第一章社會(huì)保險(xiǎn)基金管理

社會(huì)保險(xiǎn)基金管理山西財(cái)經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院白鳳崢

以社會(huì)救助、社會(huì)保險(xiǎn)和杜會(huì)福利為基本內(nèi)容的社會(huì)保障制度作為現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的一個(gè)重要組成部分和標(biāo)志，已廣為人們所認(rèn)識(shí)和接受。綜觀當(dāng)今實(shí)行市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)比較成功的國(guó)家，都無(wú)一例外的有著比較完備的社會(huì)保障體系。本課程主要關(guān)注社會(huì)保險(xiǎn)基金的管理，包括基金籌集、運(yùn)營(yíng)和監(jiān)管等主要內(nèi)容。

第一章社會(huì)保障基金管理導(dǎo)論內(nèi)容提要第一節(jié)社會(huì)保障基金概述第二節(jié)社會(huì)保險(xiǎn)基金的基本認(rèn)識(shí)第三節(jié)社會(huì)保險(xiǎn)基金管理的理論基礎(chǔ)第一節(jié)社會(huì)保障基金概述提要：一、社會(huì)保障基金內(nèi)涵二、社會(huì)保障基金的構(gòu)成三、社會(huì)保障基金的來(lái)源分析一、社會(huì)保障基金的內(nèi)涵

社會(huì)保障基金是根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和政策的規(guī)定，為實(shí)施社會(huì)保障制度而建立起來(lái)、專(zhuān)款專(zhuān)用的資金。

如果對(duì)社會(huì)保障制度進(jìn)行抽象，可以發(fā)現(xiàn)它是一種收入再分配機(jī)制。建立和實(shí)施社會(huì)保障制度，首先需要有可供分配的社會(huì)財(cái)富；其次則服從于現(xiàn)實(shí)的收入分配政策以及社會(huì)保障基金的規(guī)模大小。

一、社會(huì)保障基金的內(nèi)涵（續(xù)）任何社會(huì)保障項(xiàng)目都是通過(guò)采取必要的（強(qiáng)制性的）手段來(lái)籌集資金，然后通過(guò)一定的方式將所籌集的資金分配給受保障者與需要者。可見(jiàn)，經(jīng)濟(jì)手段是社會(huì)保障制度解決社會(huì)問(wèn)題的基本手段，而基金籌集與管理社會(huì)保障基金是社會(huì)保障制度運(yùn)行過(guò)程中的中心環(huán)節(jié)。因此，努力開(kāi)辟籌資渠道，講究融資策略，強(qiáng)化基金管理，顯然是各國(guó)建立和實(shí)施社會(huì)保障制度的關(guān)鍵。二、社會(huì)保障基金的構(gòu)成社會(huì)保障基金作為社會(huì)保障制度的現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，在許多國(guó)家都是一個(gè)宏觀的概念，是由若干具體的社會(huì)保障基金種類(lèi)構(gòu)成的。根據(jù)社會(huì)保障基金的不同特征進(jìn)行劃分，其分類(lèi)方法不同，按基金的專(zhuān)門(mén)用途及功能分類(lèi)，主要有如下的分類(lèi)：社會(huì)保障基金的項(xiàng)目組成社會(huì)保障基金社會(huì)救濟(jì)基金社會(huì)保險(xiǎn)基金社會(huì)優(yōu)撫基金社會(huì)福利基金其他保障基金養(yǎng)老保險(xiǎn)基金失業(yè)保險(xiǎn)基金工傷保險(xiǎn)基金醫(yī)療保險(xiǎn)基金生育保險(xiǎn)基金住房公積金補(bǔ)充保險(xiǎn)基金資料中共中央十四屆三中全會(huì)通過(guò)的《關(guān)于建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制若干問(wèn)題的決定》指出：中國(guó)社會(huì)保障體系包括社會(huì)保險(xiǎn)、社會(huì)救濟(jì)、社會(huì)福利、優(yōu)撫安置和社會(huì)互助、個(gè)人儲(chǔ)蓄積累保障。“按資金籌集方式、保障目標(biāo)分類(lèi)，中國(guó)社會(huì)保障體系大致由三大塊構(gòu)成，含13個(gè)項(xiàng)目。第一塊是主要由國(guó)家財(cái)政支撐的保障項(xiàng)目，包括社會(huì)救濟(jì)、社會(huì)福利、優(yōu)撫安置、社區(qū)服務(wù)四項(xiàng)；第二塊是由國(guó)家法律強(qiáng)制實(shí)行的社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目，包括養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療、工傷、生育保險(xiǎn)和住房保障六項(xiàng)，這是社會(huì)保障體系的主體部分。第三塊是遵循自愿原則，以盈利為目的的商業(yè)保險(xiǎn)項(xiàng)目，包括個(gè)人投保、企業(yè)投保和互助性保險(xiǎn)三項(xiàng)，這是社會(huì)保險(xiǎn)的最主要的補(bǔ)充”（王紅星1995）。“社?；稹敝嫔鐣?huì)保障基金是根據(jù)立法建立的用于社會(huì)保障事業(yè)的一種專(zhuān)項(xiàng)基金，即國(guó)家和社會(huì)用于社會(huì)保險(xiǎn)、社會(huì)福利、社會(huì)救濟(jì)和公費(fèi)醫(yī)療事業(yè)的基金的總和。目前為社會(huì)各界廣泛關(guān)注的“社保基金”，其實(shí)是一個(gè)被簡(jiǎn)化了的統(tǒng)稱(chēng)，不同學(xué)者出于不同目的往往做出不同解讀。

