金融學(xué)第十五講

專題十五

商業(yè)銀行一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展“銀行”一詞源于意大利語(yǔ)Banco，意思是板凳，是早期的銀行家在市場(chǎng)上進(jìn)行交易時(shí)使用。英語(yǔ)轉(zhuǎn)化為bank，意思為存放錢(qián)的柜子,泛指專門(mén)從事貨幣存、貸和辦理匯兌、結(jié)算業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。漢語(yǔ)中的“銀行”指專門(mén)從事貨幣信用業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)。西方銀行業(yè)的原始狀態(tài)可以追溯到公元前古巴比倫以及文明古國(guó)時(shí)期。據(jù)《大英百科全書(shū)》記載，早在公元前6世紀(jì)，在古巴比倫已有一家“里吉比”銀行。公元前4世紀(jì)，希臘的寺院、公共團(tuán)體、私人商號(hào)也從事各種金融活動(dòng)，但只限于貨幣兌換業(yè)務(wù)，還沒(méi)有辦理放款業(yè)務(wù)。羅馬在公元前200年已經(jīng)出現(xiàn)近代銀行業(yè)務(wù)的雛形。1587年，意大利威尼斯銀行，最早的銀行。3早期銀行業(yè)的產(chǎn)生與國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展有著緊密的聯(lián)系銀行業(yè)最早的發(fā)源地是意大利的佛羅倫薩4威尼斯1694年，在政府的幫助下，英國(guó)建立了歷史上第一家資本主義股份制商業(yè)銀行—英格蘭銀行英格蘭銀行是歷史上第一家股份制銀行，它的成立也是現(xiàn)代銀行業(yè)產(chǎn)生的標(biāo)志。與西方商業(yè)銀行比較，中國(guó)的銀行產(chǎn)生較晚。中國(guó)關(guān)于銀錢(qián)業(yè)的記載，較早的是在南北朝時(shí)的寺廟典當(dāng)業(yè)。唐代出現(xiàn)了類似匯票的“飛錢(qián)”，這是我國(guó)最早的匯兌業(yè)務(wù)。北宋發(fā)行的交子，成為我國(guó)早期紙幣。明清一些較大的經(jīng)營(yíng)銀錢(qián)兌換業(yè)的錢(qián)鋪發(fā)展為銀莊，到了清代逐漸開(kāi)展了存款匯兌業(yè)務(wù)。1845年，英國(guó)開(kāi)設(shè)麗如銀行（第一家新式銀行）1897年，中國(guó)通商銀行，（第一家股份制銀行）1904年，戶部銀行（1908年改大清銀行）1907年，交通銀行（官商合辦）1912年，中國(guó)銀行（大清銀行改名）1914年—1949年，1000多家（“北四行”“南三行”）形成原因封建時(shí)期的銀行貸款利率高，嚴(yán)重阻礙著社會(huì)閑置資本向產(chǎn)業(yè)資本轉(zhuǎn)化。形成途徑由舊高利貸的銀行轉(zhuǎn)變而來(lái)；由早期的家族銀行演變而來(lái)；按照資本主義原則組織的股份制銀行。銀行業(yè)務(wù)的全能化銀行資本的集中化銀行服務(wù)流程的電子化網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展商業(yè)銀行的全球化趨勢(shì)現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展趨勢(shì)二、商業(yè)銀行的概念商業(yè)銀行：是指依照本法和《中華人民共和國(guó)公司法》設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人。商業(yè)銀行是以追求最大利潤(rùn)為目標(biāo)，以多種金融資產(chǎn)和金融負(fù)債為經(jīng)營(yíng)對(duì)象，為客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。商業(yè)銀行具有一般企業(yè)的特征商業(yè)銀行是一種特殊的企業(yè)商業(yè)銀行是一種特殊的金融企業(yè)三、商業(yè)銀行職能信用中介：存款—貸款支付中介：支付貨款、費(fèi)用、對(duì)付現(xiàn)金信用創(chuàng)造：二級(jí)銀行體制貨幣創(chuàng)造金融服務(wù)：信息咨詢、財(cái)務(wù)顧問(wèn)、代收代付業(yè)務(wù)、資信調(diào)查等。四、商業(yè)銀行的組織制度形式按組織形式劃分單元制：

是指銀行業(yè)務(wù)完全由一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)來(lái)辦理，不設(shè)立或不能設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的商業(yè)銀行。（美國(guó)）總分行制：

