學(xué)院教你考注會

第七章法律制2、招股說明書中的財務(wù)報表在其最近一期截止日后內(nèi)有效，特別情況下，人可申請適當(dāng)延長，但至多不超過1個月。 4、上市公司的“董事、高級管理人員”應(yīng)當(dāng)對公司定期報告簽署；上市公司“監(jiān)事會”（而非監(jiān)事）應(yīng)當(dāng)對董事會編制的公司定期報告進行審核并提出。5、公司的董事、以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動；董事長或者經(jīng)理無法履行職責(zé)；應(yīng)當(dāng)發(fā)布臨時 9、以“非公開方式轉(zhuǎn)讓”導(dǎo)致股東累計超過200人，應(yīng)當(dāng)自該行為發(fā)生之日起內(nèi)，向中國證監(jiān)會申請核準；如果在3個月內(nèi)將股東人數(shù)降至以內(nèi)的，可以不提出申請。 工作日內(nèi)作出核準、中止審核、終止審核、不予核準的決定；股東人數(shù)未超過200人，中國證監(jiān) ，由中小企業(yè)轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)進行.起，公司應(yīng)當(dāng)在內(nèi)完成首期，剩余數(shù)量應(yīng)當(dāng)在內(nèi)完畢；超過核準文件限定的有效期未的，必須重新經(jīng)中國核準后方可；首期數(shù)量應(yīng)當(dāng)不少于總數(shù)量的，剩余各期的數(shù)量由公司自行確定，每期后5個工作日內(nèi)將情況報中國備案；13、在主板和中小板上市，要求最近凈利潤均為正數(shù)且累計超過，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計算依據(jù)；最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民 ；或者最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過14、在主板和中小板上市，要求股本總額不少于萬元；在創(chuàng)業(yè)板上市，要求發(fā)行股本總額不少于萬元。占凈資產(chǎn)的比例不高于；16在創(chuàng)業(yè)板上市，要求最近2年連續(xù)最近2年凈利潤累計不少于；或者最近1年，1年營業(yè)收入不少于，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為計算依據(jù)。最近一期期末凈資產(chǎn)不少于。司上市后內(nèi)如公司連續(xù)交易日的收盤價均低于價或者上市后6個月期末收盤價低 18、向不特定對象公開的票面總值超過的，應(yīng)當(dāng)由承銷團承銷；的代銷、包銷期限最長不得超過；采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的未達到擬公開發(fā)行的的，為失敗。19、人在首次公開新股時，鼓勵持股滿的原股東將部分老股向投資者轉(zhuǎn)讓，增加新上市①最 ①最近3個會計年度平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于 ④控股股東不履行認配的承諾，或者代銷期限屆滿，原股東認購的數(shù)量未達到擬配售數(shù)量 的2只以上的基金認購的，視為 25上市公司非公開價格不低于定價基準日前20個交易日公司均價的其中：26、在試點階段，公開優(yōu)先股的人限于規(guī)定的；非公開優(yōu)先股的人限于上市公司和；27、優(yōu)先股的數(shù)額：已的優(yōu)先股不得超過普通股總數(shù)的，且籌額不得超過前的。28、目前我國的優(yōu)先股采用；優(yōu)先于普通股股東分配公司利潤，以現(xiàn)金方式支付，未完全支付約定的優(yōu)先股股息前，向普通股股東分配；未向優(yōu)先股股東足額派發(fā)股息的差額部分應(yīng)當(dāng) 到下29、公司累計會計年度或連續(xù)會計年度未按約定支付優(yōu)先股股息的，優(yōu)先股股東出席 36、公司債券，一次核準、分期，核準之日起，公司應(yīng)在內(nèi)首期，剩余數(shù)量應(yīng)當(dāng)在內(nèi)完畢 39在合格投資者的資質(zhì)條件中如果是企事業(yè)單位法人或者合伙企業(yè)要求凈資產(chǎn)不低于；如果是個人投資者，則名下金融資產(chǎn)不低于； 進行信用 47可轉(zhuǎn)債的轉(zhuǎn)股價格應(yīng)不低于募集說明書公告日前20個交易日該公司交易均價 公司股本總額不少于 以上；股本總額＞4億元的比例為10％以上過，且除以下股東之外的出席+表決權(quán)的2/3以上通過，以下股東是指： 機關(guān)，在作出行政處罰決定或者移送決定之日起 52、 53、 58、上市公司收購的一致行動人中，要求持有投資者以上的自然人，與投資者持有同一上市 60、收購人持有的被收購上市公司的，在收購行為完成后不得轉(zhuǎn)讓。