一種觀點(diǎn)認(rèn)為“社?；稹惫灿形宸N概念：1.社會(huì)保險(xiǎn)基金；2.社會(huì)統(tǒng)籌基金；3.基本養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中的個(gè)人賬戶；4.包括企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)基金(也稱(chēng)“企業(yè)年金”)、企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)在內(nèi)的企業(yè)補(bǔ)充保障基金；5.全國(guó)社會(huì)保障基金。

第二種觀點(diǎn)則認(rèn)為“社?；稹笔仟?dú)立于理事會(huì)、社?；鹜顿Y管理人、社保基金托管人的資產(chǎn)，也就是通常所說(shuō)的可以進(jìn)入股市的“全國(guó)社會(huì)保障基金”。

第三種觀點(diǎn)認(rèn)為“社?；稹敝傅氖恰拔咫U(xiǎn)一金”中的“五險(xiǎn)”基金=====養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)(一金是住房公積金)。

結(jié)論不難發(fā)現(xiàn)，多種觀點(diǎn)中，最被輿論界與學(xué)術(shù)界關(guān)注的“社保基金”主要是社會(huì)保險(xiǎn)基金和全國(guó)社會(huì)保障基金兩類(lèi)，也曾有學(xué)者將二者不加區(qū)分作為同一對(duì)象進(jìn)行研究。因此，在大家閱讀資料時(shí)，注意界定不同作者使用的概念，我們自己更應(yīng)準(zhǔn)確地使用概念。三、社會(huì)保障基金的主要來(lái)源一般于各項(xiàng)杜會(huì)保障基金的用途、功能不同，其資金來(lái)源渠道也有所不同?？v觀各國(guó)的社會(huì)保障基金，主要來(lái)源有：1.財(cái)政撥款國(guó)家財(cái)政撥款對(duì)社會(huì)保障的支持，可以概括為三種方式：一是直接撥款實(shí)施社會(huì)保障項(xiàng)目；二是承擔(dān)社會(huì)保障運(yùn)行的費(fèi)用；三是實(shí)行稅收優(yōu)惠。2.社會(huì)保險(xiǎn)基金它來(lái)源于按工資額一定比例征收的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（稅）。通常由雇主和雇員分擔(dān)交費(fèi)責(zé)任，也包含國(guó)家財(cái)政援助的成分。三、社會(huì)保障基金的主要來(lái)源（續(xù)）3.基金運(yùn)營(yíng)收益對(duì)社會(huì)保障基金（主要是養(yǎng)老保險(xiǎn)基金）進(jìn)行商業(yè)運(yùn)營(yíng)，增加的收入。這一渠道越來(lái)越受到各國(guó)社會(huì)保障基金管理部門(mén)的重視。4.募捐政府倡導(dǎo)，社會(huì)成員的收入差距與貧富差距的客觀存在，以及善心與人道注意的道德基礎(chǔ)，使募捐成為許多國(guó)家籌集社會(huì)保障基金的一個(gè)正式的又非常流行的渠道。5.發(fā)行福利彩票發(fā)行福利彩票的特點(diǎn)是購(gòu)者自愿，返獎(jiǎng)率高，并帶有博彩性質(zhì)。一般而言，福利彩票的返獎(jiǎng)率不能低于發(fā)行額的50%，籌集的福利資金不低于發(fā)行額的30%，發(fā)行成本不高于發(fā)行額的20%。三、社會(huì)保障基金的主要來(lái)源（續(xù)）6.服務(wù)收費(fèi)基于服務(wù)范圍、對(duì)象的不同和接受服務(wù)者的經(jīng)濟(jì)承受能力，部分社會(huì)保障福利事業(yè)通常采用收費(fèi)方式來(lái)籌集部分資金，以彌補(bǔ)資金不足，或借以擴(kuò)大福利事業(yè)的規(guī)模。7.國(guó)際援助由于一些事件引起的后果特別嚴(yán)重或者超越了國(guó)界，尋求國(guó)際援助亦成為某些國(guó)家采用的一種籌資渠道。大的自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭(zhēng)爆發(fā)等，往往構(gòu)成國(guó)際援助最為充分的理由，獲得國(guó)際人道主義的援助對(duì)于緩解某一社會(huì)問(wèn)題的資金不足顯然有幫助。

