月度預(yù)實分析

月度預(yù)實分析第一條為改善資金工作對公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的服務(wù)，公司對資金實行統(tǒng)一調(diào)度、預(yù)算及預(yù)測管理，特制訂本規(guī)則。第二條本規(guī)則涉及兩個層次，年度預(yù)算和月度資金預(yù)測。第三條年度預(yù)算：財務(wù)部、運營部根據(jù)年度財務(wù)預(yù)算和以往年度資金收支情況編制年度資金預(yù)算，經(jīng)各事業(yè)部確認(rèn)后，由財務(wù)部匯總編制年度資金預(yù)算表（見附件：資金預(yù)算表-XX）。第四條月度預(yù)測：財務(wù)部、運營部、人事行政部根據(jù)預(yù)算、合同等資料做次月的資金收支情況推測，經(jīng)各事業(yè)部、職能部門確認(rèn)后，由于財務(wù)部于每月25日前，編制次月的月度資金預(yù)測（見附件：月度資金預(yù)測表-XX）。第五條各部門應(yīng)按照表中的填表說明準(zhǔn)確填列年度預(yù)算和月度預(yù)測表，月度預(yù)測表是公司資金安排的重要依據(jù)。第六條各部門應(yīng)根據(jù)年度資金預(yù)算表進行資金支出的總額控制。超出支付總額的資金應(yīng)將支付事項及理由上報CFO和CEO,按預(yù)算外資金進行審批后方可執(zhí)行。第七條各部門確定的月度資金預(yù)測表作為月度資金支付的依據(jù)。當(dāng)月支付的金額和事項未在預(yù)測范圍內(nèi)的資金原則上不予支付。因業(yè)務(wù)需要必須支付的資金應(yīng)上報CFO和CEO審批后5個工作日內(nèi)安排支付。第八條各部門負(fù)責(zé)填寫的資金預(yù)算和預(yù)測的內(nèi)容：（一）運營管理部根據(jù)合同和以往年度款項收支情況填寫并由各事業(yè)部負(fù)責(zé)確認(rèn)下列欄目和金額：1、業(yè)務(wù)回款情況：在年度預(yù)算表中按合同約定或預(yù)測情況填寫客戶名稱和收回款項的月份。在月度預(yù)測表中將回款金額按日期填寫。上述業(yè)務(wù)收入回款金額填入“銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”一欄。2、業(yè)務(wù)所需的采購資金支出:在年度預(yù)算表和月度資金預(yù)測表中“購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金”一欄中,填寫業(yè)務(wù)所需的支出的采購資金。（二）人事行政部負(fù)責(zé)按區(qū)域填寫下列項目：1、區(qū)域工資性支出（含：工資、獎金、社會福利、勞務(wù)費等）:在月度資金預(yù)測表中將提供IT服務(wù)、軟件、硬件和數(shù)據(jù)運營在內(nèi)的綜合解決方案方正信息產(chǎn)業(yè)集信息技術(shù)之大成，提供IT服務(wù)、軟件、硬件和數(shù)據(jù)運營在內(nèi)的綜合解決方案。付金額按日期填寫。2、人事部門項費用支出（招聘費、歸檔費等）、辦公用品的采購、房租及物業(yè)費用、水電費、通訊費支出：在月度資金預(yù)測表中將此項支付金額按日期填寫。3、耗材費用：在資金預(yù)算表和月度預(yù)測表中記入“支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金”一欄；4、固定資產(chǎn)采購：在資金預(yù)算表和和月度預(yù)測表中記入“購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金”一欄（三）運營管理部負(fù)責(zé)填寫下列項目：1、外包費用：需對外支付的資金在“購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金”子項目中填寫需支付的金額。2、內(nèi)部結(jié)算:方正國際內(nèi)部公司之間的結(jié)算資金，在年度資金預(yù)算表中不作列示。按預(yù)測的收支情況分別在月度資金預(yù)測表中填入“銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金-內(nèi)部客戶”欄和“購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金-支付給內(nèi)部客戶的資金”欄中；。（四）各種政府補貼、資助、津貼由主辦部門負(fù)責(zé)填寫在年度資金預(yù)算表和月度資金預(yù)測表中的“支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金”一欄中。（五）財務(wù)部門負(fù)責(zé)填寫下列項目：1、以上各部門規(guī)定的填寫內(nèi)容之外均由財務(wù)部門根據(jù)年度預(yù)算情況填寫對應(yīng)欄目。月度資金預(yù)測表中將固定費用根據(jù)各部門提供的日期填寫，非固定費用放在月底25號——30號之間支付。2、投資活動現(xiàn)金流量、籌資活動現(xiàn)金流量的收支情況根據(jù)各區(qū)域公司年度預(yù)算情況填寫。。（六）所有部門如果預(yù)算資金收支有變化，應(yīng)當(dāng)將預(yù)算資金的變化金額于前一個月的25號之前填在月度資金預(yù)測表的相應(yīng)欄目中，反饋給區(qū)域財務(wù)部門。財務(wù)部門未收到新的月度資金預(yù)測表，視同于原預(yù)算不變。（七）各區(qū)域財務(wù)根據(jù)每日實際的資金收支情況逐日替換月度預(yù)測表的當(dāng)日數(shù)據(jù)，形成資金日報表，最晚于次日的10點前發(fā)送給相關(guān)人員。次月10日前根據(jù)當(dāng)月資金匯總情況提供資金預(yù)實分析，說明資金差異的金額及原因。第九條各