貨幣資金管理程序

32.適用范圍 33.文件及引用標準 34.崗位設(shè)置與職責(zé) 34.1財務(wù)部職責(zé) 34.2公司所屬項目部職責(zé) 35.貨幣資金開支范圍 45.1現(xiàn)金借款審批權(quán)限 45.2銀行支付審批權(quán)限 46.資金收付程序 46.1資金收入程序 46.2資金支付程序 46.3大額資金使用 57.貨幣資金日常管理 68.附件 7保資金的有序調(diào)配和使用，結(jié)合公司實際，特制定此程序。2.適用范圍3.文件及引用標準《中華人民共和國會計法》(中華人民共和國主席24號令)《中國核工業(yè)華興建設(shè)有限公司財務(wù)內(nèi)部控制制度(試行)》〔2006〕42號《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(財會【2008】7號)xx工程有限公司《“三重一大”管理程序》xx建設(shè)有限公司《資金管理程序》xx建設(shè)有限公司《資金計劃程序4.崗位設(shè)置及職責(zé)4.2財務(wù)部職責(zé)4.2.1財務(wù)部主任：負責(zé)審核資金計劃、資金支付。4.2.2項目核算財務(wù)主管：負責(zé)對貨幣資金的核算、收支業(yè)務(wù)審核。對項目部發(fā)來的付款申請進行復(fù)核，對供貨商付款，復(fù)核經(jīng)濟合同或發(fā)票是否齊全；對工程分包商付款，復(fù)核經(jīng)濟合同、發(fā)票和進度結(jié)算等有效憑據(jù)是否齊全4.2.3資金會計：負責(zé)貨幣資金的收支、管理工作，但不得兼任稽核、會計檔案保管和公司其他部門人員不得經(jīng)辦貨幣資金的收支業(yè)務(wù)，不得截留、挪用公司的資金。4.3公司所屬項目部職責(zé)4.3.1原則上，項目部不開立銀行賬戶，如有客觀原因必須開戶的(如農(nóng)民工工資專戶),需提交開立銀行賬戶申請至財務(wù)管理部并由財務(wù)部負責(zé)開戶，項目部配合賬戶日常管理4.3.2編制項目部月、季、年度資金收支計劃。貨幣資金管理程序xx-GP-26版次：C4.3.3辦理項目部工程款資金回籠工作及項目部日常資金支付申請工作。5.貨幣資金開支范圍公司根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合本公司的實際情況，確定本公司現(xiàn)金的開支范圍為：支付給職工個人的工資、獎金、補貼、福利費、差旅費等款項；支付給個人的勞務(wù)報酬或購買物資等款項；不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬5.職工借款審批權(quán)限5.1.12萬元以內(nèi)的由總會計師審批，財務(wù)部辦理支付；5.1.22萬元以上的(含2萬元)由公司總經(jīng)理批準(項目預(yù)繳稅金除外),財務(wù)部辦5.2對外支付審批流程5.2.1200萬元以內(nèi)的對外付款支付分包款：付款申請單→項目部業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人申請→項目部業(yè)務(wù)部門負責(zé)人審核→項目部負責(zé)人審核→市場部負責(zé)人審核→財務(wù)部負責(zé)人審核→總會計師審批支付材料款及設(shè)備租賃款：付款申請單→項目部業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人申請→項目部業(yè)務(wù)部門負責(zé)人審核→項目部負責(zé)人審核→安全生產(chǎn)運營部負責(zé)人審核→財務(wù)部負責(zé)人審核→總會計師審批其他對外支付：項目部付款單→項目部業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人申請→項目部業(yè)務(wù)部門負責(zé)人審核→項目部負責(zé)人審核→財務(wù)部負責(zé)人審核→總會計師審批本部付款單→本部業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人提交→本部業(yè)務(wù)部門負責(zé)人審核→總會計師審批5.2.2200萬元以上的(含200萬元)對外支付，在總會計師審批后再由總經(jīng)理審批；6.