中海地產(chǎn)地區(qū)公司獎金方案

地區(qū)公司獎金方案新華信管理咨詢項(xiàng)目組中國·

深圳績效考核和薪酬激勵咨詢項(xiàng)目中海地產(chǎn)股份有限公司2023/2/31地區(qū)公司獎金方案概述獎金的定義獎金是指公司在獲得超出目標(biāo)效益后所支付的薪金獎金的作用實(shí)現(xiàn)員工參與分享公司經(jīng)營成果激勵員工為公司做出更大的貢獻(xiàn)方案研究范圍只核算各地區(qū)公司獎金總額個人獎金分配辦法參看《總部員工薪酬方案》2023/2/32獎金核算的原則獎金和經(jīng)營業(yè)績高相關(guān)的原則發(fā)放獎金的前提是公司獲得理想或者超出預(yù)期的經(jīng)營業(yè)績獎金的核算是以實(shí)際獲得的經(jīng)營業(yè)績?yōu)榛疽罁?jù)地區(qū)公司之間保持相對均衡的原則保持均衡是人力資源橫向調(diào)配的需要“相對均衡”并不同于“絕對平均主義”

年度之間保持相對穩(wěn)定的原則持續(xù)經(jīng)營是公司實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的基本條件之一獲得平穩(wěn)持續(xù)的經(jīng)營業(yè)績是地產(chǎn)行業(yè)成功公司的重要特征之一，而這就需要平穩(wěn)持續(xù)的激勵制度來保障2023/2/33獎金的分類我們的建議建議一：同時采用兩種方式建議二：突出年度獎金的主體地位獎金類型優(yōu)點(diǎn)缺點(diǎn)項(xiàng)目獎金可以避免相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)確界定獎金受惠對象，提高激勵效果限制了對于沒有項(xiàng)目但是也在為公司作貢獻(xiàn)的職員參與享受公司的獎金對于某些周期較長的項(xiàng)目不能及時激勵員工年度獎金符合及時激勵的原則保持對不同發(fā)展階段公司激勵的均衡性公司需要承擔(dān)一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可能會引起處于成熟階段公司因?yàn)椤皟r值被分享”而產(chǎn)生不公平的感覺2023/2/34項(xiàng)目獎金核算方案所有項(xiàng)目都采用以下方法核算根據(jù)《地區(qū)公司考核方案》得出“某項(xiàng)目考核系數(shù)”根據(jù)《項(xiàng)目可行性分析報(bào)告》得出“某項(xiàng)目目標(biāo)凈利潤”＝××某項(xiàng)目考核系數(shù)某項(xiàng)目獎金分配系數(shù)某項(xiàng)目超額凈利潤某項(xiàng)目獎金總額＝－某項(xiàng)目目標(biāo)凈利潤某項(xiàng)目實(shí)際凈利潤某項(xiàng)目超額凈利潤2023/2/35年度獎金核算方案處于成熟和拓展階段公司根據(jù)《地區(qū)公司考核方案》得出“某地區(qū)公司年度考核系數(shù)”根據(jù)年度經(jīng)營計(jì)劃得出“某地區(qū)公司年度目標(biāo)凈利潤”處于進(jìn)入階段公司根據(jù)《地區(qū)公司考核方案》得出“某地區(qū)公司年度考核系數(shù)”根據(jù)年度經(jīng)營計(jì)劃得出“股份公司年度目標(biāo)凈利潤”＝××某地區(qū)公司年度考核系數(shù)某地區(qū)公司年度獎金分配系數(shù)某地區(qū)公司年度超額凈利潤某地區(qū)公司年度獎金總額＝－某地區(qū)公司年度目標(biāo)凈利潤某地區(qū)公司年度實(shí)際凈利潤某地區(qū)公司年度超額凈利潤＝×某地區(qū)公司年度獎金總額×某地區(qū)公司年度考核系數(shù)某地區(qū)公司年度獎金分配系數(shù)股份公司年度超額凈利潤2023/2/36