中級銀行從業(yè)-風險管理系統(tǒng)教材要點2017

實用標準文檔第一章 風險管理基礎(chǔ)2007年美國次貸危機帶來的教訓：一是與實體經(jīng)濟脫節(jié)的金融創(chuàng)新潛藏著巨大的風險；二是資產(chǎn)價格泡沫破裂使銀行資產(chǎn)負債表短時間內(nèi)嚴重受損；三是信息披露制度的不完善助推了危機的形成和擴大；四是全球經(jīng)濟金融一體化進程的加快為金融危機向全球擴散創(chuàng)造了條件。各國金融監(jiān)管存在的問題：一是金融監(jiān)管標準過于寬松；二是金融監(jiān)管制度建設(shè)未及時跟進金融創(chuàng)新的步伐；三是監(jiān)管標準不一致導致監(jiān)管套利。1.1風險管理的基本概念 風險、收益與損失金融風險可能造成的損失分為：預(yù)期損失、非預(yù)期損失、災(zāi)難性損失。預(yù)期損失指商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展中基于歷史數(shù)據(jù)分析可以預(yù)見到的損失，通常為一定歷史時期內(nèi)損失的平均值（有時也采用中間值）；非預(yù)期損失指利用統(tǒng)計分析方法（在一定置信區(qū)間和持有期內(nèi)）計算出的對預(yù)期損失的偏離，是商業(yè)銀行難以預(yù)見的較大損失；災(zāi)難性損失指超出非預(yù)期損失之外的可能威脅到商業(yè)銀行安全性和流動性的重大損失。應(yīng)對和吸收預(yù)期損失—提取損失準備金和沖減利潤；非預(yù)期損失—資本金；災(zāi)難性損失—購買商業(yè)保險、限制業(yè)務(wù)。 商業(yè)銀行風險管理的主要策略風險分散（非系統(tǒng)風險）、風險對沖（管理市場風險—自我對沖與市場對沖）、風險轉(zhuǎn)移（保險轉(zhuǎn)移、非保險轉(zhuǎn)移）、風險規(guī)避（消極）、風險補償（價格補償） 商業(yè)銀行風險的主要類別八類：信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國別風險、聲譽風險、法律風險、戰(zhàn)略風險。信用風險觀察數(shù)據(jù)少不易獲取，具有明顯的非系統(tǒng)性風險特征；市場風險數(shù)據(jù)充分易于計量，適于采用量化技術(shù)加以控制，具有明顯的系統(tǒng)性風險特征；操作風險具有普遍性和非營利性，不能給商業(yè)銀行帶來盈利；流動性風險最具破壞力，其管理水平體現(xiàn)了商業(yè)銀行的整體經(jīng)營管理水平；聲譽風險是多維風險；法律風險是一種特殊類型的操作風險；與法律風險密切相關(guān)的還有違規(guī)風險和監(jiān)管風險巴III增加了對交易賬戶和雙重違約的處理。相比巴塞爾協(xié)議 II，III 對資本監(jiān)管的重要改進主要體現(xiàn)在以下四個方面：重新界定監(jiān)管資本的構(gòu)成，恢復(fù)普通股在監(jiān)管資本中的核心地位，嚴格各類資本工具的合格標準；從嚴確定資本扣住項目，強化監(jiān)管資本工具的損失吸收能力；改進風險權(quán)重計量方法，大幅度提高高風險業(yè)務(wù)的資本要求；建立逆周期資本監(jiān)管機制，提升銀行體系應(yīng)對信貸周期轉(zhuǎn)換的能力，弱化銀行體系與實體經(jīng)濟之間的正反饋循環(huán)；4.顯著提高資本充足率監(jiān)管標準，普通股資本充足率應(yīng)達到7%，總資本充足率不得低于10.5%，全球系統(tǒng)重要性銀行需計提1-3.5%的附加資本要求。八大類風險之外，巴又提出了交易對手信用風險、集中度風險、銀行賬戶利率風險等1.2商業(yè)銀行風險管理的發(fā)展 風險管理與商業(yè)銀行經(jīng)營風險管理與商業(yè)銀行經(jīng)營的關(guān)系主要體現(xiàn)在以下幾個方面：一是承擔和管理風險既是商業(yè)銀行的基本職能，也是其業(yè)務(wù)發(fā)展的原動力；二是風險管理改變了商業(yè)銀行的經(jīng)營模式；三是風險管理能夠為商業(yè)銀行風險定價提供依據(jù)，并有效管理金融資產(chǎn)和業(yè)務(wù)組合；四是健全的風險管理體系能為商業(yè)銀行創(chuàng)造價值；五是風險管理水平體現(xiàn)了商業(yè)銀行的核心競爭力。 商業(yè)銀行風險管理的發(fā)展階段（四個）資產(chǎn)風險管理模式階段（ 60年代以前）—負債風險管理模式階段（ 60年代）—資產(chǎn)負債風險管理模式階段（70年代）—全面風險管理模式階段（ 80年代以后）。文案大全實用標準文檔哈瑞·馬柯維茨與20世紀50年代提出的不確定條件下的投資組合理論，成為現(xiàn)代風險管理理論的重要基石；威廉·夏普在1964年提出的資本資產(chǎn)定價模型（CAPM），揭示了在一定條件下資產(chǎn)的風險溢價、系統(tǒng)性風險的非系統(tǒng)性風險的定量關(guān)系，為現(xiàn)代風險管理提供了重要的理論基礎(chǔ)；1973年，費雪·布萊克、麥隆·斯科爾斯、羅伯特·默頓提出的歐式期權(quán)定價模型，為金融衍生產(chǎn)品定價及廣泛應(yīng)用鋪平了道路，開辟了風險管理的全新領(lǐng)域。1.3商業(yè)銀行風險管理與資本管理 資本的定義和作用從保護存款人利益和增強銀行體系安全性的角度出發(fā)，資本的核心功能是吸收損失。資本的作用：資本為商業(yè)銀行提供融資；吸收和消化損失；限制業(yè)務(wù)過度擴張和承擔風險，增強銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定性；維持市場信心；為風險管理提供最根本的驅(qū)動力。商業(yè)銀行資本主要有賬面資本（靜態(tài)反映資本金）、經(jīng)濟資本（又稱風險資本）和監(jiān)管資本。監(jiān)管資本的構(gòu)成：一級資本（核心一級資本、其他一級資本）和二級資本 最低資本充足率要求： 四個層次監(jiān)管資本要求：最低資本要求：核心一級資本充足率（5%）、一級資本充足率（6%）、資本充足率（8%）；儲備資本要求（2.5%）和逆周期資本（0-2.5%）要求；系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求（1%）；針對特殊資產(chǎn)組合的特別要求和針對單家銀行的特定資本要求，即第二支柱資本要求。系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行資本充足率分別不得低于 11.5%、10.5%杠桿率與資本充足率杠桿率=（一級資本-一級資本扣減項） /調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額 不低于4%資本充足率監(jiān)管的缺陷：一是順周期性的問題；二是可能存在監(jiān)管套利現(xiàn)象。杠桿率的優(yōu)點：杠桿率監(jiān)管可以作為逆周期的宏觀審慎監(jiān)管工具，防止金融體系在金融繁榮時期過度擴張資產(chǎn)負債；杠桿率監(jiān)管作為微觀審慎監(jiān)管的工具，為銀行提供最低資本緩沖保護；杠桿率監(jiān)管是風險中性的，而且計算簡單，對銀行和監(jiān)管者的專業(yè)要求低，降低了實施成本；杠桿率可以減少銀行的監(jiān)管套利。1.4風險管理常用的數(shù)理知識1.4.1方差和標準差1.4.2正態(tài)分布正態(tài)分布具有如下重要性質(zhì)：1.關(guān)于x=u對稱，在x=u處曲線最高，在x+/-d處各有一個拐點；2.若固定d，隨u值不同，曲線位置不同，故也稱u為位置參數(shù)；3.若固定u，隨d值不同，曲線肥瘦不同，故也稱d為形狀參數(shù)；4.整個曲線下面積為1；5.正太隨機變量X落在距離均值1倍、2倍、2.5倍標準差范圍內(nèi)的概率分別為：68%、95%、99%。1.4.3投資組合分散風險的原理充分多樣化的資產(chǎn)組合可以消除組合中不同資產(chǎn)的非系統(tǒng)性風險，但不能消除系統(tǒng)性風險。馬柯維茨的投資組合理論馬柯認為，最佳投資組合是具有風險厭惡特征的投資者的無差異曲線和資產(chǎn)的有效邊界線的交點。理性投資者最優(yōu)資產(chǎn)組合的一般步驟：首先，建立均值 -方差模型，通過模型求得有效投資組合，從而得到組合的有效選擇范圍，即有效集；其次，假設(shè)存在著一個可計量投資者風險偏好的均方效用函數(shù)，并以此確定投資者的一簇無差異曲線；最后，從無差異曲線簇中尋找與有效集相切的無差異曲線，其中切點就是最優(yōu)資產(chǎn)組合。文案大全實用標準文檔第二章 風險管理體系2.1風險治理2008年金融危機后，國際監(jiān)管機構(gòu)總結(jié)了金融機構(gòu)公司治理存在的四個問題： 一是董事會未有效履行風險管理職責；二是風險治理能力薄弱；三是薪酬與激勵機制不合理；四是組織結(jié)構(gòu)過于復(fù)雜和不透明。董事會（資本管理首要責任、風險管理最終責任）及其風險管理委員會—監(jiān)事會（監(jiān)督機構(gòu)）—高級管理層（執(zhí)行機構(gòu)）—風險管理部門。三道防線建設(shè)：第一道防線：業(yè)務(wù)條線部門，是風險的承擔責，應(yīng)負責持續(xù)識別、評估和報告風險敞口；第二道防線：風險管理部門和合規(guī)管理部門，風險管理部門負責監(jiān)督和評估業(yè)務(wù)部門承擔風險的業(yè)務(wù)活動；合規(guī)管理部門負責定期監(jiān)控銀行對法律、公司治理規(guī)則、監(jiān)管規(guī)定、行為規(guī)范和政策的執(zhí)行情況。第三道防線：內(nèi)部審計部門，對銀行的風險治理框架的質(zhì)量和有效性進行獨立的審計。2.2風險偏好和風險文化 風險偏好的定義風險偏好是商業(yè)銀行在追求實現(xiàn)戰(zhàn)略目標的過程中，愿意且能夠承擔的風險類型和風險總量。金融穩(wěn)定理事會《有效風險偏好框架制定原則》，主要內(nèi)容包括風險偏好框架、風險偏好聲明關(guān)鍵因素、風險限額、內(nèi)部管理角色和職責四個主要部分。 風險偏好管理框架和風險偏好聲明風險偏好框架是確定、溝通和監(jiān)控風險偏好的總體方法，包括政策、流程、控制環(huán)節(jié)和制度國內(nèi)銀行一般通過風險偏好制度來明確風險偏好的制定、實施、監(jiān)控、調(diào)整等環(huán)節(jié)的政策、流程。