第二節(jié)社會(huì)保險(xiǎn)基金及其管理社會(huì)保險(xiǎn)基金是社會(huì)保障基金的核心部分，研究社會(huì)保障基金，重點(diǎn)是研究社會(huì)保險(xiǎn)基金。提要：一、社會(huì)保險(xiǎn)基金的概念二、社會(huì)保險(xiǎn)基金運(yùn)行的構(gòu)成要素三、社會(huì)保險(xiǎn)基金的平衡條件四、社會(huì)保險(xiǎn)基金管理的內(nèi)容一、社會(huì)保險(xiǎn)基金的概念社會(huì)保險(xiǎn)基金，是國(guó)家依據(jù)法律政策規(guī)定，為保障勞動(dòng)者暫時(shí)或永久喪失部分或全部勞動(dòng)能力后的基本生活需要，在社會(huì)范圍內(nèi)以向勞動(dòng)者所在單位及個(gè)人征繳的形式集中起來(lái)的一種專(zhuān)向基金。如何理解：①社會(huì)保險(xiǎn)基金是依據(jù)法律和國(guó)家政策規(guī)定設(shè)立的。社會(huì)保險(xiǎn)基金的建立必須以法律和政策為依據(jù)，并受法律和政策的保護(hù)和監(jiān)督；

②社會(huì)保險(xiǎn)基金是專(zhuān)項(xiàng)資金，必須專(zhuān)款專(zhuān)用。任何機(jī)構(gòu)或個(gè)人都不能將其挪作他用；③社會(huì)保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)必須是某一政府部門(mén)，或是政府特別授權(quán)的專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)。任何人或私營(yíng)機(jī)構(gòu)，都不能也無(wú)權(quán)籌集社會(huì)保險(xiǎn)基金；④社會(huì)保險(xiǎn)基金是社會(huì)保險(xiǎn)制度的物質(zhì)基礎(chǔ)。社會(huì)保險(xiǎn)制度要正常運(yùn)行，發(fā)揮其應(yīng)有的作用，必須有雄厚的資金作保障，缺乏鞏固的物質(zhì)基礎(chǔ)，社會(huì)保險(xiǎn)制度形同虛設(shè)。一、社會(huì)保險(xiǎn)基金的概念社會(huì)保險(xiǎn)基金和全國(guó)社會(huì)保障基金的區(qū)別

主要環(huán)節(jié)社會(huì)保險(xiǎn)基金(以基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金為例)全國(guó)社會(huì)保障基金基金籌集①企業(yè)繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)②個(gè)人繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)③國(guó)家的財(cái)政補(bǔ)貼①中央財(cái)政預(yù)算撥款；②國(guó)有股減持劃入資金；③經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的以其他方式籌集的資金；④投資收益；⑤股權(quán)資產(chǎn)。

管理主體行政管理主體勞動(dòng)和社會(huì)保障部及各級(jí)勞動(dòng)和社會(huì)保障局國(guó)務(wù)院業(yè)務(wù)管理主體各級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金管理中心全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)基金投資品種銀行存款、國(guó)債銀行存款、國(guó)債、企業(yè)債、金融債、證券，投資基金和股票確保社?；鸶邏壕€有高壓電