資金收付程序6.1資金收入程序各項目部應(yīng)及時辦理預(yù)付款、工程進度款、竣工結(jié)算款等應(yīng)收賬款的支付申請，跟蹤業(yè)主/甲方付款進度，及時通知財務(wù)部項目核算財務(wù)主管查收業(yè)主/甲方支付的進度款項，財務(wù)部資金會計聯(lián)系建設(shè)公司資金結(jié)算中心確認是否到款，到款后及時反饋項目核算財務(wù)主管、部門主任、總會計師、項目經(jīng)理。收到業(yè)主/甲方轉(zhuǎn)讓的銀行承兌匯票，財務(wù)部資金會計要及時進行臺賬登記，記錄56.2.4支付辦理 6.3.1大額資金，是指超過公司所規(guī)定的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員有權(quán)調(diào)動、使用的單筆資金限額。6.3.2根據(jù)建設(shè)公司對大額資金使用標準界定的指導(dǎo)原則，分公司大額資金使用標準如下表(單位：萬元):經(jīng)營性支出采購支出借款日常服務(wù)支出(評估、咨詢等)對外聯(lián)誼、公益贊助支出以各單位上年度營業(yè)收入為基數(shù)，制定的8級累進計提取率為標準，綜合考慮得出。公司大額資金，不包括稅金、工資及社保、借款還本付息。對于采購支出大額資金支出標準界定依據(jù)為：以上一年營業(yè)收入為基按8級累計進取。采購支出大額資金(跟隨季度資金計劃上報)具體使用標準如下(萬元):提取租賃率(萬元)(萬(萬元)(萬(萬1億以下51億至5億A10億至15億15億至20億6.3.3采購支出大額資金標準界定的方法采用超額累進提取率的計算方法。按照指導(dǎo)原則將上年營業(yè)收入分解為若干段，每一段按其對應(yīng)的提取率計算出該段的標準，然后再將計算出來的各段標準相加，即為采購支出大額資金標準指導(dǎo)值。7AI段大額資金支付標準Cl=A1*B1A2段大額資金支付標準C2=(A2-A1)*B2+C1A3段大額資金支付標準C3=(A3-A2)*B3+ZC1:C2A4段大額資金支付標準C4=(A4-A3)*B4+ZC1:C3A5段大額資金支付標準C5=(A5-A4)*B5+ZC1:C4A6段大額資金支付標準C6=(A6-A5)*B6+ZC1:C5A7段大額資金支付標準C7=(A7-A6)*B7+EC1:C6A8段大額資金支付標準C8=(A8-A7)*B8+2C1:C78附件一：項目部月度資金計劃表附件二：項目季度資金計劃表附件三：xx工程有限公司資金支付申請表附件四：項目部備用金支付申請表附件五：付款申請附件六：大額資金計劃支付表9 附件一xx項目x月資金計劃表項目名稱收款單位備注收款計劃付款計劃附件二：項目季度資金計劃表月計劃月計劃月計劃備注一、收款計劃二、付款計劃收支差額附件三：公司資金支付申請表申請單位：工程項目名稱合同編號補充合同編號主合同金額收款單位名稱收款單位帳號收款單位開戶行支付內(nèi)容約定付款比例累計結(jié)算金額大寫金額累計付款金額大寫金額轉(zhuǎn)賬支票電匯網(wǎng)銀銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票備注內(nèi)容業(yè)務(wù)審核項目部負責(zé)人：項目部業(yè)務(wù)部門負責(zé)人：項目部經(jīng)辦人：本部主控部門負責(zé)人：資金審批附件四：項目部備用金支付申請表收款人名稱收款人帳號開戶行名稱大寫金額：備注內(nèi)容貨幣資金管理程序申請部門：付款方式收款單位開戶銀行：結(jié)算金額人民幣(大寫)小寫