風險偏好聲明是金融機構(gòu)愿意接受或避免的風險總體水平和風險類型的書面說明，包括定性說明以及有關(guān)盈利、資本、風險措施和流動性的定量措施，還需闡明難以量化的風險。國內(nèi)銀行一般通過 風險偏好表來闡明能夠接受的定量風險水平和定性的描述。有效的風險偏好聲明應(yīng)滿足以下原則： （1）包括銀行在制定戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)規(guī)劃時所使用的關(guān)鍵背景信息和假設(shè)；（2）與銀行長短期戰(zhàn)略規(guī)劃、資本規(guī)劃、財務(wù)規(guī)劃、薪酬機制相關(guān)聯(lián)； （3）考慮客戶的利益和對股東的受托義務(wù)、資本及其他監(jiān)管要求，在完成戰(zhàn)略目標和業(yè)務(wù)計劃時，確定銀行愿意接受的風險總量；4）基于總體風險偏好、風險能力、風險輪廓，應(yīng)為每類實質(zhì)性風險和總體風險確定能夠接受的最高風險水平；（5）包括定量指標；（6）包括定性的陳述；（7）具有前瞻性。 制定風險偏好過程中需要考慮的因素1.風險偏好與利益相關(guān)人的期望； 2. 銀行需要考慮該行愿意承擔的風險，以及承擔風險的能力；3.監(jiān)管要求； 4.充分考慮壓力測試（是風險偏好指標的描述、制定、監(jiān)測） 。 風險偏好的維度、指標和體現(xiàn)方式風險偏好的維度包括：（1）資本類，包括一級資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟資本等指標； （2）收益類，包括相應(yīng)置信水平下的經(jīng)濟資本、收益的波動水平等； （3）特定風險類指標，包括定量和定性（包括零容忍）的指標。選取風險偏好指標的原則是兼顧全面性和重要性，突出先進性和原則性。 風險文化 風險文化是銀行在經(jīng)營管理活動中逐步形成的風險管理理念、哲學和價值觀，通過商業(yè)銀行的風險管理戰(zhàn)略、風險管理制度以及廣大員工的風險管理行為表現(xiàn)出來的一種企業(yè)文化。除了風險治理和風險偏好外，風險承擔機制和薪酬激勵機制是風險文化的兩個重要內(nèi)容。風險承擔機制的元素包括：誰產(chǎn)生了風險、升級程序、明確的后果。2.3風險限額 限額管理是最常用的風險事前控制手段 風險限額管理的一般原則一些基本的限額管理原則包括： 限額種類要覆蓋風險偏好范圍內(nèi)的各類風險； 限額指標通常包括盈利、資本、流動性或其他相關(guān)指標（如增長率、波動率） ；強調(diào)集中度風險；參考最佳市場實踐，但不以同業(yè)標準或以監(jiān)管要求作為限額標準等。 風險限額的種類按照約束的風險類型， 限額主要分為：信用風險限額、市場風險限額、操作風險限額、國別風險限額。文案大全實用標準文檔信用風險限額：單一客戶貸款集中度、單一集團客戶授信集中度、行業(yè)限額；市場風險限額：交易賬戶 VaR限額、產(chǎn)品和組合敞口限額、敏感度限額、止損限額；操作風險限額：操作風險損失率、監(jiān)管處罰率、千人重大操作風險事發(fā)率、千人發(fā)案率、案件風險率、操作風險事件敗訴率、信息系統(tǒng)主要業(yè)務(wù)時段可用率、操作風險經(jīng)濟資本率；流動性風險限額：流動性比例、存貸比、流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金比例、流動性缺口率、核心負債依存度、單日現(xiàn)金錯配限額、 一個月累計現(xiàn)金錯配限額、 最大十家存款集中度、 最大十家金融同業(yè)集中度。國別風險限額：國別風險敞口。 限額管理 限額管理包括風險限額設(shè)定、風險限額監(jiān)測、風險限額控制。風險限額的設(shè)定分四個階段：第一，全面風險計量，確定各類敞口的預(yù)期損失和非預(yù)期損失；第二，利用會計信息系統(tǒng)，對各業(yè)務(wù)敞口的收益和成本進行量化分析；第三，運用資產(chǎn)組合模型，對各業(yè)務(wù)敞口確定經(jīng)濟資本的增量和存量；第四，綜合考慮監(jiān)管部門的政策要求以及銀行戰(zhàn)略管理層的風險偏好，最終確定各業(yè)務(wù)敞口的風險限額。國際先進銀行的限額管理風險限額主要包括：集中度限額、 VaR限額和止損限額三種。集中度限額直接設(shè)定于單個敞口的規(guī)模上限，目的是保持投資組合的多樣性，避免風險過度集中；VaR限額是對業(yè)務(wù)敞口的風險價值進行限制，科學，但高度依賴模型和數(shù)據(jù)，國內(nèi)很難達到建模要求；止損限額以實際損失而非可能損失為檢測對象，是集中度限額和 VaR限額的重要補充，主要用于控制市場風險，多采取“盯市”方式。2.4風險政策及管理流程 風險政策，是一系列的風險管理制度規(guī)定，目的是確保銀行的風險識別、計量、緩釋和監(jiān)控能力與銀行的規(guī)模、復(fù)雜性及風險狀況相匹配。 風險管理流程 風險管理流程可以概括為：風險識別、風險計量、風險監(jiān)測和風險控制四個主要步驟。風險識別/分析是對影響各類目標實現(xiàn)的潛在事項或因素予以全面識別，進行系統(tǒng)分類并查找出風險原因的過程，其目的在于幫助銀行了解自身面臨的風險及風險的嚴重程度， 為下一步計量和防控打好基礎(chǔ)。風險識別包括感知風險和分析風險兩個環(huán)節(jié)。風險計量/評估是在風險識別的基礎(chǔ)上，對風險發(fā)生的可能性、風險將導致的后果及嚴重程度進行充分的分析和評估，從而確定風險水平的過程。風險監(jiān)測/報告包含風險管理的兩項重要內(nèi)容：一是監(jiān)測各風險水平變化和發(fā)展趨勢，在風險進一步惡化之前提交相關(guān)部門，以便其密切關(guān)注并采取恰當?shù)目刂拼胧_保風險在銀行設(shè)定的目標范圍內(nèi)；二是報告商業(yè)銀行所有風險的定性 /定量評估結(jié)果，并隨時關(guān)注所采取的風險管理 /控制措施的實施質(zhì)量 /效果。風險報告要具有準確性、綜合性、清晰度和可用性，并滿足報告頻率和分發(fā)的要求。風險控制/緩釋，風險控制與緩釋流程應(yīng)當符合以下要求：一是風險控制 /緩釋策略應(yīng)與銀行的整體戰(zhàn)略目標保持一致；二是所采取的具體控制措施與緩釋工具符合成本 /收益要求；三是能夠發(fā)現(xiàn)風險管理中存在的問題，并重新完善風險管理程序。常用的事前控制方法有：限額管理、風險定價和制定應(yīng)急預(yù)案等。常用的風險事后控制方法有：風險緩釋或風險轉(zhuǎn)移；風險資本的重新分配；提高風險資本水平。質(zhì)量保證和控制機制是風險管理流程正確和有效運轉(zhuǎn)的重要保障。2.5風險數(shù)據(jù)與IT系統(tǒng) 風險數(shù)據(jù)風險數(shù)據(jù)包括內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)，內(nèi)部數(shù)據(jù)是從各個業(yè)務(wù)系統(tǒng)中抽取的、與風險管理相關(guān)的數(shù)據(jù)信息，外部數(shù)據(jù)是通過專業(yè)數(shù)據(jù)供應(yīng)商所獲得的數(shù)據(jù)。《數(shù)據(jù)質(zhì)量良好標準》分為制度體系、數(shù)據(jù)標準體系、系統(tǒng)體系、考核評價體系和監(jiān)督檢查體系五大方面，共 15項原則，61條標準。巴《有效風險數(shù)據(jù)加總和風險報告原則》 ，風險數(shù)據(jù)加總是按照銀行的風險報告要求，定義、收集和處理風險數(shù)據(jù)，是銀行能夠衡量其風險容忍度 /偏好下的業(yè)績表現(xiàn)。 14項原則，主要包括數(shù)據(jù)治理和 IT基文案大全實用標準文檔礎(chǔ)設(shè)施，風險數(shù)據(jù)的準確性、完整性、及時性和靈活性，風險報告以及對監(jiān)管部門的要求?！锻ㄓ脭?shù)據(jù)模板》要求按周、月、季、年等他不同頻率提供金融機構(gòu)之間或金融機構(gòu)對整個市場的信用暴露和融資數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)主要是解決下列風險識別和應(yīng)對中出現(xiàn)的問題：集中度風險、市場風險、融資風險、傳染/溢出風險。數(shù)據(jù)缺失、支離破碎、不完整成為妨礙監(jiān)管部門制定對應(yīng)政策的障礙 風險IT系統(tǒng) 風險管理信息系統(tǒng)應(yīng)當：針對風險管理組織體系、部門職能、崗位職責等，設(shè)置不同的登陸級別；為每個系統(tǒng)用戶設(shè)置獨特的識別標志，并定期更換登陸密碼或磁卡；對每次系統(tǒng)登錄或使用提供詳細記錄，以便為意外事件提供證據(jù)；設(shè)置嚴格的網(wǎng)絡(luò)安全/加密系統(tǒng)，防止外部非法入侵；隨時進行數(shù)據(jù)信息備份和存檔，定期進行監(jiān)測并形成文件記錄；設(shè)置災(zāi)難恢復(fù)及應(yīng)急操作程序；建立錯誤承受程序，以便發(fā)生技術(shù)困難時，仍然可以在一定時間內(nèi)保持系統(tǒng)的完整性。2.6內(nèi)部控制與內(nèi)部審計內(nèi)部控制側(cè)重于建立控制機制，內(nèi)部審計側(cè)重于重評估發(fā)現(xiàn)缺陷。 內(nèi)部控制定義COSO定義：內(nèi)部控制是由董事會、管理層和其他員工實施的、旨在為經(jīng)營的有效性和效率、財務(wù)報告的可靠性、法律法規(guī)的遵循性等目標的實現(xiàn)提供合理保證的過程。目標包括以下三類：第一類目標針對企業(yè)的基本業(yè)務(wù)目標，包括業(yè)績和盈利目標以及資源的安全性；第二類目標關(guān)于編制可靠的公開發(fā)布的財務(wù)報表，包括中期和簡要的財務(wù)報表及精選的財務(wù)數(shù)據(jù)；第三類目標涉及對于企業(yè)所適用的法律及法規(guī)的遵循。為實現(xiàn)上述目標銀行應(yīng)建立包括控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)控五個要素的內(nèi)部控制體系。巴賽爾定義：內(nèi)部控制目標概括為三個方面：效率與效益，財務(wù)與管理信息的可靠性、完整性和及時性，遵守法律及管理條例的情況。