái)務(wù)計(jì)劃2014利潤(rùn)預(yù)計(jì)2015利潤(rùn)預(yù)計(jì)項(xiàng)目金額（單位：元）營(yíng)業(yè)收入減：營(yíng)業(yè)成本制造費(fèi)用銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用營(yíng)業(yè)利潤(rùn)加：營(yíng)業(yè)外收入減：營(yíng)業(yè)外支出利潤(rùn)總額減：所得稅費(fèi)用凈利潤(rùn)1600006000036140934012000262739893250020004039310098.2530294.75項(xiàng)目金額（單位：元）營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)成本減：制造費(fèi)用銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用營(yíng)業(yè)利潤(rùn)加：營(yíng)業(yè)外收入減：營(yíng)業(yè)外支出利潤(rùn)總額減：所得稅費(fèi)用凈利潤(rùn)22500065000387589140120002724.6297377.382500200097877.3824469.34573408.0352014年預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目金額（單位：元）資產(chǎn)：現(xiàn)金原材料累計(jì)折舊固定資產(chǎn)資產(chǎn)總計(jì)負(fù)債及所有者權(quán)益：短期貸款應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)付利息長(zhǎng)期貸款負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì)1464.661500099804500071444.66

300001200010098.25262716719.4171444.66_________2015年預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目金額（單位：元）資產(chǎn)：現(xiàn)金原材料累計(jì)折舊固定資產(chǎn)資產(chǎn)總計(jì)負(fù)債及所有者權(quán)益：應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)付利息長(zhǎng)期貸款負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì)：11563.1652000072983502073881.165

1200024469.3452724.6234984.273881.165返回_________可行性及風(fēng)險(xiǎn)分析可行性分析：◆創(chuàng)新的模式：適合男女老少、適合社會(huì)各種階層休閑茶飲運(yùn)營(yíng)模式，既可外賣又可店內(nèi)經(jīng)營(yíng)。◆全面的支持：檸檬工坊總部給予加盟商大力度的支持，從而降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。◆大眾的價(jià)格：奢華而不奢侈，高貴而不價(jià)貴，讓消費(fèi)者平價(jià)體驗(yàn)美味享受。◆多元化的經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域：橫跨茶飲店、冰淇淋店、甜品店等不同類型市場(chǎng)，每個(gè)消費(fèi)市場(chǎng)年增長(zhǎng)率均高于20%,高速的市場(chǎng)增長(zhǎng)拉動(dòng)，多元化的經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域。

風(fēng)險(xiǎn)分析：雖然具有一定的可觀性，但是從它的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、市場(chǎng)飽和度等來(lái)看，面臨的最大問(wèn)題就是：具有季節(jié)以及時(shí)間的局限性。所以，我們要