國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議指出，社會(huì)保險(xiǎn)基金是“高壓線”，任何人都不得侵占挪用。有關(guān)部門(mén)和各地政府要對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題認(rèn)真整改，侵占挪用的資金要限期歸還，損失的資金要采取措施補(bǔ)足，違法違紀(jì)問(wèn)題要一查到底，嚴(yán)肅追究有關(guān)人員責(zé)任（2006年11月23日《新華網(wǎng)》）。在實(shí)際工作中，人們將社會(huì)保險(xiǎn)基金稱(chēng)為“五險(xiǎn)”，此外有“一金”，具體講的是五種保險(xiǎn),包括養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)和住房公積金養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)，這三種險(xiǎn)是由企業(yè)和個(gè)人共同繳納的保費(fèi)，工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)完全是由企業(yè)承擔(dān)的，個(gè)人不需要繳納。注意的是“五險(xiǎn)”是法定的，而“一金”不是法定的。國(guó)務(wù)院會(huì)議明確指出，社會(huì)保險(xiǎn)基金必須切實(shí)管好用好，確保安全完整、保值增值，這是政府的重要責(zé)任。這就意味著，必須把管好用好社會(huì)保險(xiǎn)基金的責(zé)任落實(shí)到各級(jí)政府部門(mén)的頭上，若出現(xiàn)問(wèn)題，首先要追究當(dāng)?shù)卣呢?zé)任。

國(guó)務(wù)院會(huì)議說(shuō)，社會(huì)保險(xiǎn)基金是“高壓線”，任何人都不得侵占挪用。所謂“高壓線”，就是說(shuō)任何不能觸摸，否則是要“電”死人的。這里面要切實(shí)防止這樣一個(gè)現(xiàn)象。那就是在日常其他許多工作中，往往也有把一些重要性、不可侵犯性的事項(xiàng)稱(chēng)作“高壓線”的，比如：干部選拔任用紀(jì)律、財(cái)經(jīng)紀(jì)律、信貸紀(jì)律等等。但是，現(xiàn)實(shí)中，一些“高壓線”根本就沒(méi)有放電或者說(shuō)是“高壓”其實(shí)是“低壓”，根本“電”不死人。