同時指出內(nèi)部控制包括五大相互聯(lián)系的因素：管理性監(jiān)管與內(nèi)部控制文化、風險認定與評估、控制措施與職責分工、信息與交流、監(jiān)督行為與修正缺陷。銀監(jiān)會定義：銀行董事會、監(jiān)事會、高級管理層和全體員工參與的，通過制定和實施系統(tǒng)化的制度、流程和方法，實現(xiàn)控制目標的動態(tài)過程和機制。銀行內(nèi)控目標之一是保證商業(yè)銀行風險管理的有效性。 內(nèi)部控制的五大要素 內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、內(nèi)部監(jiān)督、信息與溝通內(nèi)部環(huán)境處于五大要素之首；風險評估包括：設(shè)置目標、風險識別、風險分析、風險應(yīng)對；控制活動：控制措施一般包括不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會計系統(tǒng)控制、財產(chǎn)保護控制、預(yù)算控制、運營分析控制和績效考評控制等。內(nèi)部監(jiān)督主要包括監(jiān)督活動、缺陷認定和責任追究；信息與溝通主要包括：信息搜集、信息傳遞、信息共享和反舞弊機制。 內(nèi)部審計獨立性被看做審計職能的一種屬性，客觀性則是內(nèi)部審計師的屬性。獨立性指內(nèi)部審計活動獨立于他們所審查的活動之外；客觀性指一種公正的、不偏不倚的態(tài)度，是一種精神狀態(tài)。內(nèi)部審計以企業(yè)的全部經(jīng)營活動為審計對象，包括：公司治理、風險管理和內(nèi)部控制。內(nèi)部審計在組織風險管理框架中發(fā)揮不可替代的作用：第一，幫助組織識別、評價重要的風險暴露，促進風險管理和控制系統(tǒng)的改進；第二，監(jiān)控和評價組織風險管理系統(tǒng)的效果；第三，評價與組織的治理、運營和信息系統(tǒng)有關(guān)的風險暴露；第四，把在咨詢業(yè)務(wù)中對風險的了解結(jié)合到發(fā)現(xiàn)和評價組織的重大風險暴露的過程中去。文案大全實用標準文檔第三章 信用風險管理信用風險雖然是商業(yè)銀行面臨的最主要的風險種類， 但其在很大程度上由個案因素決定。 與市場風險相比，信用風險觀察數(shù)據(jù)少且不易獲取，因此具有明顯的非系統(tǒng)性風險特征。3.1信用風險識別 單一法人客戶信用風險識別單一法人客戶信用風險識別主要從：基本信息分析、財務(wù)狀況分析、非財務(wù)狀況分析、擔保分析四個方面入手。財務(wù)狀況分析包括：財務(wù)報表分析、財務(wù)比率分析、現(xiàn)金流量分析；非財務(wù)狀況分析包括：管理層風險分析、行業(yè)風險分析、生產(chǎn)與經(jīng)營分析、宏觀經(jīng)濟社會及自然環(huán)境分析。擔保方式：保證、抵押、質(zhì)押、留置與定金。中小企業(yè)信用風險識別還應(yīng)重點關(guān)注：中小企業(yè)普遍自有資金匱乏、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一，更容易受到市場波動、原材料價格和勞動力成本上漲等因素的影響，因此一般會存在相對較高的經(jīng)營風險，直接影響其償債能力；中小企業(yè)在經(jīng)營過程中大多采用現(xiàn)金交易，而且很少開具發(fā)票。當中小企業(yè)效益下降、資金周轉(zhuǎn)困難等經(jīng)營問題時，容易出現(xiàn)逃廢債現(xiàn)象，直接影響其償債意愿。 集團法人客戶信用風險識別集團法人客戶的整體狀況分析：企業(yè)集團類型：縱向一體化企業(yè)集團、橫向多元化企業(yè)集團。發(fā)現(xiàn)企業(yè)下列行為/交易時，應(yīng)著重分析是否屬于關(guān)聯(lián)交易：1.與無正常業(yè)務(wù)關(guān)系的單位或個人發(fā)生重大交易；2.進行價格、利率、租金及付款等條件異常的交易；3.與特定客戶或供應(yīng)商發(fā)生大額交易；4.進行實質(zhì)與形式不符的交易；5.易貨交易；6.進行明顯缺乏商業(yè)理由的交易；7.發(fā)生處理方式異常的交易；8.資產(chǎn)負債表日前后發(fā)生的重大交易；9.互為提供擔?；蜻B環(huán)提供擔保；10.存在有關(guān)控股權(quán)的秘密協(xié)議；除股本權(quán)益性投資外，資金以各種方式供單位或個人長期使用。集團法人客戶的信用風險識別方法：第一，充分利用已有的內(nèi)外部信息系統(tǒng)，及時全面收集、調(diào)查、核實客戶及其關(guān)聯(lián)方的授信記錄；第二，與客戶建立授信關(guān)系時，授信人員應(yīng)當盡職受理和調(diào)查評價，要求客戶提供真實、完整的信息資料；第三，識別客戶關(guān)聯(lián)關(guān)系時，授信人員應(yīng)重點關(guān)注客戶的注冊資金、股權(quán)分布、股權(quán)占比的變更情況；第四，集團法人客戶的識別頻率與額度授信周期應(yīng)當保持一致；第五，在定期識別期間，集團法人客戶的成員單位若發(fā)生產(chǎn)權(quán)關(guān)系變動，導致其與集團的關(guān)系發(fā)生變化，成員行應(yīng)及時將有關(guān)材料上報牽頭行，牽頭行匯總有關(guān)信息后報管轄行，管轄行做出識別判斷；第六，對所有集團法人客戶的架構(gòu)圖必須每年進行維護，更新集團內(nèi)的成員單位。個人客戶信用風險識別：貸款組合的信用風險識別： 貸款組合內(nèi)各單筆貸款之間通常存在一定程度的相關(guān)性。識別和分析貸款組合信用風險時，應(yīng)當更多關(guān)注系統(tǒng)性風險可能造成的影響：宏觀經(jīng)濟因素、行業(yè)風險、區(qū)域風險。區(qū)域風險識別應(yīng)特別關(guān)注：銀行客戶是否過度集中于某個地區(qū)；銀行業(yè)務(wù)及客戶集中地區(qū)的經(jīng)濟狀況及其變動趨勢；銀行業(yè)務(wù)及客戶集中地區(qū)的地方政府相關(guān)政策及其適用性；4.銀行客戶集中地區(qū)的信用環(huán)境和法律環(huán)境出現(xiàn)改善 /惡化；政府及金融監(jiān)管部門對本行客戶集中地區(qū)的發(fā)展政策、措施是否發(fā)生變化，如果變化是否造成地方優(yōu)惠政策難以執(zhí)行，及其變化對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的影響。3.2信用風險評估/計量文案大全實用標準文檔 信用風險評估 /計量的發(fā)展 專家判斷法、信用評分模型、違約概率模型三個階段專家判斷法在分析信用風險時主要考慮兩個方面的因素：與借款人有關(guān)的因素、與市場有關(guān)的因素。信用評分模型： 傳統(tǒng)量化模型，關(guān)鍵在于特征變量的選擇和各自權(quán)重的確定。目前，應(yīng)用最廣泛的信用評分模型有：線性概率模型、 Logit 模型、Probit 模型和線性辨別模型。違約概率模型：常用違約概率模型包括：RiskCalc模型、KMV的CreditMonitor模型、KPMG風險中性定價模型、死亡概率模型等。RiskCalc 模型：在傳統(tǒng)信用評分技術(shù)基礎(chǔ)上發(fā)展起來的一種適用于非上市公司的違約概率模型， 核心是通過嚴格的步驟從客戶信息中選擇出最能預(yù)測違約的一組變量，經(jīng)過適當變換后運用 Logit/Probit 回歸技術(shù)預(yù)測客戶的違約概率。Credit Monitor 模型：適用于上市公司的違約概率模型，核心在于把企業(yè)與銀行的借貸關(guān)系視為期權(quán)買賣關(guān)系，借貸關(guān)系中的信用風險信息因此隱含在這種期權(quán)交易中，從而通過應(yīng)用期權(quán)定價理論求解出信用風險溢價和相應(yīng)的違約率，即預(yù)期違約頻率。KPMG風險中性定價模型： 核心是假設(shè)金融市場中的每個參與者都是風險中立者， 不論是高風險資產(chǎn)還是低風險資產(chǎn)或無風險資產(chǎn)，只要資產(chǎn)的期望收益是相等的，市場參與者對其的接受態(tài)度就是一致的。P1（1+K1）+（1-P1）*（1+K1）*θ=1+iP 非違約概率， K承諾利息，θ回收率死亡概率模型：根據(jù)風險資產(chǎn)的歷史違約數(shù)據(jù)，計算在未來一定持有期內(nèi)不同信用等級的客戶 /債項的違約概率。通常分為邊際死亡率（ MMR）、累計死亡率（ CMR） 基于內(nèi)部評級的方法風險暴露分類： 主權(quán)類、金融機構(gòu)類、公司類、零售類、股權(quán)類和其他類。公司風險暴露細分為：中小企業(yè)風險暴露（營收不超3億）、專業(yè)貸款風險暴露、一般公司風險暴露。專業(yè)貸款特征：債務(wù)人通常是一個專門為實物資產(chǎn)融資或運作實物資產(chǎn)而設(shè)立的特殊目的實體；債務(wù)人基本沒有其他實質(zhì)性資產(chǎn)或業(yè)務(wù)，除了從被融資資產(chǎn)中獲得的收入外，沒有獨立償還債務(wù)的能力；合同安排給予貸款銀行對融資額度形成的資產(chǎn)及其所產(chǎn)生的收入有相當程度的控制權(quán)。專業(yè)貸款分為項目融資、物品融資、商品融資和產(chǎn)生收入的房地產(chǎn)貸款。零售類風險暴露特征 ：債務(wù)人是一個或幾個自然人；筆數(shù)多，單筆金額小；按照組合方式進行管理。零售風險暴露分為： 個人住房抵押貸款、 合格循環(huán)零售風險暴露 （不超100萬）、其他零售風險暴露。同時符合以下三個條件的小微企業(yè)可納入零售風險暴露：企業(yè)符合國家相關(guān)部門規(guī)定的微型和小型企業(yè)認定標準；2.商業(yè)銀行對單家企業(yè)（或企業(yè)集團）的風險暴露不超過500萬元；3.商業(yè)銀行對單家企業(yè)（或企業(yè)集團）的風險暴露占本行信用風險風險暴露的比例不高于0.5%。股權(quán)風險暴露：納入股權(quán)風險暴露的金融工具應(yīng)同時滿足如下條件：持有該項金融工具獲取收益的主要來源是未來資本利得，而不是隨時間所產(chǎn)生的收益；該項金融工具不可贖回，不屬于發(fā)行方的債務(wù)；對發(fā)行方資產(chǎn)或收入具有剩余索取權(quán)。