確定獎金分配系數(shù)的原則要素平衡原則資本品牌技術(shù)管理利益主體平衡原則股東經(jīng)營管理者總部高管人員地區(qū)公司經(jīng)理層2023/2/37確定項(xiàng)目獎金分配系數(shù)的方法第一步：確定分配要素權(quán)重根據(jù)項(xiàng)目具體特點(diǎn)，確定項(xiàng)目的分配要素根據(jù)分配要素的重要性賦以權(quán)重(即對A/B/C/D賦值）分配要素資本品牌技術(shù)管理合計(jì)權(quán)重ABCDA+B+C+D=100%2023/2/38確定項(xiàng)目獎金分配系數(shù)的方法（續(xù)）第二步：確定各利益主體對各要素的貢獻(xiàn)率根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)確定參與項(xiàng)目的利益主體根據(jù)各利益主體對在各分配要素貢獻(xiàn)大小，確定貢獻(xiàn)率（即分別對Aa/Ab/Ac/Ba/Bb/Bc/Ca/Cb/Cc/Da/Db/Dc賦值)要素貢獻(xiàn)率資本（A）品牌（B）技術(shù)（C）管理（D）股東（GD）AaBaCaDa總部（ZB）AbBbCbDb地區(qū)公司（DQ）AcBcCcDc合計(jì)Aa+Ab+Ac=100%Ba+Bb+Bc=100%Ca+Cb+Cc=100%Da+Db+Dc=100%2023/2/39確定項(xiàng)目獎金分配系數(shù)的方法（續(xù)）第三步：計(jì)算各要素的分配系數(shù)根據(jù)第一步和第二步獲得的賦值，得出各要素的分配系數(shù)要素貢獻(xiàn)率資本（A）品牌（B）技術(shù)（C）管理（D）股東（GD）GDA=Aa×AGDB=Ba×BGDC=Ca×CGDD=Da×D總部（ZB）ZBA=Ab×AZBB=Bb×BZBC=Cb×CZBD=Db×D地區(qū)公司（DQ）DQA=Ac×ADQB=Bc×BDQC=Cc×CDQD=Dc×D2023/2/310確定項(xiàng)目獎金分配系數(shù)的方法（續(xù)）第四步：要素分配系數(shù)歸集根據(jù)第三步所得出的結(jié)果，按照利益主體進(jìn)行歸集利益主體歸集后的要素分配系數(shù)（fp）股東（GD）GDfp（股東分配系數(shù)）=GDA+GDB+GDC+GDD總部（ZB）ZBfp（總部分配系數(shù)）=ZBA+ZBB+ZBC+ZBD地區(qū)公司（DQ）DQfp（地區(qū)公司分配系數(shù)）=DQA+DQB+DQC+DQD2023/2/311確定項(xiàng)目獎金分配系數(shù)的方法（續(xù)）第五步：確定某一項(xiàng)目的年度獎金分配系數(shù)和項(xiàng)目獎金分配系數(shù)總部的要素分配系數(shù)中，全部為年度獎金分配系數(shù)地區(qū)公司的要素分配系數(shù)中，70％為年度獎金分配系數(shù)，30％為項(xiàng)目獎金分配系數(shù)獎金分配主體年度獎金分配系數(shù)（ND）項(xiàng)目獎金分配系數(shù)（XM）總部（ZB）ZBND（總部年度獎金分配系數(shù)）=ZBfp×100％ZBND（總部項(xiàng)目獎金分配系數(shù)=ZBfp×0％地區(qū)公司（DQ）DQND（地區(qū)公司年度獎金分配系數(shù)）=DQfp×70％DQXM（地區(qū)公司項(xiàng)目獎金分配系數(shù)）=DQfp×30%2023/2/312示例：確定項(xiàng)目獎金分配系數(shù)項(xiàng)目背景某地區(qū)公司處于拓展階段，開發(fā)某一項(xiàng)目目標(biāo)客戶：高端客戶總投資1億人民幣，投資回報(bào)率15％，目標(biāo)凈利潤1500萬項(xiàng)目分配系數(shù)確定第一步：薪酬考核委員會確定分配要素權(quán)重分配要素權(quán)重依據(jù)房地產(chǎn)行業(yè)特征來決定薪酬委員會根據(jù)房地產(chǎn)行業(yè)變化情況進(jìn)行調(diào)整，在一定時期內(nèi)，所有項(xiàng)目的分配要素權(quán)重是一樣的。