社會(huì)保險(xiǎn)基金是百姓用“血汗錢(qián)”繳納的，被社會(huì)廣泛稱(chēng)為百姓的養(yǎng)命錢(qián)，足見(jiàn)其重要程度。被列為像“高壓線”一樣不能觸摸，是恰如其分的。在堅(jiān)持繼續(xù)擴(kuò)大覆蓋面，最終使國(guó)人全部享受社會(huì)保障制度的同時(shí)，必須管好用好現(xiàn)有存量基金。社會(huì)保險(xiǎn)基金是賺得起賠不起的資金，必須堅(jiān)持在安全基礎(chǔ)上的保值增殖，必須以國(guó)債、銀行存款為主要投資對(duì)象。必須保證社會(huì)保險(xiǎn)基金這條“高壓線”切實(shí)通電并且是高壓電流。任何人侵占挪用都將被燒焦喪命。必須按照國(guó)務(wù)院的要求，有關(guān)部門(mén)和各地政府要對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題認(rèn)真整改，侵占挪用的資金要限期歸還，損失的資金要采取措施補(bǔ)足，違法違紀(jì)問(wèn)題要一查到底，嚴(yán)肅追究有關(guān)人員責(zé)任。二、社會(huì)保險(xiǎn)基金運(yùn)行的構(gòu)成要素1、基金來(lái)源1952年，國(guó)際勞工組織制定的《社會(huì)保障（最低標(biāo)準(zhǔn)）公約》（第102號(hào)）對(duì)成員國(guó)社會(huì)保障基金來(lái)源規(guī)定了幾個(gè)基本原則：一是集體負(fù)擔(dān)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)；二是由個(gè)人繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，必須保證個(gè)人不能因此遭受更大經(jīng)濟(jì)困難；三是個(gè)人交納的保險(xiǎn)費(fèi)率不能超過(guò)總費(fèi)率的一半。個(gè)人繳費(fèi)、企業(yè)供款、政府補(bǔ)貼的三方負(fù)擔(dān)籌資方式，作為社會(huì)保險(xiǎn)制度資金來(lái)源的基本渠道，已為許多國(guó)家所采納。但三方負(fù)擔(dān)的具體形式和數(shù)量比例，對(duì)于不同的國(guó)家和不同的保險(xiǎn)項(xiàng)目而言則有所不同。工業(yè)化國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)率：個(gè)人繳費(fèi)率最高為38.93%（荷蘭）；最低為3.95%（瑞典）；企業(yè)繳費(fèi)率最高為47.62%（意大利），最低為1.85%（新西蘭）。政府出資資助社會(huì)保險(xiǎn)基金，各國(guó)采取不同的形式，有的國(guó)家按一定比例出資直接投入，如德國(guó)、日本、等國(guó)；有的國(guó)家采取在需要時(shí)政府資助，以實(shí)現(xiàn)社會(huì)保險(xiǎn)基金的收支平衡，如美國(guó)。二、社會(huì)保險(xiǎn)基金運(yùn)行的構(gòu)成要素（續(xù)）2.籌集方式充足的社會(huì)保障資金是社會(huì)保障制度存在、發(fā)展和不斷完善的基礎(chǔ)，因此確立合理的社會(huì)保障籌資方式是一國(guó)社會(huì)保障體系構(gòu)建中的核心環(huán)節(jié)。（1）開(kāi)征社會(huì)保險(xiǎn)稅。目前建立社會(huì)保險(xiǎn)制度的國(guó)家大約有140多個(gè)，開(kāi)征社會(huì)保險(xiǎn)受的國(guó)家有80多個(gè)。（2）社會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)籌繳費(fèi)。由雇主和雇員以繳費(fèi)的形式籌集社會(huì)保險(xiǎn)基金，政府專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)管理和運(yùn)營(yíng)，不直接構(gòu)成政府的財(cái)政收入，基金不足部分由財(cái)政撥款補(bǔ)助。二、社會(huì)保險(xiǎn)基金運(yùn)行的構(gòu)成要素（續(xù)）（3）建立個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶這種籌資方式實(shí)際上是一種強(qiáng)制性儲(chǔ)蓄。在這一籌資方式下，要求雇主和雇員分別按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)把社會(huì)保障費(fèi)用存入雇員的個(gè)人帳戶，社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的本金和利息均歸雇員所有，由社會(huì)保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行統(tǒng)一管理和支配，政府有權(quán)在一定范圍內(nèi)進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)劑。3、支付方式社會(huì)保險(xiǎn)基金支付是指社會(huì)保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)按法律規(guī)定的條件、標(biāo)準(zhǔn)和方式支付各類(lèi)社會(huì)保險(xiǎn)金，以實(shí)現(xiàn)基本生活目標(biāo)。社會(huì)保險(xiǎn)基金最終支付，主要是以貨幣形式支付，如養(yǎng)老金、失業(yè)保險(xiǎn)金和部分醫(yī)療津貼等，部分以實(shí)物形式和服務(wù)支付。三、社會(huì)保險(xiǎn)基金的平衡條件社會(huì)保險(xiǎn)基金運(yùn)行過(guò)程中的平衡的條件受諸多因素的制約，主要有人口精算、經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)、法律制度等。1、人口精算。由于社會(huì)保險(xiǎn)基金規(guī)模直接受制于納費(fèi)人數(shù)與受益人數(shù)，以人口估算為基礎(chǔ)的純精算估計(jì)十分重要。一般而言，直接影響社會(huì)保險(xiǎn)基金規(guī)模及其運(yùn)行精算的估計(jì)因素，包括人口出生率、死亡率、移民率、農(nóng)村人口入城率和人口平均壽命。2、經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)。在傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)估計(jì)因素中，將工資及收入增長(zhǎng)率、通貨膨脹率、利息率或投資收益率、失業(yè)率視為制約社會(huì)保險(xiǎn)基金運(yùn)行及平衡的條件中極為重要的因素。三、社會(huì)保險(xiǎn)基金的平衡條件3、法律制度。作為法定的社會(huì)保險(xiǎn)計(jì)劃，基金運(yùn)行及平衡的條件亦受制于重要法律條款的調(diào)整與變化，如保險(xiǎn)金給付結(jié)構(gòu)調(diào)整、退休年齡的規(guī)定保險(xiǎn)金指數(shù)調(diào)節(jié)的范圍與幅度。同時(shí)，從社會(huì)保險(xiǎn)立法、調(diào)整到實(shí)施過(guò)程中的時(shí)滯因素亦會(huì)程度不同地影響社會(huì)保險(xiǎn)基金的短期收支平衡。資料----社會(huì)保險(xiǎn)法草案