是指法律上允許在除總行以外的本地貨外地設(shè)有若干分支機(jī)構(gòu)的一種銀行制度。

持股公司制：連鎖制：按業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)劃分全能銀行制：

是指商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)沒(méi)有什么限制，它可以經(jīng)營(yíng)所有的金融業(yè)務(wù)，即包括存貸款業(yè)務(wù)，又經(jīng)營(yíng)證券、保險(xiǎn)、信托、租賃等業(yè)務(wù)。（混合經(jīng)營(yíng)）分行銀行制：

是指商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與證券業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、信托租賃業(yè)務(wù)截然分離，不同的業(yè)務(wù)由不同的金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)。（分業(yè)經(jīng)營(yíng)）按資本所有權(quán)劃分股份制銀行：

是指按照國(guó)家有關(guān)公司法律條文的規(guī)定，向主管部門(mén)注冊(cè)，取得法人資格而建立起來(lái)的銀行。獨(dú)資銀行制：

主要包括兩類：一種是私人銀行；二是國(guó)有商業(yè)銀行。商業(yè)銀行資本管理——《巴塞爾資本協(xié)議》巴塞爾委員會(huì)成立于1974年底，其秘書(shū)處設(shè)在總部位于瑞士巴塞爾的國(guó)際清算銀行，簡(jiǎn)稱巴塞爾委員會(huì)。宗旨是在于加強(qiáng)銀行監(jiān)管的國(guó)際合作，共同防范和控制銀行風(fēng)險(xiǎn)，保證國(guó)際銀行業(yè)的安全和發(fā)展。目前成為事實(shí)上的銀行監(jiān)管的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)制定者《巴塞爾協(xié)議》是由巴塞爾委員頒布的一系列國(guó)際統(tǒng)一銀行監(jiān)督管理的重要文件的統(tǒng)稱。五、《巴塞爾協(xié)議》與商業(yè)銀行資本第一個(gè)《巴塞爾協(xié)議》1975年9月，巴塞爾委員會(huì)發(fā)表了一項(xiàng)文件，全稱是《對(duì)國(guó)外銀行監(jiān)督的原則》。國(guó)際上稱為《巴塞爾協(xié)議》，又稱為第一個(gè)《巴塞爾協(xié)議》協(xié)議的宗旨是制定國(guó)際合作監(jiān)督的準(zhǔn)則，按股權(quán)原則確定分行、多數(shù)股權(quán)附屬銀行、少數(shù)股附屬銀行的定義，監(jiān)督銀行的流動(dòng)性、清償性、外匯活動(dòng)和頭寸。第二個(gè)《巴塞爾協(xié)議》1978年巴塞爾委員會(huì)發(fā)表了《綜合資產(chǎn)負(fù)債原則》1983年5月，出臺(tái)了《巴塞爾協(xié)議（修訂本）》，又稱第二個(gè)《巴塞爾協(xié)議》。內(nèi)容：國(guó)外銀行的清償力監(jiān)督由母國(guó)當(dāng)局負(fù)責(zé)，國(guó)外附屬銀行的清償力監(jiān)督責(zé)任由母國(guó)和東道國(guó)共同分擔(dān)，合資銀行的清償力監(jiān)督則分屬于合資的各國(guó)；整個(gè)銀行集團(tuán)的資產(chǎn)流動(dòng)性監(jiān)督由東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局負(fù)責(zé)；整個(gè)銀行集團(tuán)的外匯頭寸由母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)督，國(guó)外分行的外匯、敞口頭寸由東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局負(fù)責(zé)。第三個(gè)《巴塞爾協(xié)議》1988年7月，巴塞爾委員會(huì)通過(guò)了《關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行的資本計(jì)算和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議》，（即《巴塞爾資本協(xié)議》）。規(guī)定銀行必須根據(jù)自己的實(shí)際信用風(fēng)險(xiǎn)水平持有一定數(shù)量的資本。是衡量單價(jià)銀行乃至整個(gè)銀行體系穩(wěn)健性最重要的指標(biāo)，為各國(guó)銀行監(jiān)管當(dāng)局提供了統(tǒng)一的資本監(jiān)管框架。分為:資本的組成、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)的計(jì)算、標(biāo)準(zhǔn)化比率的目標(biāo)、過(guò)渡期及實(shí)施的安排。資本組成一級(jí)資本：普通股權(quán)公開(kāi)儲(chǔ)備（股票發(fā)行溢價(jià)、普通準(zhǔn)備金、法定準(zhǔn)備金的增加值）二級(jí)資本：非公開(kāi)儲(chǔ)備：不反映在資產(chǎn)負(fù)債表，反映于損益表重估儲(chǔ)備：銀行固定資產(chǎn)和所持證券的價(jià)值普通資本呆賬損失準(zhǔn)備金：混合資本工具：次級(jí)長(zhǎng)期債務(wù)資本：風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)的計(jì)算根據(jù)其相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)程度，對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表上各類資產(chǎn)及表外項(xiàng)目制定用來(lái)計(jì)算資本的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)比率，是評(píng)估銀行資本是否充足的方法。標(biāo)準(zhǔn)化比率的目標(biāo)是資本與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率，也稱“資本充足率”資本充足率為8%，核心資本充足率為4%。資本充足率=資本總額/加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額