但是在同一實際控制61、達到或者超過該公司已的30％的，自上述事實發(fā)生之日起1年后，每12個月內(nèi)增持不超過該公司已的2％的，該增持不超過2％的鎖定期為增持行為完成之日起。62、收購比例達到5%時，向中國、交易所作出報告，通知該上市公司，并5％也需要報告，在報告期限內(nèi)和作出報告、公告后，不得再行買賣該上市公司的63、持股比例在5%-20%范圍的，且不是上市公司的第一大股東或者實際控制人，報告書的形式是。 公司，要求公司董事會成員中獨立董事的比例應(yīng)當(dāng)達到或者超過。本次收購應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會非關(guān)聯(lián)董事作出決議，且取得以上的獨立董事同意后，提交公司股東大會審議，經(jīng)出席股東大會的非關(guān)聯(lián)股東所（1）、出售的 例達到50％以上。（2）、出售的資產(chǎn)在最近一個會計年度所產(chǎn)生的 告營業(yè)收入的比例達到50％以上。（3）、出售的 例達到50％以上，且超過 74、資產(chǎn)行為，上市公司的價格不得低于市場參考價的。市場參考價為本次資產(chǎn)的董事會決議公告日前交易日、交易日或者交易日的公司交易均價 86、上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、持有上市公司以上的股東，將其持有的該公司的在買入后賣出，或者在賣出后又買入，由此所得收益歸該所有， 收益。公司因包銷購入售后剩余而持有5％以上的，賣出該不受6個月時間限制。執(zhí)行的，股東為了公司的利益直接向提訟。公司董事會不按照規(guī)定執(zhí)行的，負有88、非上市公眾公司，投資者及其一致行動人擁益的達到公眾公司已的的，投資者及其一致行動人應(yīng)當(dāng)在該事實發(fā)生之日起編制并披露權(quán)益變動報告書，報送轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)，同時通知該公眾公司；自該事實發(fā)生之日起至披露后2日內(nèi)，不得再行該公眾公司的?！敬鸢?、招股說明書中的財務(wù)報表在其最近一期截止日后6個月內(nèi)有效，特別情況下，人可申請適當(dāng)延長，但至多不超過1個月。 4個月 4、上市公司的“董事、高級管理人員”應(yīng)當(dāng)對公司定期報告簽署確認意見；上市公司“監(jiān)事會”（而非監(jiān)事）應(yīng)當(dāng)對董事會編制的公司定期報告進行審核并提出審核意見。 2個交易日內(nèi)9 以“非公開方式轉(zhuǎn)讓”導(dǎo)致股東累計超過200人，應(yīng)當(dāng)自該行為發(fā)生之日起3個 向中國申請核準；如果在3個月內(nèi)將股東人數(shù)降至200人 10、申請其公開轉(zhuǎn)讓，股東人數(shù)超過200人的，應(yīng)當(dāng)向中國申請核準，在20200中國證監(jiān)會豁免核準，由中小企業(yè)轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)進行.符合第（2）項、第（3）項規(guī)定的投資者合計不得超過35名；起，公司應(yīng)當(dāng)在3個月內(nèi)完成首期，剩余數(shù)量應(yīng)當(dāng)在12個月內(nèi)完畢；超過核準文件限定的有效期未的，必須重新經(jīng)中國核準后方可；首期數(shù)量應(yīng)當(dāng)不少于總數(shù)量的50%，剩余各期的數(shù)量由公司自行確定，每期后5個工作日內(nèi)將情況報中國備案；13、在主板和中小板上市，要求最近3年凈利潤均為正數(shù)且累計超過3000萬元，凈5000萬元 ；或者最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過3億 14、在主板和中小板上市，要求前股本總額不少于3000萬元；在創(chuàng)業(yè)板上市，要求后股本總額不少于3000萬元。占凈資產(chǎn)的比例不高于20%；16、在創(chuàng)業(yè)板上市，要求最近2年連續(xù)，最近2年凈利潤累計不少于1000萬元；或者最1年最近1年營業(yè)收入不少于5000萬元 2000萬元 司上市后6個月內(nèi)如公司連續(xù)20個交易日的收盤價均低于價，或者上市后6個月期末收盤價低于價，持有公司的鎖定期限自動延長至少6個月。18、向不特定對象公開的票面總值超過5000萬元的，應(yīng)當(dāng)由承銷團承銷；的代銷、包銷期限最長不得超過90日；采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的未達到擬公開的70%的，為失敗。