其他風險暴露 主要包括購入應(yīng)收賬款和資產(chǎn)證券化風險暴露。客戶評級：內(nèi)部評級分兩個維度：客戶評級、在債項評級客戶評級評價主體商業(yè)銀行，評價目標客戶違約風險，評價結(jié)果是信用等級和違約概率?？蛻粼u級兩大功能：區(qū)分違約客戶、準確量化違約風險。違約認定標準：逾期 90天或認定不變先抵押無法收回債務(wù)。內(nèi)部評級法的銀行估計客戶違約概率，可采取內(nèi)部違約經(jīng)驗、映射外部數(shù)據(jù)和統(tǒng)計違約模型等方法。債項評級：債項評級既可以只反映債項本身的交易風險，也可以同時反映客戶的信用風險和債項交易風險。內(nèi)部評級法下，債項評級與違約風險暴露、違約損失率、有效期限 M密切相關(guān)。影響違約損失率的因素主要包括：項目因素、公司因素、行業(yè)因素、地區(qū)因素、宏觀經(jīng)濟周期因素。計算違約損失率的方法：市場價值法（細分為市場法、隱含市場法） 、回收現(xiàn)金流法有效期限 M，初級內(nèi)部評級法，處回購類交易有效期限是 0.5年外，其他非零售風險暴露的有效期限為2.5年。緩釋工具：合格抵質(zhì)押品、凈額結(jié)算、保證和信用衍生工具等。文案大全實用標準文檔內(nèi)部評級法初級發(fā)下，合格凈額結(jié)算包括：表內(nèi)凈額結(jié)算、回購交易凈額結(jié)算、場外衍生工具及交易賬戶信用衍生工具凈額結(jié)算。合格保證的范圍 ：主權(quán)、公共企業(yè)、多邊開發(fā)銀行和其他銀行；外部評級在 A-級以上的法人、其他組織或自然人；雖然沒有外部評級， 但內(nèi)部評級的違約概率相當于外部評級 A-級及以上水平的法人、 其他組織或自然人。多個保證人的，內(nèi)部評級初級法不同時考慮多個保證人，可以選擇信用等級最好，風險緩釋效果最好的保證人進行信用風險緩釋處理；內(nèi)部評級高級法可以全部考慮，并最終表現(xiàn)為違約損失率的下降。專欄：采用信用衍生工具緩釋信用風險需要滿足：法律確定性、可執(zhí)行性、評估、信用事件的規(guī)定。預(yù)期損失（EL）=違約概率（PD）*違約風險暴露（FAD）*違約損失率（LGD）預(yù)期損失屬于貸款成本，可通過合理的貸款定價和提取準備金等方式進行有效管理。內(nèi)部評級法的重要應(yīng)用核心應(yīng)用范圍：債務(wù)人或債項的評級結(jié)果是授信決策的主要條件之一，核心應(yīng)用范圍包括：信貸政策的制定、授信審批、限額設(shè)定、風險監(jiān)控、風險報告。高級應(yīng)用范圍：風險偏好的設(shè)定、經(jīng)濟資本的建模與管理、貸款定價、損失準備計提、績效衡量和考核、推動風險管理基礎(chǔ)建設(shè)。 信用風險組合的計量違約相關(guān)性： 違約原因：債務(wù)人自身原因、行業(yè)或區(qū)域因素、宏觀經(jīng)濟因素。信用風險組合計量模型： 應(yīng)用廣泛的信用風險組合模型： CreditMetrics 模型、Credit Portfolio View模型、CreditRisk+ 模型等。CreditMetrics 模型，本質(zhì)上是一個 VaR模型，目的是為了計算出在一定的置信水平下，一個信用資產(chǎn)組合在持有期限內(nèi)可能發(fā)生的最大損失。創(chuàng)新之處在于解決了計算非交易性資產(chǎn)組合 VaR這一難題。CreditPortfolioView 模型直接將轉(zhuǎn)移概率與宏觀因素的關(guān)系模型化，然后通過不斷加入宏觀因素沖擊來模擬轉(zhuǎn)移概率的變化，得出模型中的一系列參數(shù)值，可以看做是 CreditMetrics 模型的一個補充。比較適用于投機類型的借款人，因為該類借款人對宏觀經(jīng)濟因素的變化更敏感。CreditRisk+ 模型是根據(jù)對火險的財險精算原理，對貸款組合違約概率進行分析，并假設(shè)在組合中，每筆貸款只有違約和不違約兩種狀態(tài)。貸款組合違約概率服從泊松分布。3.3信用風險監(jiān)測與報告有效的信用風險監(jiān)測體系應(yīng)實現(xiàn)以下目標：確保商業(yè)銀行了解借款人或交易對方當前的財務(wù)狀況及其變動趨勢；監(jiān)測對合同條款的遵守情況；評估抵（質(zhì)）押物相對債務(wù)人當前狀況的抵補程度以及抵（質(zhì)）押物價值的變動趨勢；識別借款人違約情況，并及時對風險上升的授信進行分類；對已造成信用風險損失的授信對象或項目，迅速進入補救和管理程序。 風險監(jiān)測對象單一客戶風險監(jiān)測：商業(yè)銀行貸款五級分類過程中，必須至少做到以下六個方面：第一，建立健全內(nèi)部控制制度， 完善信貸規(guī)章、制度和辦法； 第二，建立有效的信貸組織管理體制；第三，實行審貸分離；第四，完善信貸檔案管理制度，保證貸款檔案的連續(xù)和完整；第五，改進管理信息系統(tǒng)，保證管理層能夠及時獲得有關(guān)貸款狀況的重要信息；第六，督促借款人提供真實準確的財務(wù)信息。組合風險監(jiān)測：兩種方法：傳統(tǒng)的組合監(jiān)測方法 （針對授信集中度和結(jié)構(gòu)進行分析） 、資產(chǎn)組合模型。資產(chǎn)組合模型通常有兩種方法：估計各暴露之間的相關(guān)性，從而得到整體價值的概率分布；不處理各暴露之間的相關(guān)性，而把資產(chǎn)組合看成一個整體，直接估計該組合資產(chǎn)未來價值概率分布。 風險監(jiān)測主要指標包括：潛在指標（對潛在因素和征兆信息的定量分析）和顯現(xiàn)指標（顯現(xiàn)因素或現(xiàn)狀信息的量化） 。不良貸款率=（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款） /各項貸款余額文案大全實用標準文檔關(guān)注類貸款占比 =關(guān)注類貸款/各項貸款余額逾期貸款率=逾期貸款余額/各項貸款余額貸款風險遷徙率：正常貸款遷徙率 =（期初正常轉(zhuǎn)不良金額 +期初關(guān)注轉(zhuǎn)不良金額） /（期初正常貸款余額 -期初正常貸款期間減少額 +期初關(guān)注貸款余額 -減期初關(guān)注貸款期間減少額）正常類（關(guān)注類 /次級類/可疑類）貸款遷徙率 =期初正常類（關(guān)注類 /次級類/可疑類）貸款向下遷徙金額/【期初正常類（關(guān)注類 /次級類/可疑類）貸款余額 -期間減少額】；不良貸款撥備率 =（一般準備+專項準備+特種準備）/（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）貸款撥備率=（一般準備+專項準備+特種準備）/各項貸款余額貸款損失準備充足率 =貸款實際計提準備 /貸款應(yīng)提準備單一（集團）客戶授信集中度 =最大一家（集團）客戶貸款總額 /資本凈額關(guān)聯(lián)授信比例 =全部關(guān)聯(lián)授信總額 /資本凈額 風險預(yù)警風險預(yù)警的程序和主要方法：程序：逐級依次完成信用信息的收集和傳遞、風險分析、風險處置、后評價和預(yù)警程序；在需要進行預(yù)警的內(nèi)容上，大致有以下三種：一是適應(yīng)監(jiān)管底線的風險預(yù)警管理；二是適應(yīng)本行內(nèi)部信用風險執(zhí)行效果的預(yù)警管理；三是適應(yīng)有關(guān)客戶信用風險監(jiān)測的預(yù)警管理。行業(yè)風險預(yù)警： 中觀層面的預(yù)警行業(yè)環(huán)境風險因素 ：經(jīng)濟周期因素、財政政策和貨幣政策、國家產(chǎn)業(yè)政策、法律法規(guī)；行業(yè)經(jīng)營風險因素：行業(yè)整體衰退。重大技術(shù)變革。經(jīng)濟環(huán)境變化、產(chǎn)能過剩、市場需求、行業(yè)虧損；財務(wù)風險因素：行業(yè)凈資產(chǎn)收益率、盈虧系數(shù)、資本積累率、銷售利潤率、產(chǎn)品產(chǎn)銷率、勞動生產(chǎn)率；行業(yè)重大突發(fā)事件。區(qū)域風險預(yù)警：通常表現(xiàn)為區(qū)域政策法規(guī)的重大變化、區(qū)域經(jīng)營環(huán)境的惡化以及區(qū)域內(nèi)部經(jīng)營管理水平下降、區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量惡化等?？蛻麸L險預(yù)警：法人客戶風險預(yù)警（財務(wù)風險預(yù)警、非財務(wù)風險預(yù)警）、個人客戶預(yù)警（行內(nèi)風險預(yù)警、行外風險預(yù)警） 風險報告風險報告的職責和路徑：職責：1.保證對有效全面風險管理的重要性和相關(guān)性的清醒認識；傳遞商業(yè)銀行的風險偏好和風險容忍度；實施并支持一致的風險語言/術(shù)語；使員工在業(yè)務(wù)部門、流程和職能單元之間分享風險信息；告訴員工在實施和支持全面風險管理中的角色和職責；利用內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部事件、活動、狀況的信息，為商業(yè)銀行風險管理和目標實施提供支持；保障風險管理信息及時、準確地向上級或者統(tǒng)計的風險管理部、外部監(jiān)管部門、投資者報告。路徑：縱向報送（上級行對口部門）和橫向傳遞（本級行風險管理部門） 。風險報告的主要內(nèi)容： 使用者（內(nèi)部報告、外部報告） 、類型（綜合報告、專題報告）內(nèi)部報告通常包括：評價整體風險狀況，識別當期風險特征，分析重點風險因素，總結(jié)專項風險工作，配合內(nèi)部審計檢查。外部報告相對固定，主要包括 ：提供監(jiān)管數(shù)據(jù)，反映管理情況，提出風險管理的措施建議等。商業(yè)銀行不良貸款分析報告的內(nèi)容要求不良貸款分析報告主要包括：基本情況；地區(qū)和客戶結(jié)構(gòu)情況；不良貸款清收轉(zhuǎn)化情況；新發(fā)放貸款質(zhì)量情況；新發(fā)生不良貸款的內(nèi)外部原因分析及典型案例；對不良貸款的變化趨勢進行預(yù)測，提出繼續(xù)抓好不良貸款管理或監(jiān)管工作的措施和建議。表外業(yè)務(wù)風險分析報告主要內(nèi)容：基本情況、地區(qū)結(jié)構(gòu)分析、墊款形成原因的分析、墊款變化趨勢的預(yù)測、措施建議；綜合報告主要內(nèi)容： 轄內(nèi)各類風險總體狀況及變化趨勢；分類風險狀況及變化原因分析；風險應(yīng)對策文案大全實用標準文檔略及具體措施；加強風險管理的建議。