科創(chuàng)板企業(yè)科技創(chuàng)新能力的十大審核要點(diǎn)

科創(chuàng)板企業(yè)科技創(chuàng)新能力的十大審核要點(diǎn)根據(jù)《關(guān)于在上海證券交易所設(shè)立科創(chuàng)板并試點(diǎn)注冊(cè)制的實(shí)施意見》，科創(chuàng)板主要服務(wù)于符合國家戰(zhàn)略、突破關(guān)鍵核心技術(shù)、市場認(rèn)可度高的科技創(chuàng)新企業(yè)。因此，科創(chuàng)板企業(yè)一般需具有較高的科技創(chuàng)新水平和較強(qiáng)的研發(fā)能力。本文通過分析上交所對(duì)相關(guān)企業(yè)的問詢及回復(fù)，解析監(jiān)管部門對(duì)發(fā)行人科技創(chuàng)新事項(xiàng)的關(guān)注要點(diǎn)。一、關(guān)于核心技術(shù)人員監(jiān)管部門對(duì)于發(fā)行人核心技術(shù)人員的關(guān)注主要包括以下幾個(gè)方面：（ 1）核心技術(shù)人員的認(rèn)定依據(jù)、核心技術(shù)人員的認(rèn)定是否全面、恰當(dāng)。（2）核心技術(shù)人員在研發(fā)、取得公司專利技術(shù)、非專利技術(shù)等方面的具體作 用。（3）報(bào)告期內(nèi)核心技術(shù)人員的變化情況，以及最近2年內(nèi)是否發(fā)生重大不利變化。上交所在給福建福光股份有限公司的問詢函中對(duì)上述問題進(jìn)行問詢。公司現(xiàn)有肖維軍、林春生、張世忠3名核心技術(shù)人員。請(qǐng)發(fā)行人：（1）根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核問答》的要求，充分披露核心技術(shù)人員的認(rèn)定依據(jù)，核心技術(shù)人員在研發(fā)、取得公司專利技術(shù)、非專利技術(shù)等方面的具體作用；（2）披露報(bào)告期內(nèi)核心技術(shù)人員的變化情況，以及最近2年內(nèi)是否發(fā)生重大不利變化。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師結(jié)合公司研發(fā)部門主要成員、主要專利發(fā)明人、主要研發(fā)項(xiàng)目參與人等情況，說明核心技術(shù)人員的認(rèn)定是否全面、恰當(dāng)，最近2年內(nèi)是否發(fā)生重大不利變化。又如上交所在給深圳市創(chuàng)鑫激光股份有限公司的問詢函中對(duì)上述問題的問詢。招股說明書披露，公司研發(fā)人員為177人，核心技術(shù)人員僅3人。請(qǐng)發(fā)行人：（1）按照《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核問答》的要求，披露核心技術(shù)人員的認(rèn)定依據(jù)，核心技術(shù)人員在公司研發(fā)、取得專利、軟件著作權(quán)、主要核心技術(shù)等方面發(fā)揮的具體作用；（2）結(jié)合公司研發(fā)部門主要成員、主要專利發(fā)明人、主要研發(fā)項(xiàng)目參與人、員工持股數(shù)量及變化等情況，披露核心技術(shù)人員的認(rèn)定是否恰當(dāng)。二、關(guān)于知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律狀態(tài)、權(quán)利歸屬發(fā)行人應(yīng)當(dāng)完整、全面的披露名下知識(shí)產(chǎn)權(quán)的法律狀態(tài)及權(quán)屬情況，準(zhǔn)確披露自有商標(biāo)、專利、軟件著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)的法律狀態(tài)，是否存在權(quán)利瑕疵，是否存在到期注銷、提前終止等異常情況。上交所在給北京石頭世紀(jì)科技股份有限公司的問詢函中對(duì)上述問題進(jìn)行問詢。招股說明書披露，截至2018年12月31日，發(fā)行人擁有境內(nèi)商標(biāo)75項(xiàng)、境外商標(biāo)71項(xiàng)、軟件著作權(quán)4項(xiàng)、作品著作權(quán)11項(xiàng)、境內(nèi)專利64項(xiàng)、境外專利10項(xiàng)、域名6個(gè)。