關于提高農村信用社貸款檢查質量的探討

Word-6-關于提高農村信用社貸款檢查質量的探討關于提升農村信用社貸款檢查質量的探討

關于提升農村信用社貸款檢查質量的探討

對于貸款的管理，歷來是信用社各級領導管理的重點、關注的重地，為提升貸款檢查質量，準時發(fā)覺貸款方面的違規(guī)問題，及早消退、化解風險，提升信貸資產質量，增強信貸資金的營運成績，筆者結合工作實踐談幾點主意。

一、貸款檢查前的預備工作

當今已經是信息化時代，為取得事半功倍的效果，在進駐被檢查單位前，應充分發(fā)揮電腦工具軟件的功能，高效、科學的做好檢查前的各項預備工作：

（一）制定檢查計劃

通過word編輯軟件的相關功能，分析、對照上級和其他金融系統(tǒng)的歷次同項目的檢查計劃，借鑒閱歷，綜合優(yōu)點，并結合當前的業(yè)務進展趨勢和被查單位的實際狀況，針對風險隱患和重點問題、現象,制定出全面、詳實的檢查計劃。一是要明確檢查的目的，檢查內容、范圍；二是確定檢查依據。檢查依據主要有與檢查內容相關的操作規(guī)程、上級的有關文件，被查單位相關的實施細則和詳細規(guī)定等；三是統(tǒng)一檢查的操作程序，講明每個檢查環(huán)節(jié)的關注意點或注重事項。四是按照工作量合理支配檢查時光；五是對檢查人員提出工作要求，明確紀律。

（二）做好基礎數據的篩選，取得相關數據

在確定貸款的檢查范圍后，由檢查組調取被檢查單位由貸款五級分類系統(tǒng)導出的電子版貸款明細表，通過ecel制表軟件的排序和篩選功能制作相關的統(tǒng)計表：

1、被查單位全轄的貸款明細表。通過ecel制表軟件中的“排序”功能，統(tǒng)計全轄和各信用社每個貸款科目貸款筆數、金額。做出“被查單位全轄的貸款明細表”用于舉行總分核對、賬實核對和制作其他統(tǒng)計表。一是與被查單位檢查時光段業(yè)務情況表和營業(yè)日報等賬表舉行核對，做到賬表全都。二是與借據核對，做到表、據相符。上述核對，若不相符，要求被查單位準時查找緣由。

2、同一借款人的借款總額統(tǒng)計表。通過ecel制表軟件中的“排序”功能，以“被查單位全轄的貸款明細表”為統(tǒng)計對象，對借款人舉行排序，按照檢查要求，對一人多筆貸款舉行統(tǒng)計。此表主要用于確定化整為零貸款、跨社跨區(qū)貸款、超授信貸款和貸款總額超借款人還款本事等問題。

3、企業(yè)法人、股東和財會人員借款統(tǒng)計表。通過ecel制表軟件中“篩選”功能中的“自定義”選項，分離對企業(yè)法定代表人、股東和財務人員舉行篩選，并分離制表。此表主要作為初步確定“個人借款用于企業(yè)”、“關聯貸款”以及頂、冒名貸款入戶核對的重要依據。

4、相互擔保統(tǒng)計表。通過ecel制表軟件中的“篩選”功能中的“自定義”選項，將重點關注的借款人在“被查單位全轄的貸款明細表”中“擔保人”欄中舉行篩選，并以此表為基礎，將擔保人在“借款人”欄中舉行篩選，按照檢查的要求確定“互保”貸款，并用復制功能將確定的明細復制到新的工作表中，如此往復操作，制作出所有互保貸款的統(tǒng)計表。

5、展期貸款統(tǒng)計表。通過ecel制表軟件中的“篩選”功能對被檢查單位貸款明細表中的“展期到期日”欄舉行篩選，將所得貸款明細表粘貼到新的工作表，收拾制作成展期貸款統(tǒng)計表。此表因為檢查展期貸款手續(xù)、審批及收息狀況。

二、貸款檢查的組織實施

對于大額貸款的檢查，是一項工作量大、且很重要的活動，它是檢驗某個聯社經營管理好壞、信貸資金運轉是否正常的主要辦法，組織的好與壞，關系到稽核項目完成的勝利與否，關系到能否達到稽核目的，所以組織實施尤為重要。因此組織實施階段應周密、完美，詳細做到以下幾點：