專題報告主要內(nèi)容： 重大風險事項描述；發(fā)展趨勢及風險因素分析；已采取和擬采取的應(yīng)對措施。3.4信用風險控制 限額管理限額管理包含兩個層面：從銀行管理的層面，限額的制定過程體現(xiàn)了商業(yè)銀行董事會對損失的容忍程度，反映了商業(yè)銀行在信用風險管理上的政策要求和風險資本低于以及消化損失的能力；從信貸業(yè)務(wù)的層面，商業(yè)銀行分散信用風險、降低信貸集中度的通常做法就是對客戶、行業(yè)、區(qū)域和資產(chǎn)組合實行授信限額管理。單一客戶授信集中度限額管理 ：考慮兩個因素：客戶的債務(wù)承受能力、銀行的損失承受能力。集團客戶授信限額管理 ：三步走第一步，根據(jù)總行關(guān)于行業(yè)的總體指導方針和集團客戶與授信行的密切關(guān)系，初步確定集團限額；第二步，根據(jù)單一客戶的限額，初步測算關(guān)聯(lián)企業(yè)各成員單位（含集團本部）最高授信限額的參考值；第三步，分析各授信單位的具體情況，調(diào)整各成員單位授信限額。集團客戶限額管理應(yīng)做到：統(tǒng)一識別標準，實施總量控制；掌握充分信息，避免過度授信；主辦銀行牽頭，協(xié)調(diào)信貸業(yè)務(wù)。國家風險與區(qū)域風險限額管理： 國家風險限額只超壹年重新檢查一次。組合限額管理： 分為授信集中度限額和總體組合限額。授信集中度限額是指商業(yè)銀行資本金、總資產(chǎn)或總體風險水平過于集中在下列某一類組合中（單一交易對象；關(guān)聯(lián)的交易對象團體；特定的產(chǎn)業(yè)或經(jīng)濟部門；某一區(qū)域；某一國家或經(jīng)濟聯(lián)系緊密的一組國家；某一類產(chǎn)品；某一類交易對方類型；同一類風險 /低信用質(zhì)量級別的客戶；同一類抵押擔保；相同的授信期限）；2.總體組合限額是在分別計量貸款、 投資、交易和表外風險等不同大類組合限額的基礎(chǔ)上計算得出的。組合限額設(shè)定分五步：第一步，按某組合維度確定資本分配權(quán)重（確定權(quán)重需考慮：戰(zhàn)略層面上的重要性、經(jīng)濟前景、當前組合集中度情況、收益率）；第二步，根據(jù)資本分配權(quán)重，對預(yù)期的組合進行壓力測試，估算組合的損失；第三步，將壓力測試估算出的預(yù)計組合損失和商業(yè)銀行的資本相比對；第四步，根據(jù)資本分配權(quán)重，確定各組合以資本表示的組合限額；第五步，根據(jù)資本轉(zhuǎn)換因子，將以資本表示的該組合的組合限額轉(zhuǎn)換為以計劃授信額表示的組合限額。需重新設(shè)定/調(diào)整限額的情況：經(jīng)濟和市場狀況較大變化；新的監(jiān)管機構(gòu)的建議；高級管理層決定的戰(zhàn)略重點變化；年度進行業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算。 關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程 /環(huán)節(jié)控制授信權(quán)限管理 ：遵循以下原則：給予每一交易對方的信用須得到一定權(quán)利層次的批準；集團內(nèi)所有機構(gòu)在進行信用決策時應(yīng)遵循一致的標準；債項的沒一個重要變化應(yīng)得到權(quán)利層次的批準；交易對方風險限額的確定和對單一信用風險暴露的管理應(yīng)符合組合的統(tǒng)一指導及信用政策，每一決策都應(yīng)建立在風險—收益分析基礎(chǔ)上；根據(jù)審批人資歷、經(jīng)驗和崗位培訓，將信用授權(quán)分配給審批人并定期考核。貸款定價：貸款最低定價=（資金成本+經(jīng)營成本+風險成本+資本成本）/貸款額資金成本包括債務(wù)成本和股權(quán)成本；經(jīng)營成本包括管理成本和稅收成本；風險成本指預(yù)期損失。信貸審批：應(yīng)遵循原則：審貸分離原則、統(tǒng)一考慮原則、展期重申原則。貸后管理：包括：貸后審核、信貸資金監(jiān)控、貸后檢查、擔保管理、風險分類、到期管理、考核與激勵及信貸檔案管理等。從以下幾個方面提升貸后管理的質(zhì)量和效率：建立并完善代后管理制度體系；優(yōu)化崗位設(shè)置、明細管理責任；強化貸后激勵約束考核；加強貸后管理與貸款申報、授信審批環(huán)節(jié)的銜接。文案大全實用標準文檔資產(chǎn)證券化資產(chǎn)證券化包括：信貸資產(chǎn)證券化、實體資產(chǎn)證券化、證券資產(chǎn)證券化、現(xiàn)金資產(chǎn)證券化。從資產(chǎn)質(zhì)量分：不良貸款（次級貸款）證券化和優(yōu)良貸款證券化；從貸款形成階段分：存量貸款證券化和增量貸款證券化；從貸款會計核算分：表內(nèi)資產(chǎn)證券化和表外資產(chǎn)證券化。商業(yè)銀行利用資產(chǎn)證券化有助于：通過資產(chǎn)證券化的真實出售和破產(chǎn)隔離功能，可以將不具有流動性的中長期貸款置于資產(chǎn)負債表之外，優(yōu)化資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，及時獲取高流動性的現(xiàn)金資產(chǎn)，從而有效緩解流動性壓力；通過對貸款進行證券化而非持有到期，可以改善資本狀況，以最小的成本增量流動性和提高資本充足率，有利于商業(yè)銀行資本管理；通過資產(chǎn)證券化將不良資產(chǎn)成批量、快速轉(zhuǎn)換為可流通的金融產(chǎn)品，盤或部分資產(chǎn)的流動性，將銀行資產(chǎn)潛在的風險轉(zhuǎn)移、分散，有利于化解不良資產(chǎn)，降低不良貸款率；增強盈利能力，改善商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)。我國資產(chǎn)證券化三種實現(xiàn)形式信貸資產(chǎn)證券化企業(yè)資產(chǎn)證券化資產(chǎn)支持票據(jù)監(jiān)管主體銀監(jiān)會、人民銀行證監(jiān)會交易商協(xié)會審核方式備案制、注冊制備案制注冊制發(fā)起人銀行、財務(wù)公司等金融非金融企業(yè)非金融企業(yè)機構(gòu)基礎(chǔ)資產(chǎn)各種貸款債券類、收益權(quán)類、不動產(chǎn)類確屬明確未抵押資產(chǎn)風險隔離完全隔離完全隔離未完全隔離，對發(fā)行人有追索權(quán)還款來源基礎(chǔ)資產(chǎn)基礎(chǔ)資產(chǎn)基礎(chǔ)資產(chǎn)及融資方經(jīng)營收入信用評級需雙評級優(yōu)先級需要評級公開發(fā)行時需要雙評級投資者金融機構(gòu)、企業(yè)年金等合格投資者銀行間投資人、特定機構(gòu)投資者交易場所銀行間市場證交所、中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系銀行間市場統(tǒng)、機構(gòu)間私募產(chǎn)品報價與服務(wù)系統(tǒng)、證券公司柜臺市場及證監(jiān)會認可的其他證券交易場所3.5信用風險抵補 撥備管理貸款損失準備包括：一般準備、轉(zhuǎn)向準備、特種準備。一般準備按季計提，年末余額不應(yīng)低于年末貸款余額的 1%；專項準備按季計提，關(guān)注類2%，次級類25%（可上下浮動20%），可疑類50%（可上下浮動20%），損失類100%。貸款撥備率不低于 1.5%，撥備覆蓋率不低于 150%。孰高 不良資產(chǎn)處置清收處理：不良貸款清收指貸款本息以貨幣資金凈收回。清收管理包括清收、盤活、保全和以資抵債按是否采用法律手段分：常規(guī)催收、依法催收；按資產(chǎn)處置方式分：處置抵質(zhì)押物、以物抵債及抵債資產(chǎn)處置、破產(chǎn)清算。貸款重組/債務(wù)重組：重組應(yīng)注意：是否屬于可重組的對象或產(chǎn)品；為何進入重組流程；是否值得重組，重組的成本與重組后可減少的損失孰大孰小；對抵押品、質(zhì)押物或保證人一般應(yīng)重新進行評估。貸款重組的措施：調(diào)整信貸產(chǎn)品、減少貸款額度、調(diào)整貸款期限、調(diào)整貸款利率、增加控制措施限制企業(yè)經(jīng)營活動。貸款核銷：對于金融企業(yè)追索去年以上仍無法收回的中小企業(yè)貸款和涉農(nóng)貸款，單筆貸款余額上線由500萬調(diào)整至1000萬；單戶余額50萬及以下的對公貸款及10萬元以下的個人無抵押貸款，追索時間有2年調(diào)整至1年；對單戶500萬以下的，追索1年以上仍無法收回的，可按照賬銷案存的原則自主核銷。文案大全實用標準文檔貸款轉(zhuǎn)讓：指銀行對10戶/項（戶指獨立企業(yè)法人、項指抵債資產(chǎn)）以上規(guī)模的不良貸款進行組包，通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓、招標、拍賣等形式，將不良貸款及全部權(quán)利轉(zhuǎn)讓給資產(chǎn)管理公司的行為，不得進行批量轉(zhuǎn)讓的不良資產(chǎn)：債務(wù)人或擔保人為國家機關(guān)的資產(chǎn)；經(jīng)國務(wù)院批準列入全國企業(yè)政策性關(guān)閉破產(chǎn)計劃的資產(chǎn)；國防軍工等涉及國家安全和敏感信息的資產(chǎn)；個人貸款；在借款合同或擔保合同中有限制轉(zhuǎn)讓條款的資產(chǎn)；國家法律法規(guī)限制轉(zhuǎn)讓的其他資產(chǎn)。不良資產(chǎn)證券化3.6信用風險資本計量信用風險資本的計量方法：權(quán)重法、內(nèi)部評級法 權(quán)重法權(quán)重法是指銀行將全部資產(chǎn)按照監(jiān)管規(guī)定的類別進行分類，并采用監(jiān)管規(guī)定的風險權(quán)重計量信用風險加權(quán)資產(chǎn)的方法。對微型和小型企業(yè)的債權(quán)必須滿足：符合小微企業(yè)標準、單家風險暴露不超500萬，單家風險暴露占本行信用風險暴露總額的比例不高于0.5%。表內(nèi)資產(chǎn)風險權(quán)重表項目權(quán)重（%）1.中央政府、央行債權(quán)評級AA-級以下，A-級以上；2.