請(qǐng)發(fā)行人：（1）補(bǔ)充披露自有商標(biāo)、專利、軟件著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)的法律狀態(tài)，是否存在權(quán)利提前終止等異常情況；（2）補(bǔ)充披露相關(guān)專利的保護(hù)范圍是否覆蓋公司全部產(chǎn)品；（3）刪除未獲授權(quán)的專利申請(qǐng)，避免對(duì)投資者形成誤導(dǎo)。上交所在給博眾精工科技股份有限公司的問詢函中對(duì)上述問題進(jìn)行問詢。發(fā)行人擁有境內(nèi)商標(biāo)249項(xiàng)、專利1,131項(xiàng)、軟件著作權(quán)100項(xiàng)、域名122個(gè)、作品著作權(quán)7個(gè)。請(qǐng)發(fā)行人補(bǔ)充披露自有商標(biāo)、專利、軟件著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)的法律狀態(tài)，是否存在權(quán)利提前終止等異常情況；三、 關(guān)于職務(wù)發(fā)明、競業(yè)禁止及保密協(xié)議職務(wù)發(fā)科研成果是企業(yè)科技創(chuàng)新能力的重要體現(xiàn)、是企業(yè)實(shí)現(xiàn)價(jià)值的重要載體明、競業(yè)禁止等情況可能對(duì)企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的權(quán)利歸屬造成不利影響，為保證企業(yè)相關(guān)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的權(quán)屬清晰與獨(dú)立，應(yīng)確認(rèn)不存在上述不利情形。如在北京沃爾德金剛石具股份有限公司的問詢函中對(duì)上述問題進(jìn)行問詢。根據(jù)申報(bào)材料，北京希波爾與發(fā)行人之間存在業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、技術(shù)和人員的轉(zhuǎn)移及承繼。請(qǐng)發(fā)行人說明核心技術(shù)人員的主要成果是否涉及職務(wù)發(fā)明。在北京石頭世紀(jì)科技股份有限公司的問詢函中，要求發(fā)行人說明是否存在利用關(guān)聯(lián)方或非關(guān)聯(lián)方的職務(wù)發(fā)明的情形，核心技術(shù)對(duì)小米等第三方是否存在依賴。在和艦芯片制造（蘇州）股份有限公司的問詢函中，要求發(fā)行人披露知識(shí)產(chǎn)權(quán)是否涉及研發(fā)人員在原單位的職務(wù)成果,研發(fā)人員是否違反競業(yè)禁止的有關(guān)規(guī)定，是否存在違反保密協(xié)議的情形。職務(wù)發(fā)四、 關(guān)于發(fā)行人的知識(shí)產(chǎn)權(quán)是否存在糾紛或潛在糾紛未決訴訟情況導(dǎo)致的不確定情形可能受到監(jiān)管關(guān)注，知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛可能對(duì)發(fā)行人的正常生產(chǎn)經(jīng)營造成不利影響，中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)判斷存在爭議的知識(shí)產(chǎn)權(quán)是否屬于發(fā)行人的核心技術(shù)范疇，評(píng)估相關(guān)標(biāo)的對(duì)發(fā)行人的重要程度及影響程度，并作充分的披露和風(fēng)險(xiǎn)提示。如深圳市創(chuàng)鑫激光股份有限公司問詢函，請(qǐng)發(fā)行人說明核心技術(shù)人員的主要成果是否涉及職務(wù)發(fā)明，是否存在侵害發(fā)行人或第三方合法權(quán)益的情形，發(fā)行人的知識(shí)產(chǎn)權(quán)是否存在糾紛或潛在糾紛。如北京沃爾德金剛石具股份有限公司，請(qǐng)發(fā)行人說明核心技術(shù)人員的主要成杲是否涉及職務(wù)發(fā)明，是否存在侵害發(fā)行人或第三方合法權(quán)益的情形，發(fā)行人的知識(shí)產(chǎn)權(quán)是否存在糾紛或潛在糾紛。