分配要素資本品牌技術(shù)管理權(quán)重40％20％20％20％2023/2/313示例：確定項(xiàng)目獎金分配系數(shù)（續(xù)）第二步：薪酬考核委員會確定各利益主體對各分配要素的貢獻(xiàn)率要素貢獻(xiàn)率資本（A）品牌（B）技術(shù)（C）管理（D）股東（GD）80％20％00總部（ZB）020％30％20％地區(qū)公司（DQ）20％60％70％80％確定要素貢獻(xiàn)率的主要依據(jù)股份公司投資8000萬地區(qū)公司自己籌資2000萬沿用“中海”品牌總部提供品牌延伸的支持地區(qū)公司根據(jù)地區(qū)特點(diǎn)進(jìn)行品牌延伸地區(qū)公司根據(jù)當(dāng)?shù)厥袌鎏攸c(diǎn)提出設(shè)計(jì)方案總部對設(shè)計(jì)方案進(jìn)行會審，并提出指導(dǎo)性建議地區(qū)公司全面負(fù)責(zé)產(chǎn)品質(zhì)量、項(xiàng)目進(jìn)度、成本控制等管理工作總部提供各項(xiàng)管理支持2023/2/314示例：確定項(xiàng)目獎金分配系數(shù)（續(xù)）第三步：根據(jù)第一步和第二步的賦值，計(jì)算得出各要素的分配系數(shù)要素貢獻(xiàn)率資本（A）品牌（B）技術(shù)（C）管理（D）股東（GD）GDA=80％×40％=0.32GDB=20%×20%=0.04GDC=0％×20％=0GDD=0％×20％=0總部（ZB）ZBA=0％×40％=0ZBB=20%×20%=0.04ZBC=30%×20%=0.06ZBD=20%×20%=0.04地區(qū)公司（DQ）DQA=20％×40％=0.08DQB=60%×20%=0.12DQC=70%×20=0.14DQD=80%×20%=0.162023/2/315示例：確定項(xiàng)目獎金分配系數(shù)（續(xù)）第四步：根據(jù)第三步所得出的結(jié)果，按照利益主體進(jìn)行歸集利益主體歸集后的要素分配系數(shù)（fp）股東（GD）GDfp（股東分配系數(shù)）=0.32+0.04+0+0=0.36總部（ZB）ZBfp（總部分配系數(shù)）=0+0.04+0.06+0.04=0.14地區(qū)公司（DQ）DQfp（地區(qū)公司分配系數(shù)）=0.08+0.12+0.14+0.16=0.502023/2/316示例：確定項(xiàng)目獎金分配系數(shù)（續(xù)）第五步：確定項(xiàng)目的年度獎金分配系數(shù)和項(xiàng)目獎金分配系數(shù)分配系數(shù)結(jié)果總部在該項(xiàng)目的年度獎金分配系數(shù)為14％地區(qū)公司該項(xiàng)目的年度獎金分配系數(shù)為35%地區(qū)公司該項(xiàng)目的項(xiàng)目獎金分配系數(shù)為15%獎金分配主體年度獎金分配系數(shù)（ND）項(xiàng)目獎金分配系數(shù)（XM）總部（ZB）ZBND（總部年度獎金分配系數(shù)）=0.14×100％=0.14ZBND（總部項(xiàng)目獎金分配系數(shù)）=0.14×0％=0地區(qū)公司（DQ）DQND（地區(qū)公司年度獎金分配系數(shù)）=0.50×70％=0.35DQXM（地區(qū)公司項(xiàng)目獎金分配系數(shù)）=0.50×30%=0.152023/2/317確定成熟地區(qū)公司年度獎金分配系數(shù)第一步：預(yù)測各項(xiàng)目目標(biāo)凈利潤假設