對我國公共部門實體的債權(quán)；203.對我國其他商業(yè)銀行原始期限3個月以內(nèi)的債權(quán)；1.對我國其他商業(yè)銀行原始期限3個月以上的債權(quán)；25對評級AA-級以上國家或地區(qū)注冊的商業(yè)銀行和公共部門實體的債權(quán)；1.中央政府、央行債權(quán)評級 A-級以下，BBB-級以上； 50對評級AA-級以下，A-以上國家或地區(qū)注冊的商業(yè)銀行和公共部門實體的債權(quán)；個人住房抵押貸款；對符合標準的微型和小型企業(yè)的債權(quán)；對個人其他債權(quán)；751.中央政府、央行債權(quán)評級BBB-級以下，B-級以上；100對未評級的國家或地區(qū)的中央政府和央行的債權(quán)；對我國中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司的其他債權(quán)；對我國商業(yè)銀行的次級債券（未扣除部分）；對我國其他金融機構(gòu)的債權(quán)；對評級A-級以下，B-以上國家或地區(qū)注冊的商業(yè)銀行和公共部門實體的債權(quán)；對未評級的國家或地區(qū)的商業(yè)銀行和公共部門的債權(quán)；8.對其他金融機構(gòu)的債權(quán)； 9. 對一般企業(yè)的債權(quán)； 10. 租賃資產(chǎn)余值；因行使抵押權(quán)而持有的并在法律規(guī)定處分期限內(nèi)的非自用不動產(chǎn)；其他表內(nèi)資產(chǎn)。1.中央政府、央行債權(quán)評級 B-級以下； 150對評級B-級以下國家或地區(qū)注冊的商業(yè)銀行和公共部門實體的債權(quán)；對已抵押房產(chǎn)，在購房人沒有全部歸還貸款，銀行以再評估后的凈值未抵押追加貸款的，追加的部分；對金融機構(gòu)的股權(quán)投資（未扣除部分）；依賴于銀行未來盈利的凈遞延稅資產(chǎn)（未扣除部分）250被動持有的對工商企業(yè)的股權(quán)投資；因政策原因并經(jīng)國務(wù)院特別批準的對工商企業(yè)的股權(quán)；400對工商企業(yè)的其他股權(quán)投資；其他非自用不動產(chǎn)。1250表外資產(chǎn)風險權(quán)重表項目權(quán)重（%）原始期限不超過1年的貸款承諾；符合標準的未使用的信用卡額度；20與貿(mào)易直接相關(guān)的短期或有項目；原始期限在1年以上的貸款承諾；一般未使用信用卡額度；票據(jù)發(fā)行便利；50循環(huán)認購便利；與交易直接相關(guān)的或有項目；文案大全實用標準文檔等同于貸款的授信業(yè)務(wù)；銀行借出的證券或用作抵押的證券；100信用風險仍存在銀行的資產(chǎn)銷售與購買協(xié)議；遠期資產(chǎn)購買、遠期定期存款、部分交款的股票及證券；其他表外項目3.6.2內(nèi)部評級法初級法、高級法初級法，自行評估違約概率（違約損失率、違約風險暴露和有效期限有監(jiān)管部門規(guī)定）；高級法，自行評估違約概率，違約損失率、違約風險暴露和有效期限零售類風險暴露不區(qū)分初級法和高級法，銀行都要自行評估違約概率，違約損失率、違約風險暴露。未違約風險暴露的風險加權(quán)資產(chǎn)的計量：第一步：計算信用風險風險暴露的相關(guān)性R（主權(quán)、一般公司風險暴露；金融機構(gòu)風險暴露、中小企業(yè)風險暴露、零售風險暴露）；零售風險暴露：個人住房抵押貸款R=0.15，合格循環(huán)零售貸款R=0.04.第二步，計算期限調(diào)整因子（b）；第三步，計算信用風險暴露的資本要求（K）；第四步，計算信用風險暴露的風險加權(quán)資產(chǎn)（RWA）=K*12.5*EAD已違約風險暴露的風險加權(quán)資產(chǎn)的計量：K=Max【0，（LGD-BEEL）】RWA=K*12.5*EAD專業(yè)貸款風險參數(shù)的估計專業(yè)貸款的風險加權(quán)資產(chǎn)計量可以有兩種選擇：內(nèi)部評級法、監(jiān)管映射法。采用監(jiān)管映射法計算RWA的方法一般為：首先，應(yīng)通過考慮監(jiān)管給定的風險因素，得到專業(yè)貸款的評級；其次，應(yīng)將評級結(jié)果映射到“優(yōu)、良、中、差、違約”五個監(jiān)管評級；最后，根據(jù)每一個監(jiān)管類別對應(yīng)的特定風險權(quán)重，計算風險加權(quán)資產(chǎn)。優(yōu)風險權(quán)重70%；良風險權(quán)重90%，中風險權(quán)重115%，差風險權(quán)重250%，違約風險權(quán)重0.內(nèi)部評級體系的驗證內(nèi)部評級體系是風險計量 /分析的核心工具，由評級模型和評級數(shù)據(jù)兩部分構(gòu)成。驗證方法：基準測試、返回檢驗。1.驗證是銀行優(yōu)化內(nèi)部評級體系的重要手段， 也是監(jiān)管當局衡量銀行內(nèi)部評級體系是否符合監(jiān)管要求的重要方式；驗證是一個持續(xù)的過程，包括對內(nèi)部評級體系和風險參數(shù)量化進行檢查和監(jiān)督的一系列活動，以提高評級體系的可信度和穩(wěn)健性；在驗證的流程上，商業(yè)銀行的內(nèi)部評級體系驗證應(yīng)包括投產(chǎn)前全面驗證、定期持續(xù)監(jiān)控和投產(chǎn)后全面驗證三個階段；驗證的內(nèi)容包括對內(nèi)部評級體系數(shù)據(jù)的驗證、評級模型的驗證、違約概率的驗證、違約損失率的驗證、違約風險暴露的驗證、信息系統(tǒng)的驗證、內(nèi)部評級政策和流程的驗證等多個方面；5.在驗證標準上，內(nèi)部評級體系的驗證應(yīng)評估內(nèi)部評級和風險參數(shù)量化的準確性、 穩(wěn)定系剛和審慎性。文案大全實用標準文檔第四章 市場風險管理市場風險是指金融資產(chǎn)價格和商品價格的被動給商業(yè)銀行表內(nèi)頭寸、表外頭寸造成損失的風險。市場風險包括：利率風險、匯率風險、股票風險和商品風險。相對于信用風險，市場風險具有數(shù)據(jù)充分且易于計量的特點，更適于采用量化技術(shù)加以控制。市場風險具有明顯的系統(tǒng)性風險特征，難以通過在自身經(jīng)濟體內(nèi)分散化投資完全消除。4.1市場風險識別 市場風險的特征與分類《資本管理辦法》規(guī)定，第一支柱下市場風險資本計量范圍包括交易賬戶的利率風險和股票風險，以及交易賬戶和銀行賬戶的匯率風險（含黃金）和商品風險。利率風險，指市場利率變動的不確定性給商業(yè)銀行造成損失的可能性。按照來源不同可分為：重新定價風險、收益率曲線風險、基準風險和期權(quán)性風險。匯率風險，指由于匯率的不利變動而導致銀行業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風險。 匯率風險通常源于以下業(yè)務(wù)活動：1. 商業(yè)銀行為客戶提供外匯交易服務(wù)或進行自營外匯交易， 不交包括外匯即期交易， 還包括外匯遠期、期貨、互換和期權(quán)等交易；銀行賬戶中的外幣業(yè)務(wù)，如外幣存款、貸款、債券投資、跨境投資等。股票價格風險，指由于股票價格發(fā)生不利變動而給商業(yè)銀行帶來損失的風險。商品價格風險，指商業(yè)銀行所持有的各類商品及其衍生頭寸由于商品價格發(fā)生不利變動而給銀行造成經(jīng)濟損失的風險。 商品主要是指可以在場內(nèi)自由交易的農(nóng)產(chǎn)品、 礦產(chǎn)品（包括使用）、貴金屬（不含黃金）。 交易賬戶和銀行賬戶的劃分交易賬戶和銀行賬戶：交易賬戶包括為交易目的或?qū)_交易賬戶其他項目的風險而持有的金融工具和商品頭寸；交易賬戶中的金融工具和商品頭寸原則上還應(yīng)滿足以下條件：在交易方面不受任何限制，可以隨時平盤；能夠完全對沖以規(guī)避風險；能夠準確估值；能夠進行積極的管理。除交易賬戶之外的其他表內(nèi)外業(yè)務(wù)劃入銀行賬戶。交易賬戶和銀行賬戶風險計量的視角：交易賬戶業(yè)務(wù)主要以交易為目的，通常按市場價格計價（盯市），缺乏可參考市價時可按模型定價（盯模）。對交易賬戶采用經(jīng)濟價值視角；銀行賬戶業(yè)務(wù)，通常按歷史成本計價，主要受凈利息收入變動當期盈利能力的影響。采取收益視角。賬戶劃分管理制度流程：通常由風險管理部門負責制定劃分政策和程序。初始化分—賬戶調(diào)整 市場風險管理體系1.有效的董事會和高級管理層的治理架構(gòu)；2.全面的市場風險管理政策；3.完善的市場風險管理流程；4.完備、可靠的信息系統(tǒng)；5.可靠的獨立驗證機制；6.嚴格的內(nèi)部控制和審計。4.2市場風險計量 基本概念名義價值、市場價值、公允價值、市場重估名義價值指金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價值。一般不具有實質(zhì)性意義，對風險管理的意義主要體現(xiàn)在：一是在金融資產(chǎn)的買賣實現(xiàn)后，衡量交易方在該筆交易中的盈虧情況；二是作為初始價格，通過模型從理論上計算金融資產(chǎn)的現(xiàn)值，為交易活動提供參考數(shù)據(jù)。市場價值指在評估基準日，自愿的買賣雙方在知情、謹慎、非強迫的情況下通過公平交易資產(chǎn)所獲得的預(yù)期價值。公允價值，為交易雙方在公平交易中可接受的資產(chǎn)或債權(quán)價值。與市場價值相比，公允價值的定義更廣、更概括。多數(shù)情況下，市場價值可以代表公允價值。但若沒有證據(jù)表明資產(chǎn)交易的市場存在時，公允文案大全實用標準文檔價值可通過收益法或成本法來獲得。市值重估是指對交易賬戶頭寸重新估算其市場價值。通常采用兩種方法：盯市、盯模。久期久期（也稱持續(xù)期）用于對固定收益產(chǎn)品的利率敏感程度或利率彈性的衡量。當市場利率發(fā)生變化時，固定收益產(chǎn)品的價格將發(fā)生反比例的變動，其變動程度取決于久期的長短，久期越長，變動幅度也就越大。久期缺口：銀行通常使用久期缺口來分析利率變化對其整體利率風險敞口的影響久期缺口=資產(chǎn)加權(quán)平均久期-（總負債/總資產(chǎn)）*負債加權(quán)平均久期大多數(shù)情況下，銀行的久期缺口都為正值。此時如市場利率下降，資產(chǎn)負債價值都增加，但資產(chǎn)價值增加的幅度更大，銀行的市場價值將增加。