身份證號(hào)擬成個(gè)人社保號(hào)

起草至今12年的社會(huì)保險(xiǎn)法草案2007年12月23日首次提交全國(guó)人大常委會(huì)審議，作為社會(huì)領(lǐng)域的標(biāo)志性立法，該法將結(jié)束中國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)制度缺乏統(tǒng)一法律的現(xiàn)狀。草案規(guī)定了個(gè)人享受社會(huì)保險(xiǎn)待遇的基本條件、待遇內(nèi)容等，以確保參加社會(huì)保險(xiǎn)的個(gè)人及時(shí)足額領(lǐng)取社會(huì)保險(xiǎn)待遇。草案明確，社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)辦理職工、無(wú)雇工的個(gè)體工商戶、非全日制從業(yè)人員的社會(huì)保險(xiǎn)登記，以公民身份證號(hào)碼等作為其社會(huì)保障號(hào)碼。1.社?；鹎闆r定期公布勞動(dòng)和社會(huì)保障部部長(zhǎng)田成平受?chē)?guó)務(wù)院委托向常委會(huì)作了草案的說(shuō)明。為加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的征收，草案強(qiáng)化了保費(fèi)征收的強(qiáng)制性，田成平介紹，對(duì)于不繳納或不足額繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的單位，社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征收機(jī)構(gòu)經(jīng)其主管部門(mén)同意，可以從該單位在銀行開(kāi)設(shè)的賬戶中劃扣社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。對(duì)不足額繳納且未提供擔(dān)保的，社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征收機(jī)構(gòu)可以申請(qǐng)法院扣押、查封相應(yīng)價(jià)值的財(cái)產(chǎn)，以拍賣(mài)所得抵繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。草案還規(guī)定，社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期向社會(huì)公布社會(huì)保險(xiǎn)基金的收入、支出、結(jié)余和收益情況。田成平說(shuō)，這一規(guī)定旨在增強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)基金管理工作的透明度，便于社會(huì)監(jiān)督。2.挪用社保基金將追刑責(zé)草案對(duì)不辦理社會(huì)保險(xiǎn)登記等行為，規(guī)定了嚴(yán)格的法律責(zé)任。草案規(guī)定，單位不辦理社會(huì)保險(xiǎn)登記的，由社會(huì)保險(xiǎn)行政部門(mén)責(zé)令限期改正；逾期不改正的，對(duì)單位處應(yīng)繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)數(shù)額1倍以上3倍以下的罰款，對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處500元以上3000元以下的罰款。針對(duì)挪用社?；鸬?，草案規(guī)定由社會(huì)保險(xiǎn)行政部門(mén)、財(cái)政部門(mén)、審計(jì)機(jī)關(guān)責(zé)令追回被挪用的資金，有違法所得的，沒(méi)收違法所得；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予處分，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。此外，草案指出，社會(huì)保險(xiǎn)制度堅(jiān)持廣覆蓋、保基本、多層次、可持續(xù)的方針，社會(huì)保險(xiǎn)水平應(yīng)當(dāng)與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平相適應(yīng)。3.社?；饘?shí)行省級(jí)統(tǒng)籌草案規(guī)定，“基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金實(shí)行省級(jí)統(tǒng)籌。其他社會(huì)保險(xiǎn)基金實(shí)行省級(jí)統(tǒng)籌的時(shí)間、步驟，由國(guó)務(wù)院規(guī)定?！碧锍善奖硎荆袊?guó)社會(huì)保險(xiǎn)各險(xiǎn)種的基金統(tǒng)籌層次，目前大多為市縣一級(jí)，這種較低層次的統(tǒng)籌影響了統(tǒng)籌效果的發(fā)揮和勞動(dòng)力的跨地區(qū)流動(dòng)。逐步提高統(tǒng)籌層次，是健全社會(huì)保險(xiǎn)制度的必然要求。4.社保基金收支、投資運(yùn)營(yíng)將受委員會(huì)監(jiān)督草案規(guī)定，“統(tǒng)籌地區(qū)可以成立由參加社會(huì)保險(xiǎn)的單位代表、個(gè)人代表，以及工會(huì)代表、法律專(zhuān)家、精算專(zhuān)家等組成的社會(huì)保險(xiǎn)監(jiān)督委員會(huì)，對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金的收支、管理和投資運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行社會(huì)監(jiān)督，對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)工作提出咨詢意見(jiàn)?！?.社保待遇將視物價(jià)上漲情況適時(shí)提高草案規(guī)定，“個(gè)人跨地區(qū)流動(dòng)或者發(fā)生職業(yè)轉(zhuǎn)換需要轉(zhuǎn)移接續(xù)社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系的，按照國(guó)務(wù)院有關(guān)規(guī)定辦理?！笨紤]到物價(jià)上漲等因素的影響，草案還確定了社會(huì)保險(xiǎn)待遇根據(jù)物價(jià)上漲情況調(diào)整的機(jī)制，規(guī)定，國(guó)家根據(jù)城鄉(xiāng)居民收入的增長(zhǎng)、物價(jià)上漲情況和社會(huì)保險(xiǎn)基金的承受能力，適時(shí)提高社會(huì)保險(xiǎn)待遇水平。6.農(nóng)民工將享受城鎮(zhèn)勞動(dòng)者同等待遇對(duì)于農(nóng)民工的社保問(wèn)題，草案規(guī)定“進(jìn)城務(wù)工的農(nóng)村居民按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定參加社會(huì)保險(xiǎn)?！比珖?guó)人大財(cái)經(jīng)委認(rèn)為，進(jìn)城務(wù)工農(nóng)民是勞動(dòng)法和社會(huì)保險(xiǎn)法草案規(guī)定必須參保的對(duì)象，目前在一些地方的社保工作中，有的讓進(jìn)城務(wù)工農(nóng)民自愿選擇是否參保，有的允許他們主動(dòng)退保，不利于對(duì)他們權(quán)益的保障。對(duì)此，財(cái)經(jīng)委建議，在一時(shí)難以根本解決這方面問(wèn)題的情況下，草案應(yīng)有針對(duì)性的規(guī)定進(jìn)城務(wù)工農(nóng)民依法參加、逐步享受與城鎮(zhèn)勞動(dòng)者相同的各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)待遇。四、社會(huì)保險(xiǎn)基金管理的內(nèi)容社會(huì)保險(xiǎn)基金管理是為了實(shí)現(xiàn)社會(huì)保險(xiǎn)的基本目標(biāo)和制度穩(wěn)定運(yùn)行，對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金的運(yùn)行條件、管理模式、投資運(yùn)營(yíng)、監(jiān)督管理進(jìn)行全面規(guī)劃和系統(tǒng)管理的總稱(chēng)，是社會(huì)保險(xiǎn)基金制度的核心環(huán)節(jié)。管理內(nèi)容包括以下幾個(gè)方面：四、社會(huì)保險(xiǎn)基金管理的內(nèi)容（續(xù)）1、社會(huì)保險(xiǎn)基金管理的法律體系2、社會(huì)保險(xiǎn)基金管理模式選擇