（一）做好檢查人員的支配工作

為確保檢查質量和效率，應合理支配檢查組成員和分配檢查目標。一是按照被查單位的業(yè)務量大小，打算檢查組成員的多少。按照貸款檢查的需要，被抽調的人員必需是懂業(yè)務、懂貸款的操作程序、懂貸款的管理制度、懂貸款五級分類系統(tǒng)操作的業(yè)務骨干。二是對于抽調的人員，按照其長處，舉行合理分組，每個小組3－4人，將其中具有豐盛檢查閱歷、較強的業(yè)務素養(yǎng)和一定組織協(xié)調本事的成員確定為組長。三是按照路程遠近、業(yè)務量大小等合理確定每個檢查組的工作目標。四是堅持天天研究匯報制度。天天檢查結束后，召開各組長匯報會，準時掌控天天的工作進度和發(fā)覺的新問題、新狀況；解決在檢查中浮現的疑問；總結檢查中的閱歷和做法，確保高效開展工作。

（二）認識被查單位的貸款相關操作程序和管理規(guī)定

在開展檢查前，要調取被檢查單位關于貸款管理的各項制度的電子版和紙質文件，組織全體檢查人員結合檢查計劃，對這些制度舉行深化學習、討論，在掌控理解的基礎上，發(fā)覺其與上級管理規(guī)定相悖的地方，這樣就可為發(fā)覺其共同存在的問題指明方向。第二，能夠精確?????地根據該單位的相關規(guī)定檢查相關業(yè)務操作的合規(guī)性。

（三）對被查單位提出檢查要求

1、要求停止發(fā)放貸款。為防止被檢查單位在檢查組進駐后實行“反檢查”措施，根據上級領導的支配，一是在進駐后，以通知或其他形式要求其停止發(fā)放貸款，如有特別狀況，必需經上級主管單位審批后發(fā)放；二是向周邊的非被檢查單位傳送重點關注借款人明細表，要求在檢查期間禁止對這些借款人發(fā)放貸款。

2、要求提前做好檢查資料的預備工作。為提升檢查效率，要求被查單位一是提前預備好重點貸款發(fā)放日傳票、借款人存款分戶帳等被查資料。二是提前預備相關的貸款檢查資料。三是選派業(yè)務骨干幫助檢查組開展檢查工作。

三、檢查報告的撰寫

（一）明確問題分類,為撰寫檢查報告奠定基礎

在檢查前明確問題分類，要求檢查人員在檢查時將發(fā)覺的問題以電子文檔的形式將發(fā)覺的問題對號入座，記入相應的問題分類中。這樣,在撰寫檢查報告時,就可先將電子文檔檢查記錄舉行粘貼匯總,然后再舉行收拾,待報告完成后,再以此為依據,填制相關的檢查報表。

（二）撰寫檢查報告內容的總體要求

報告中應該包括被檢查單位的總體狀況、檢查工作的組織開展狀況、發(fā)覺的問題、現場整改狀況、對被檢查單位的總體評價和檢查建議六個部分。文字講述力求清楚簡潔、通俗易懂；對發(fā)覺問題定性精確?????無誤;提供的證據清晰、全面和具有說服力；相關數據詳實、精確?????，總分全都。此外，對發(fā)覺的嚴峻違規(guī)問題要單獨形成報告，力爭在發(fā)覺的第一時光向派出單位領導匯報。

（三）對撰寫檢查報告形式的總體要求

1、對每筆存在問題的貸款，應介紹的內容及挨次為：借款人名稱、貸款余額、貸款期限、展期到期日、貸款方式、貸款占用形態(tài)、貸款發(fā)放單位和檢查組認定形態(tài)八項內容。

2、對同一筆貸款存在多項問題的，根據“問題集中”的原則舉行撰寫。即根據“檢查計劃”中問題分類的挨次確定主、次問題。例如：檢查計劃中列舉了貸款占用形態(tài)不實、違規(guī)換據、貸款手續(xù)要素不全和其他問題四類問題。經檢查，發(fā)覺借款人王某的一筆40萬元貸款不但存在計劃中列舉的這三類問題，還存在以貸收息問題。詳細撰寫形式為：

王某：貸款余額40萬元；貸款期限8月15日至2月14日；貸款方式：保證；貸款占用形態(tài)：正常；貸款發(fā)放單位：某信用社。檢查組認定形態(tài)為次級。

問題1：占用形態(tài)不實。詳細講述認定理由。

問題2：違規(guī)換據。詳細講述認定理由。

問題3：貸款手續(xù)要素不全。詳細講述認定理由。

問題