如市場利率上升，資產(chǎn)負債價值都減少，但資產(chǎn)減少幅度達，銀行的市場價值將減少。資產(chǎn)負債久期缺口的絕對值越大，銀行整體市場價值對利率的敏感度就越高，因而整體的利率風險敞口也越大。收益率曲線收益率曲線用于描述收益率與到期期限之間的關(guān)系，收益率曲線形狀反映了長短期收益率之間的關(guān)系。假設(shè)收益率曲線為正，如果預(yù)期收益率曲線基本維持不變，則可買入期限較長的金融產(chǎn)品；如果預(yù)期收益率曲線變陡，則可以買入期限較短的金融產(chǎn)品，賣出期限較長的金融產(chǎn)品；如果預(yù)期收益率曲線編的較為平坦，則可買入期限較長的金融產(chǎn)品，賣出期限較短的金融產(chǎn)品。 市場風險計量方法 （缺口分析、久期分析、外匯敞口分析、敏感性分析、風險價值）缺口分析：用來衡量利率變動對銀行當期收益的影響。資產(chǎn)大于負債時，產(chǎn)生正缺口，即資產(chǎn)敏感性缺口。此時，市場利率下降會導致銀行凈利息收入下降；負債大于資產(chǎn)時，產(chǎn)生負缺口，即負債敏感性缺口。此時，市場利率上升會導致銀行凈利息收入下降；缺口分析中的假定利率變動可以通過所種方式來確定，如根據(jù)歷史經(jīng)驗、銀行管理層的判斷以及模擬可能的未來利率變動等。缺口分析的局限性：缺口分析假定同一時間段內(nèi)的所有頭寸的到期時間或重新定價時間相同，因此，忽略了同一時段內(nèi)不同頭寸的到期時間或利率重新定價期限的差異；2.缺口分析只考慮了由于重新定價期限的不同而帶來的利率風險（即重新定價風險） ，而未考慮當利率水平變化時，各種金融產(chǎn)品因基準利率的調(diào)整幅度不同產(chǎn)生的利率風險（即基準風險） 。同時，也未考慮因利率環(huán)境變化而引起的支付時間的變化；非利息收入日益成為銀行當期收益的重要來源，但大多數(shù)缺口分析未能反映利率變動對非利息收入的影響；缺口分析主要衡量利率變動對銀行當期收益的影響，未考慮利率變動對銀行整體經(jīng)濟價值的影響，所以只能反映利率變動的短期影響。久期分析，也稱為持續(xù)期分析或期限彈性分析，也是對銀行資產(chǎn)負債利率敏感度進行分析的重要方法，主要用于衡量利率變動對銀行整體經(jīng)濟價值的影響。與缺口分析相比較，久期分析是一種更為先進的的利率風險計量方法，缺口分析側(cè)重于計量利率變動對銀行短期收益的影響，而久期分析則能計量利率風險對銀行整體經(jīng)濟價值的影響。但，經(jīng)期分析同樣存在一定的局限性：如果在計算敏感性權(quán)重時對每一時段使用平均久期，即采用標準久期分析法，久期分析仍然只能反映重新定價風險，不能反映基準風險及因利率和支付時間的不同而導致的頭寸的實際利率敏感性差異，也不能很好地反映期權(quán)性風險；2.對于利率的大幅變動（大于 1%），由于頭寸價格的變化與利率的變動無法近似為線性關(guān)系，久期分析的結(jié)果就不再準確，需要進行更為復(fù)雜的技術(shù)調(diào)整。外匯敞口分析，是衡量匯率變動對銀行當期收益的影響的一種方法。外匯敞口主要來源于銀行表內(nèi)外業(yè)務(wù)中的貨幣金額和期限錯配。文案大全實用標準文檔根據(jù)業(yè)務(wù)活動，外匯敞口可以分為： 交易性外匯敞口、非交易性外匯敞口。交易性外匯敞口風險主要來自兩個方面：一是為客戶提供外匯交易服務(wù)時未能立即進行對沖的外匯敞口頭寸；二是銀行對外幣走勢有某種預(yù)期而持有的外匯敞口頭寸。非交易性外匯敞口風險是因為銀行資產(chǎn)、負債之間的幣種不匹配而產(chǎn)生的。可進一步劃分為結(jié)構(gòu)性敞口和非結(jié)構(gòu)性敞口。根據(jù)敞口定義，外匯敞口可分為單幣種敞口頭寸和總敞口頭寸單幣種敞口頭寸指每種貨幣即期凈敞口頭寸、 遠期凈敞口頭寸、期權(quán)敞口頭寸以及其他敞口頭寸之和。總敞口頭寸一般有三種計算方法：一是累計總敞口頭寸法（多頭加空頭，比較保守） ；一種是凈總敞口頭寸（多頭減空頭，較激進） ；一種是短邊法（多頭與空頭中的最大值） 。短邊法各國金融機構(gòu)廣泛運用， 優(yōu)點是既考慮到多頭與空頭同時存在， 又考慮到他們之間的抵補效應(yīng)。敏感性分析，指在保持其他條件不變的前提下，研究單個市場要素的微小變化可能會對金融工具或資產(chǎn)組合或經(jīng)濟價值產(chǎn)生的影響。計算簡單便于理解，廣泛應(yīng)用。局限性：對于復(fù)雜金融工具或資產(chǎn)組合，無法計量其收益或經(jīng)濟價值相對市場風險要素的非線性變化。風險價值（VaR），指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率、股票價格和商品價格等市場風險要素發(fā)生變化時可能對產(chǎn)品頭寸或組合造成的潛在最大損失。但 VaR并不是即將發(fā)生的真實損失，也不意味著可能發(fā)生的最大損失。VaR值是對未來損失風險的事前預(yù)測，考慮不同的風險因素、不同投資組合（產(chǎn)品）之間風險分散化效應(yīng)，具有傳統(tǒng)計量方法不具備的特性和優(yōu)勢。VaR局限性包括：無法預(yù)測尾部極端損失情況、單邊市場走勢極端情況、市場非流動性因素。VaR值的計量方法包括但不限于：方差—協(xié)方差法、歷史模擬法、蒙特卡洛模擬法。方差—協(xié)方差法假定風險因素的變化服從特定的分布（通常為正態(tài)分布），該方法最簡單，只反映因素對整個組合的一階現(xiàn)行和二階線性影響，無法反映高階非線性特征，因此為局部估值法。歷史模擬法透明度高、直觀，對系統(tǒng)要求相對較低。由于歷史模擬法的風險因素的歷史收益本身已完全包含了風險因素之間的相關(guān)關(guān)系，因而可以全面反映風險因素和組合價值的各種關(guān)系，是基于全定價估值的模擬方法。蒙特卡羅模擬法是一種結(jié)構(gòu)化模擬的方法，通過產(chǎn)生一系列同模擬對象具有相同統(tǒng)計特性的隨機數(shù)據(jù)來模擬未來風險因素的變動情況。得出的結(jié)論更可靠。更綜合，同時考慮了非線性資產(chǎn)的凸性，考慮了波動性隨時間變化的情形。但是需要功能強大的計算設(shè)備，運算耗時過長。4.3市場風險監(jiān)控與報告 市場風險限額管理市場風險限額管理體系主要包括交易組合定義、限額結(jié)構(gòu)和限額指標設(shè)定與審批、限額監(jiān)控與報告、限額調(diào)整、超限額管理等。市場風險限額指標： 頭寸限額、風險價值限額、止損限額、敏感度限額、期限限額、幣種限額、發(fā)行人限額等。限額方案制定： 設(shè)定限額體系時，應(yīng)綜合考慮以下主要因素：自身業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度；能夠承擔的市場風險水平；業(yè)務(wù)經(jīng)營部門的既往業(yè)績；工作人員的專業(yè)水平和經(jīng)驗；定價、估值和市場風險計量系統(tǒng)；壓力測試結(jié)果；內(nèi)部控制水平；資本實力；外部市場的發(fā)展變化情況等。超限額報告及處理機制： 超限類型：主動超限、被動超限、非實質(zhì)性超限。超限處理方式：降低頭寸/敞口、申請確定時限的臨時調(diào)增限額、申請長期調(diào)整限額等措施。市場風險監(jiān)測報告市場風險報告的內(nèi)容和種類：根據(jù)報告內(nèi)容，市場風險報告可分為：市場風險計量管理報告， 綜合反映報告期內(nèi)市場風險暴露及計量監(jiān)測情況， 提出相應(yīng)的風險管理建議；市場風險專題報告，重點反映某一領(lǐng)域的市場風險狀況；重大市場風險報告，及時報告重大突發(fā)市場風險事件，包括反映時間事實，分析事件成因、評估損失影響、總結(jié)吸取教訓和提出市場風險管理改進建議；市場風險監(jiān)測分析日報，及時反映交易賬戶金融市場業(yè)務(wù)開展與風險計量檢測情況。文案大全實用標準文檔市場風險報告的路徑和頻度：市場風險計量管理報告分為季報、半年報和年報。專題市場風險報告、重大市場風險報告為不定期報告。市場風險監(jiān)測分析日報由風險管理部門獨立編制。4.4市場風險資本計量將市場風險資本計算納入統(tǒng)一的資本監(jiān)管框架，一是有利于全面提升國內(nèi)銀行業(yè)市場風險管控水平；二是有利于商業(yè)銀行金融市場業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展；三是有利于提升國內(nèi)銀行業(yè)國際競爭能力。銀行可采用標準法、 內(nèi)部模型法計量市場風險資本要求， 未經(jīng)核準，不得變更。經(jīng)核準，可組合使用。 標準法標準法分別計算利率風險和股票風險、銀行整體的匯率風險和商品風險以及單獨計算期權(quán)風險后，將這些風險類別計算獲得的資本要求簡單相加。頭寸拆分：標準法計量按照風險分類分別計算，同一產(chǎn)品可能涉及多類風險，則需要重復(fù)出現(xiàn)在不同類別的風險計量中。（原理是性現(xiàn)金流的角度來看待一個產(chǎn)品）利率風險：利率風險資本計量需要計算交易賬戶相關(guān)產(chǎn)品的利率風險一般風險和利率風險特定風險。利率風險特定風險是指由于發(fā)行人個體特定因素導致交易賬戶利率相關(guān)產(chǎn)品和權(quán)益相關(guān)產(chǎn)品的不利價格變動風險。利率風險一般風險的資本要求包含三部分：每時段內(nèi)加權(quán)多頭和空頭頭寸可相互對沖的部分所對應(yīng)的垂直資本要求；不同時段間加權(quán)多頭和空頭頭寸可相互對沖的部分所對應(yīng)的橫向資本要求；整個交易賬戶的加權(quán)凈多頭或凈空頭頭寸所對應(yīng)的資本要求。商業(yè)銀行可采用到期日法或久期法計算利率風險一般風險資本要求。利率風險特定風險計提依據(jù)發(fā)行主體性質(zhì)、評級、剩余期限等信息，確定資本計提風險權(quán)重。股票風險：主要針對交易賬戶內(nèi)的股票和股票衍生工具頭寸承擔的風險，涉及產(chǎn)品包括交易所上市或交易的股票、類似股票進行交易的可轉(zhuǎn)換債券或股票衍生工具。股票風險分為股票風險特定風險和股票風險一般風險，其資本計提比例都為 8%。匯率風險：包括外匯（含黃金）及外匯衍生金融工具頭寸的風險。匯率風險資本要求需覆蓋機構(gòu)全口徑的外匯敞口，但可剔除結(jié)構(gòu)性匯率風險暴露，剔除后需計量各幣種凈敞口，并使用“短邊法“計算凈風險暴露總額。