=（核心資本+附屬資本）/∑（資產(chǎn)×風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)）第四個(gè)《巴塞爾資本協(xié)議Ⅱ》

巴塞爾委員會(huì)于1995年4月通過(guò)了關(guān)于《市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求》的建議，隨后又在廣泛征求意見(jiàn)，于1996年1月公布了正式的修訂稿，題為《包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)后資本協(xié)議（修訂稿）》，我們稱之為第四個(gè)、巴塞爾協(xié)議?！缎掳腿麪枀f(xié)議》

2004年6月，巴塞爾委員會(huì)正式發(fā)表《統(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議：修訂框架》形成了資本監(jiān)管的“三大支柱”：第一大支柱：最低資本要求第二大支柱：外部監(jiān)管第三大支柱：市場(chǎng)約束五、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)范圍包括人民幣業(yè)務(wù)和外幣業(yè)務(wù)人民幣業(yè)務(wù)：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期和長(zhǎng)期貸款；辦理國(guó)內(nèi)結(jié)算；辦理票據(jù)貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買(mǎi)賣政府債券；從事同業(yè)拆借；提供擔(dān)保；代理收付款項(xiàng)及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；提供保管箱業(yè)務(wù)；辦理地方財(cái)政周轉(zhuǎn)使用資金的委托貸款業(yè)務(wù)，以及經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的其它業(yè)務(wù)。外幣業(yè)務(wù)：外匯存款、外匯貸款、外匯匯款、外幣兌換、國(guó)際結(jié)算、結(jié)匯售匯、資信調(diào)查、咨詢與見(jiàn)證、外匯擔(dān)保、外匯票據(jù)的承兌與貼現(xiàn)。Diagram2Diagram3Diagram2Diagram3資產(chǎn)業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)存款業(yè)務(wù)（主要負(fù)債）

—人民存款（個(gè)人存款、單位存款、同業(yè)存款）

—外幣存款（個(gè)人外匯存款、機(jī)構(gòu)外匯存款）人民幣存款個(gè)人存款活期存款定期存款整存整取、零存整取整存零取、存本取息定活兩便存款個(gè)人通知存款教育儲(chǔ)蓄存款特色存款定額定期雙定存單、定活通、定期存款可自動(dòng)轉(zhuǎn)存、金條、基金當(dāng)利息、禮儀存單、喜慶存單等單位存款單位活期存款單位定期存款單位通知存款單位協(xié)定存款保證金存款外幣存款按存款客戶分類外匯儲(chǔ)蓄存款、單位外匯存款按存期分類活期存款、定期粗款按賬戶分類經(jīng)常項(xiàng)目賬戶、資本項(xiàng)目賬戶商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)借入負(fù)債

—短期借款同業(yè)拆借、央行借款、轉(zhuǎn)帖現(xiàn)、回購(gòu)協(xié)議等

—長(zhǎng)期借款主要為金融債券商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)結(jié)算性負(fù)債：結(jié)算業(yè)務(wù)活動(dòng)中形成的負(fù)債

—結(jié)算保證金：企業(yè)單位在辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算前必須先把備付款項(xiàng)存入銀行。

—支票結(jié)算：

—聯(lián)行匯差占用：商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金資產(chǎn)：

—庫(kù)存現(xiàn)金：現(xiàn)鈔和硬幣。

—中央銀行存款：（法定/超額存款準(zhǔn)備金）

—存放在同業(yè)存款

—在途資金商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)貸款業(yè)務(wù)（主要資產(chǎn)）