(shè)某地區(qū)公司某一年度有3個項(xiàng)目，分別對OP1/OP2/OP3進(jìn)行測算第二步：根據(jù)“要素分配法”確定所有項(xiàng)目的年度獎金分配系數(shù)和項(xiàng)目獎金分配系數(shù)第三步：確定地區(qū)公司年度獎金分配系數(shù)項(xiàng)目項(xiàng)目1項(xiàng)目2項(xiàng)目3合計(jì)目標(biāo)凈利潤OP1OP2OP3OP=OP1+OP2+OP3項(xiàng)目項(xiàng)目1項(xiàng)目2項(xiàng)目3年度獎金分配系數(shù)DQNDfp1DQNDfp2DQNDfp3項(xiàng)目獎金分配系數(shù)DQXMfp1DQXMfp2DQXMfp3XX地區(qū)公司年度獎金分配系數(shù)DQNDfp＝（DQNDfp1×OP1+DQNDfp2×OP2+DQNDfp3×OP3）/OP2023/2/318確定總部年度獎金分配系數(shù)第一步：預(yù)測股份公司所有項(xiàng)目的目標(biāo)利潤假設(shè)股份公司某年度總共有9個項(xiàng)目，分別預(yù)測各個項(xiàng)目目標(biāo)凈利潤第二步：根據(jù)“要素分配法”確定所有項(xiàng)目的年度獎金分配系數(shù)第三步：確定總部年度獎金分配系數(shù)項(xiàng)目項(xiàng)目1項(xiàng)目2項(xiàng)目3項(xiàng)目4項(xiàng)目5項(xiàng)目6項(xiàng)目7項(xiàng)目8項(xiàng)目9目標(biāo)凈利潤OP1OP2OP3OP4OP5OP6OP7OP8OP9合計(jì)OP=OP1+OP2+OP3+OP4+OP5+OP6+OP7+OP8+OP9項(xiàng)目項(xiàng)目1項(xiàng)目2項(xiàng)目3項(xiàng)目4項(xiàng)目5項(xiàng)目6項(xiàng)目7項(xiàng)目8項(xiàng)目9總部分配系數(shù)ZBfp1ZBfp2ZBfp3ZBfp4ZBfp5ZBfp6ZBfp7ZBfp8ZBfp9總部年度獎金分配系數(shù)ZBNDfp＝（ZBfp1×OP11＋ZBfp2×OP12＋ZBfp3×OP13＋ZBfp4×OP14＋ZBfp5×OP15＋ZBfp6×OP16＋ZBfp7×OP17＋ZBfp8×OP18＋ZBfp9×OP19）/OP2023/2/319確定進(jìn)入地區(qū)公司年度獎金分配系數(shù)第一步：確定總部高管人員崗位系數(shù)總部高管人員范圍：部門總經(jīng)理以上級別第二步：確定進(jìn)入地區(qū)公司經(jīng)理層崗位系數(shù)地區(qū)公司經(jīng)理層范圍：助理總經(jīng)理以上級別第三步：計(jì)算得出進(jìn)入地區(qū)公司年度獎金分配系數(shù)＝×某進(jìn)入地區(qū)公司年度獎金分配系數(shù)/某進(jìn)入地區(qū)公司經(jīng)理層崗位系數(shù)總部年度獎金分配系數(shù)（進(jìn)入地區(qū)公司經(jīng)理層崗位系數(shù)＋總部高管人員崗位系數(shù)）2023/2/320獎金的支付方式項(xiàng)目獎金支付時間和比例（全部以現(xiàn)金支付）年度獎金支付時間和比例（全部以現(xiàn)金支付）時間項(xiàng)目結(jié)束當(dāng)期項(xiàng)目結(jié)束1年后比例70％30％年份當(dāng)年第二年第三年進(jìn)入階段公司40％30％30％開拓和成熟階段公司60％20％20％總部60％20％20％2023/2/321獎金總額的影響因素目標(biāo)凈利潤實(shí)際凈利潤超額凈利潤獎金分配系數(shù)基準(zhǔn)獎金總額績效考核系數(shù)實(shí)際獎金總額項(xiàng)目規(guī)模項(xiàng)目