結(jié)構(gòu)性外匯敞口是指商業(yè)銀行為保護資本充足率不受匯率變化而持有的外匯頭寸，應(yīng)滿足三個條件：一是非交易性頭寸；二是持有該頭寸目的僅是為了保護資本充足率；三是結(jié)構(gòu)性頭寸應(yīng)該持續(xù)從外匯敞口中扣除，并在資產(chǎn)存續(xù)期內(nèi)保持相關(guān)對沖方式不變。另外，某些資本扣除項對應(yīng)的頭寸也可視為結(jié)構(gòu)性外匯敞口。各幣種凈敞口按期權(quán)合約除外的多（空）頭凈額、期權(quán)合約 Delta凈額分別統(tǒng)計。匯率風險的凈風險暴露頭寸總額 =max（外幣資產(chǎn)組合的凈多頭頭寸之和，凈空頭頭寸之和） +黃金的凈頭寸商品風險：只可以在二級市場買賣的實物產(chǎn)品，商品衍生工具頭寸和資產(chǎn)負債表外頭寸。期權(quán)風險：期權(quán)風險資本計提有兩種方法：一種為簡易法，一種為高級法（得爾塔 +）簡易法適合只存在期權(quán)多頭的金融機構(gòu)，期權(quán)根據(jù)基礎(chǔ)工具性質(zhì)區(qū)分為債務(wù)工具、利率、股票、外匯（含黃金）商品五類；高級法適合同時存在期權(quán)空頭的金融機構(gòu)。市場風險加權(quán)資產(chǎn)匯總：市場風險加權(quán)資產(chǎn) =市場風險資本要求 *12.5市場風險資本要求 =利率風險特定風險 +利率風險一般風險 +股票風險特定風險 +股票風險一般風險 +匯率風險+商品風險+期權(quán)風險資本要求簡單加總 內(nèi)部模型法內(nèi)部模型法定義： 指商業(yè)銀行基于內(nèi)部模型體系開展市場風險識別、計量、監(jiān)測和控制，并將計量結(jié)果應(yīng)用于資本計量的過程，包括市場風險組織治理架構(gòu)、政策流程、計量方法、IT系統(tǒng)與數(shù)據(jù)等。實施要素：風險因素識別與構(gòu)建—特定風險—新增風險—返回檢驗—壓力測試內(nèi)部模型法框架下，市場風險分為利率風險、匯率風險、股票風險、商品風險四大類。返回檢驗是指將市場風險內(nèi)部模型法計算結(jié)果與損益進行比較，以檢驗計量方法或模型的準確性、可文案大全實用標準文檔靠性，并據(jù)此對計量方法或模型進行調(diào)整和改進。市場風險壓力測試是一種定性與定量結(jié)合，以定量為主的風險分析方法。是彌補 VaR值計量方法無法反應(yīng)置信水平之外的極端損失的有效補充手段。資本計量：最低市場風險資本要求為一般風險價值與壓力風險價值之和市場風險加權(quán)資產(chǎn) =市場風險資本要求 *12.5商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法，內(nèi)部模型法覆蓋率應(yīng)不低于 50%內(nèi)部模型法覆蓋率 =按內(nèi)部模型法計量的資本要求 /（按內(nèi)部模型法計量的資本要求 +按標準法計量的資本要求）4.5銀行賬戶利率風險管理銀行賬戶利率風險是指利率水平、期限結(jié)構(gòu)等要素發(fā)生不利變動導致銀行賬戶整體收益和經(jīng)濟價值遭受損失的風險。在計量銀行賬戶利率風險過程中，應(yīng)考慮包括重新定價風險、基差風險、收益率曲線風險和期權(quán)性風險在內(nèi)的重要風險的影響。 監(jiān)管要求巴塞爾委員會關(guān)于銀行賬戶利率風險的最新監(jiān)管改革方案銀行賬戶利率風險計量的標準化框架主要步驟包括：將利率敏感的銀行賬戶頭寸劃分為可標準化、部分標準化以及不可標準化三類；確定現(xiàn)金流的重定價期限，對不同類型的頭寸，采用不同方式確定其重定價期限；3.計算六種標準利率沖擊情景下，每個幣種的利率風險的經(jīng)濟價值（ EVE）變動；計算每一幣種、每一情景下自動利率期權(quán)的價值變動，作為經(jīng)濟價值變動的附加；在六種標準利率沖擊情景下，將經(jīng)濟價值下降的最大值作為銀行賬戶利率風險的計量結(jié)果。強化后的第二支柱銀行賬戶利率風險監(jiān)管原則包括如下修訂內(nèi)容：1.細化和提升對銀行賬戶利率風險管理的要求；2.提高銀行賬戶利率風險的市場披露要求；3.強化內(nèi)部資本充足性評估和監(jiān)管評估的要求；4.從嚴界定異常銀行的閥值。4.5.2計量方法計量方法包括不限于缺口分析、久期分析、敏感性分析、情景模擬（靜態(tài)模擬、動態(tài)模擬）等。利率預(yù)測并非銀行賬戶利率風險管理的必經(jīng)程序，但卻是銀行賬戶利率風險管理的基礎(chǔ)。為提高預(yù)測的準確性，利率預(yù)測可以采取宏觀基本面預(yù)測和技術(shù)分析相結(jié)合的方式。銀行賬戶利率風險控制的實現(xiàn)方法主要有：表內(nèi)方法、表外方法以及風險資本限額三種：表內(nèi)方法：是基于商業(yè)銀行利率風險敞口大小，結(jié)合對市場利率走勢的預(yù)測，積極主動地調(diào)整資產(chǎn)負債的匹配狀況；表外方法：是利用金融衍生工具，對處于風險之中的資產(chǎn)負債進行套期保值；風險資本限額：是商業(yè)銀行董事會規(guī)定的各業(yè)務(wù)單位可用于利率風險損失的最大資本額度，該額度的設(shè)定應(yīng)與銀行賬戶利率風險測算方法一致，與商業(yè)銀行的規(guī)模、性質(zhì)和資本充足程度相適應(yīng)。 管理體系1.完善銀行賬戶利率風險治理結(jié)構(gòu)（組建專門負責銀行賬戶利率風險管理委員會，組建專職人員隊伍）；2.加強資產(chǎn)負債匹配管理；3.完善商業(yè)銀行的定價機制；4.實施業(yè)務(wù)多元化的發(fā)展戰(zhàn)略。4.6交易對手信用風險管理 交易對手信用風險的定義和計算范圍定義：在交易最終結(jié)算前，因交易對手違約而造成經(jīng)濟損失的風險。交易對手信用風險的特征主要有兩個方面：動態(tài)的風險敞口、風險敞口是雙向的。交易對手信用風險主要來源于衍生品交易和證券融資交易。 衍生品交易主要包括利率掉期、 外匯遠期、外匯掉期、交叉貨幣利率掉期、 CDS等；證券融資交易主要包括回購、逆回購以及證券借貸等。計量范圍：交易對手信用風險需要計量銀行賬戶和交易賬戶下三類交易的風險：場外衍生工具交易形成的交易對手信用風險、證券融資交易形成的交易對手信用風險和中央交易對手形成的信用風險。場外衍生工具交易指的是在交易所以外的市場進行的金融衍生品交易；證券融資交易指的是投資者向銀行繳納一定保證金，并借入資金買入證券或借入證券賣出套現(xiàn)的交易；文案大全實用標準文檔中央交易對手指為交易雙方提供清算的中間媒介，并作為每一筆交易雙方的交易對手而存在的機構(gòu)。 交易對手信用風險的計量交易對手信用風險的計量主要包括三部分：一是交易對手信用風險暴露的計量；二是交易對手違約風險加權(quán)資產(chǎn)和信用估值調(diào)整風險加權(quán)資產(chǎn)的計量；三是對交易對手信用風險的定價，即信用估值調(diào)整。交易對手信用風險暴露的計量： 常用計量方法：現(xiàn)期風險暴露法、標準法和內(nèi)部模型法現(xiàn)期風險暴露法，是用于場外衍生工具交易違約風險暴露（ EAD）的計量；標準法，僅適用于計算場外衍生工具交易的違約風險暴露。對于不滿足利用內(nèi)部模型法，但希望提高風險敏感度（相對現(xiàn)期風險暴露法）的銀行，可采用標準法。內(nèi)部模型法，適用于場外衍生工具交易和證券融資交易，采用蒙特卡羅模擬方法，通過模擬合約剩余期限內(nèi)未來各時點風險因素的隨機過程，計算交易對手信用風險暴露可以采用模擬未來不同時點上的不同情境，使用統(tǒng)計方法得到價格分布，然后計量風險損失。交易對手信用風險加權(quán)資產(chǎn)的計量：可采用權(quán)重法和內(nèi)部評級法計算場外衍生工具交易與證券融資交易的交易對手違約風險加權(quán)資產(chǎn)。信用估值調(diào)整風險是指交易對手信用狀況惡化、信用利差擴大導致商業(yè)銀行衍生工具交易發(fā)生損失的風險。 交易對手信用風險管理管理理念上，在加強信用風險組合管理的同時，將交易對手信用風險作為獨立的風險類型加以管理；管理架構(gòu)上，成立專門的部門負責交易對手信用風險管理，形成風險流程管理；3.管理手段上，改進交易對手信用風險計量水平， 開發(fā)交易對手信用風險計量系統(tǒng)， 提高精細化程度；管理制度中，更加重視抵押協(xié)議和保證金協(xié)議，完善中央交易對手與凈額結(jié)算制度；未來管理中，加強對CVA和錯向風險的識別和管理。文案大全實用標準文檔第五章 操作風險管理操作風險是指由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風險，包括法律風險，但不包括聲譽風險和戰(zhàn)略風險。操作風險可分為：人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別。5.1操作風險識別與監(jiān)測 操作分險識別的主要方法損失分析識別法，主要使用過往發(fā)生的損失數(shù)據(jù)記錄等信息識別操作風險及其誘因，損失數(shù)據(jù)包括內(nèi)部損失數(shù)據(jù)和發(fā)生在同業(yè)的外部損失數(shù)據(jù)；指標分析識別法，主要選擇一些和操作風險產(chǎn)生有關(guān)的關(guān)鍵指標，通過監(jiān)控指標表現(xiàn)和趨勢，識別操作風險及其產(chǎn)生原因。 損失風險識別法損失數(shù)據(jù)收集要求：損失數(shù)據(jù)收集工作要明確損失的定義、損失形態(tài)、統(tǒng)計標準、職責分工和報告路徑等內(nèi)容，保障損失數(shù)據(jù)統(tǒng)計工作的規(guī)范性。損失數(shù)據(jù)收集要堅持以下原則：重要性、及時性、統(tǒng)一性、謹慎性、全面性。規(guī)范數(shù)據(jù)管理的要求：一是應(yīng)明確損失數(shù)據(jù)口徑，包括總損失、回收后凈損失、保險緩釋后凈損失；二是應(yīng)建立適當?shù)臄?shù)據(jù)閥值，可就數(shù)據(jù)收集和建模制定不同閥值，但應(yīng)避免建模閥值大大高于收集閥值，并就閥值情況進行合理解釋說明；三是應(yīng)分析不同數(shù)據(jù)采集時點的差異，包括發(fā)生日、發(fā)現(xiàn)日、核算日等；四是應(yīng)明確合并及分拆規(guī)則。損失數(shù)據(jù)收集的核心