—按期限（長(zhǎng)期貸款、短期貸款）

—按客戶（個(gè)人貸款、公司貸款）

—按有無(wú)擔(dān)保（信用貸款、擔(dān)保貸款、票據(jù)貼現(xiàn)）

—按貸款償還方式（一次性貸款、分期償還貸款）

—按貸款風(fēng)險(xiǎn)（正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失）個(gè)人貸款業(yè)務(wù)個(gè)人住房貸款個(gè)人住房按揭款等個(gè)人消費(fèi)貸款個(gè)人汽車貸款、個(gè)耐用消費(fèi)品貸款助學(xué)貸款、個(gè)人權(quán)利質(zhì)押貸款等個(gè)人經(jīng)營(yíng)貸款個(gè)人信用卡透支公司貸款業(yè)務(wù)流動(dòng)資金貸款臨時(shí)、短期、中期流動(dòng)資金貸款等固定資產(chǎn)貸款基本建設(shè)貸款、技術(shù)改造貸款科技開(kāi)發(fā)貸款、商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)貸款等并購(gòu)貸款房地產(chǎn)貸款房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款、土地儲(chǔ)備貸款等銀團(tuán)貸款貿(mào)易融資國(guó)內(nèi)貿(mào)易國(guó)內(nèi)保理、發(fā)票融資等國(guó)際貿(mào)易信用證、押匯、保理等票據(jù)貼現(xiàn)貸款定價(jià)貸款價(jià)格的內(nèi)容貸款利率：貸款承諾費(fèi)：補(bǔ)償余額：隱含價(jià)格：貸款價(jià)格的方法成本加成定價(jià)法：基礎(chǔ)利率法：成本-收益定價(jià)法：貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理建立銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)與信貸管理機(jī)制掌握真實(shí)、有效的第一手信息資料是信貸投放科學(xué)決策的基礎(chǔ)。建立信貸風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制與救助機(jī)制加強(qiáng)信貸人員培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)技能……商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)投資業(yè)務(wù)的目的：

—分散風(fēng)險(xiǎn)

—保持銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性

—投資報(bào)酬收益投資業(yè)務(wù)品種

—貨幣市場(chǎng)工具

—資本市場(chǎng)工具

—金融創(chuàng)新工具商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)概念：

指商業(yè)銀行不運(yùn)用或不直接運(yùn)用自己的資金，而是以中間人的身份接受客戶委托，替客戶辦理相關(guān)事宜，憑借自身專業(yè)優(yōu)勢(shì)提供相關(guān)金融服務(wù)并收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。特點(diǎn)：代理性強(qiáng)資產(chǎn)性少低風(fēng)險(xiǎn)性收益穩(wěn)定性商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)分類：金融服務(wù)類支付結(jié)算類代理類銀行卡咨詢顧問(wèn)類表外業(yè)務(wù)擔(dān)?；蝾愃频幕蛴胸?fù)債承諾類金融衍生業(yè)務(wù)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)交易業(yè)務(wù)外匯交易業(yè)務(wù)、貴金屬交易業(yè)務(wù)等清算業(yè)務(wù)實(shí)時(shí)全額清算、凈額批量清算大額資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)、小額定時(shí)清算支付結(jié)算業(yè)務(wù)匯票、本票、支票、匯款、信用證、托收銀行卡業(yè)務(wù)信用卡、借記卡代理業(yè)務(wù)代收代付業(yè)務(wù)、代理證券業(yè)務(wù)、代銷業(yè)務(wù)代理證券業(yè)務(wù)、代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等托管業(yè)務(wù)資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)、代保管業(yè)務(wù)擔(dān)保業(yè)務(wù)銀行保函業(yè)務(wù)、備用信用證業(yè)務(wù)承諾業(yè)務(wù)項(xiàng)目貸款承諾、開(kāi)立信貸證明客戶授信額度、票據(jù)發(fā)行便利等理財(cái)業(yè)務(wù)對(duì)公理財(cái)業(yè)務(wù)、個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)電子銀行業(yè)務(wù)網(wǎng)上銀行、電話銀行、手機(jī)銀行、自助終端商業(yè)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)貿(mào)易融資國(guó)際貸款與投資國(guó)際籌資外匯買(mǎi)賣六、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理原則依據(jù)《商業(yè)銀行法》，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理必須遵循安全性、流動(dòng)性、盈利性的“三性”原則。“三性”原則是辯證統(tǒng)一的統(tǒng)一性：安全性是前提；流動(dòng)性是條件；盈利性是目的。矛盾性：