蘇州瀚川智能科技股份有限公司問詢函,要求說明相關(guān)專利權(quán)屬是否存在爭議、潛在糾紛或風(fēng)險(xiǎn)，如有，請(qǐng)充分揭示相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)五、關(guān)于專利許可使用，發(fā)行人是否對(duì)許可專利存在重大依賴，核心技術(shù)是否對(duì)第三方存在重大依賴發(fā)行人必須具備直接面向市場獨(dú)立持續(xù)經(jīng)營的能力，科創(chuàng)企業(yè)主營業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)主要依靠核心技術(shù)。若科創(chuàng)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營對(duì)許可專利或者第三方存在重大依賴的，可能對(duì)其持續(xù)盈利能力造成重大不利影響。如廈門特寶生物工程股份有限公司，招股書披露，發(fā)行人存在作為被許可方使用他人資源要素的情況，系北京鍵凱授權(quán)伯塞基因使用專利以及美國普達(dá)授權(quán)特寶生物使用專利，兩項(xiàng)專利許可分別獨(dú)占性地用于開發(fā)派格賓及其他在研的Y型聚乙二醇化的蛋白質(zhì)藥物、獨(dú)占性地用于開發(fā)ACT50項(xiàng)目。請(qǐng)發(fā)行人補(bǔ)充披露：(1)發(fā)行人簽訂專利許可協(xié)議的主要條款、相關(guān)化合物銷售的定價(jià)方式，提成費(fèi)的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)及支付情況，是否存在其他限制性規(guī)定，專利許可是否具有排他性；(2)發(fā)行人的主要產(chǎn)品是否全部使用許可專利，許可專利的應(yīng)用領(lǐng)域，發(fā)行人是否對(duì)許可專利存在重大依賴。六、關(guān)于核心技術(shù)的形成過程，核心技術(shù)及專利的來源、取得方式是否合規(guī)通過披露發(fā)行人核心技術(shù)的形成過程、來源及取得方式等信息，有助于更加清晰的了解發(fā)行人核心技術(shù)的來龍去脈，發(fā)行人有助于投資者更清晰的了解發(fā)行人核心技術(shù)的具體情況，便于投資者更準(zhǔn)確的作出投資決策。發(fā)行人應(yīng)結(jié)合具體的知識(shí)產(chǎn)權(quán)的變化情況進(jìn)行解釋和說明。如博眾精工科技股份有限公司，要求說明發(fā)行人擁有和使用的各項(xiàng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)的來源和取得過程是否符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。深圳創(chuàng)鑫激光股份有限公司，要求發(fā)行人披露專利的來源，是原始取得還是受讓取得。北京石頭世紀(jì)科技股份有限公司，要求核查發(fā)行人擁有和使用的各項(xiàng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)的來源和取得過程是否符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定等。七、 關(guān)于合作研發(fā)、共有專利情況企業(yè)與第三方合作研發(fā)往往涉及到相對(duì)重要的領(lǐng)域，涉及到雙方的權(quán)利義務(wù)的處理、相關(guān)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的權(quán)利歸屬、涉及到知識(shí)產(chǎn)權(quán)是否可能存在潛在糾紛等。因此監(jiān)管部門較為關(guān)注該問題。在上海晶豐明源半導(dǎo)體股份有限公司的問詢函中，要求披露發(fā)行人與電子科技大學(xué)等單位簽訂合作研發(fā)協(xié)議的主要內(nèi)容、權(quán)利義務(wù)劃分約定及釆取的保密措施等主要內(nèi)容，合作研發(fā)成果形成專利的情況，研發(fā)成果轉(zhuǎn)換為產(chǎn)品銷售的情況。