19、人在首次公開新股時，鼓勵持股滿3年的原股東將部分老股向投資者轉(zhuǎn)讓，增加新①最近3 12個 ③最 24個 當(dāng)年營業(yè)利潤比上年下降 ④最近3年以現(xiàn)金方式累計分配的利潤不少于最近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤的 ①最近3個會計年度平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%，以扣除非經(jīng)常性損益前后相比熟低的③價格應(yīng)不低于公告招股意向書前20 交易日公司均價 ①擬配售數(shù)量不超過本次配售前股本總額的 ③采用代銷方式23、上市公司非公開的條件，要求對象不得超過10個，投資基金管理公司以其管理的2只以上的基金認購的，視為1個對象；公司作為對象，只能以自有資金認24、上市公司非公開的條件，一般的鎖定期是12個月 25、上市公司非公開，價格不低于定價基準日前20個交易日公司均價的90%。26、在試點階段，公開優(yōu)先股的人限于規(guī)定的上市公司；非公開優(yōu)先股的人限于上市公司和非上市公眾公司；27、優(yōu)先股的數(shù)額：已的優(yōu)先股不得超過普通股總數(shù)的50%，且籌額不得超過發(fā)行前凈資產(chǎn)的50%。 未完全支付約定的優(yōu)先股股息前，不得 3個 2個 例超過5％的股東35、非公開公司債券每次對象不得超過200人 12個月 24個月 ，公司的凈資產(chǎn)不低于6000萬 最近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤足以支付公司債券1 （1）人最近3 1.5 AAA級300 300 進行信用15億元43、可轉(zhuǎn)換公司債券，最短為1 ，最長為6 44、可轉(zhuǎn)換債券應(yīng)當(dāng)（不是可以）提供擔(dān)保，但最近一期期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于15億、45可轉(zhuǎn)換債券提供擔(dān)保的應(yīng)當(dāng)為全額擔(dān)保以保證方式提供擔(dān)保的應(yīng)當(dāng)為 、 公 或上市公 47可轉(zhuǎn)債的轉(zhuǎn)股價格應(yīng)不低于募集說明書公告日前20個交易日該公司交易均價和前一交易 6個月后 公司股本總額不少于3000萬 公開的達到公司總數(shù)的 以上；股本總額＞4億元的比例為10％ 交過，且除以下股東之外的出席+表決權(quán)的2/3以上通過，以下股東是指： 15個交易日內(nèi)，交易所提交退市申請在退市申請之日起5 機關(guān)，在作出行政處罰決定或者移送決定之日起1年 52、近2 53、近1 1年 55、對于已經(jīng)被交易所決定終止上市交易的強制退市公司，交易所應(yīng)當(dāng)設(shè)置“退市整理 30個交易日 投資者為上市公司持股 投資者可實際支配上市公司表決權(quán)超過 董事會半數(shù)以上成員選任58、上市公司收購的一致行動人中，要求持有投資者30% 59、收購人在要約收購期內(nèi)，不得賣出被收購上市公司的60、收購人持有的被收購上市公司的，在收購行為完成后12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。但是在同一61、達到或者超過該公司已的30％的，自上述事實發(fā)生之日起1年后，每12個月內(nèi)增持不超過該公司已的2％的，該增持不超過2％的鎖定期為增持行為完成之日起6個月。62、收購比例達到5%時，3日內(nèi)向中國、交易所作出報告，通知該上市公司，5％也需要報告，在報告期限內(nèi)和作出報告、公告后2日內(nèi)，不得再行該上市公司的63、持股比例在5%-20%范圍的，且不是上市公司的第一大股東或者實際控制人，報告書的形式是簡式權(quán)益變動報告書。的5% 30 60 15 3 購人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益。公司中擁益的占該公司已的比例超過30％。中擁益的超過該公司已的30％。公司，要求公司董事會成員中獨立董事的比例應(yīng)當(dāng)達到或者超過1/2。本次收購應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會非關(guān)聯(lián)董事作出決議，且取得2/3以上的獨立董事同意后，提交公司股東大會審議，經(jīng)出席股東大會的非關(guān)聯(lián)（1）、出售的 總額的比例達到50％以上。（2）、出售的資產(chǎn)在最近一個會計年度所產(chǎn)生的 務(wù)會計報告營業(yè)收入的比例達到50％以上。 產(chǎn)額的比例達到50％以上，且超過5000萬元 74、資產(chǎn)行為，上市公司的價格不得低于市場參考價的90%。市場參考價為本次資產(chǎn)的董事會決議公告日前20個交易日、60個交易日或者120個交易 82、人、上市公司的控股股東、實際控制人有過錯，應(yīng)當(dāng)與人、上市公司承擔(dān)連帶賠償83、公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報廢一次超過該資產(chǎn)的 86、上市公司董事、監(jiān)