在蘇州瀚川智能科技股份有限公司的問詢函中，要求發(fā)行人披露：(1)發(fā)行人與共有方就相關(guān)專利的合作開發(fā)的背景及簡要開發(fā)經(jīng)過；(2)共有發(fā)明專利涉及發(fā)行人生產(chǎn)的具體環(huán)節(jié)及在產(chǎn)品中的應(yīng)用情況，是否涉及生產(chǎn)的重要環(huán)節(jié)，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營是否構(gòu)成重大影響；(3)發(fā)行人與共有方就相關(guān)專利的權(quán)利義務(wù)約定，共有方是否可以授權(quán)其他第三方使用該專利；(4)相關(guān)專利權(quán)屬是否存在爭議、潛在糾紛或風(fēng)險(xiǎn)，如有，請(qǐng)充分揭示相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。八、 關(guān)于知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理的內(nèi)控制度，知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理的內(nèi)部控制制度是否建立健 全并有效執(zhí)行知識(shí)產(chǎn)權(quán)是科創(chuàng)板企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的核心資產(chǎn)，在企業(yè)取得相關(guān)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)后，需要妥善管理相關(guān)的資產(chǎn)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理的內(nèi)部控制制度，有效執(zhí)行相關(guān)的管理制度，避免給企業(yè)的正常經(jīng)營造成不利影響。在北京石頭世紀(jì)科技股份有限公司問詢函中，要求充披露相關(guān)商標(biāo)、專利、軟件著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理的內(nèi)部控制制度是否建立健全并有效運(yùn)行；在博眾精工科技股份有限公司中，要求補(bǔ)充披露相關(guān)商標(biāo)、專利、軟件著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理的內(nèi)部控制制度是否建立健全并有效運(yùn)行。九、關(guān)于技術(shù)迭代風(fēng)險(xiǎn)，是否存在重大的技術(shù)迭代風(fēng)險(xiǎn)科創(chuàng)板企業(yè)主要應(yīng)當(dāng)依靠核心技術(shù)開展生產(chǎn)經(jīng)營，發(fā)行人的核心技術(shù)應(yīng)當(dāng)具備新穎性，發(fā)行人應(yīng)具備持續(xù)創(chuàng)新能力。發(fā)行人的核心技術(shù)若存在重大技術(shù)迭代風(fēng)險(xiǎn)，可能造成企業(yè)不符合科創(chuàng)板的定位。在北京天宜上佳高新材料科技股份有限公司中，發(fā)行人擁有122項(xiàng)專利,但發(fā)明專利為17項(xiàng)，申請(qǐng)時(shí)間自2010年至2016年。請(qǐng)發(fā)行人補(bǔ)充披露2016年以后發(fā)行人沒有發(fā)明專利的原因，行業(yè)內(nèi)是否存在新的技術(shù)產(chǎn)品或技術(shù)路線，是否存在重大的技術(shù)迭代風(fēng)險(xiǎn)；在寧波百容新能源科技股份有限公司中，要求說明發(fā)行人核心技術(shù)或產(chǎn)品是否存在被近年國際、國內(nèi)市場上其他技術(shù)替代、淘汰的風(fēng)險(xiǎn)。十、關(guān)于核心技術(shù)與具體知識(shí)產(chǎn)權(quán)的對(duì)應(yīng)關(guān)系、核心技術(shù)產(chǎn)品占營業(yè)收入的比例知識(shí)產(chǎn)權(quán)是核心技術(shù)形成的基礎(chǔ)，核心技術(shù)是知識(shí)產(chǎn)權(quán)成果的集中體現(xiàn)。發(fā)行人應(yīng)解釋具體知識(shí)產(chǎn)權(quán)與核心技術(shù)之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系，有時(shí)監(jiān)管部門還會(huì)進(jìn)一步關(guān)注核心技術(shù)產(chǎn)品占營業(yè)收入的比重，并判斷發(fā)行人經(jīng)營是否主要