3、社會(huì)保險(xiǎn)基金的投資運(yùn)營(yíng)

4、社會(huì)保險(xiǎn)基金的監(jiān)管

5、社會(huì)保險(xiǎn)基金管理與財(cái)政金融的互動(dòng)效應(yīng)6、社會(huì)保險(xiǎn)基金管理的內(nèi)外部條件的協(xié)調(diào)

第三節(jié)社會(huì)保險(xiǎn)基金管理的理論基礎(chǔ)提要：一、社會(huì)保險(xiǎn)基金的屬性二、公共利益理論三、公共選擇理論在社會(huì)保險(xiǎn)成長(zhǎng)過(guò)程中，其基金管理受到各種理論的洗禮，并逐步滲透其中成為重要的基礎(chǔ)。應(yīng)該看到，這些帶有指導(dǎo)性的理論，正在深刻地影響著社會(huì)保險(xiǎn)基金的形成、運(yùn)行和發(fā)展。我們重點(diǎn)選擇幾個(gè)有直接意義的代表性理論，進(jìn)行學(xué)習(xí)。參考書(shū)：公共經(jīng)濟(jì)學(xué)公共選擇理論

一、對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金性質(zhì)的多角度研究對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金性質(zhì)的認(rèn)定，將直接關(guān)系到制度轉(zhuǎn)型中政府角色和責(zé)任的定位、關(guān)系到政府對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金龐大歷史債務(wù)的認(rèn)定與處理辦法、也將間接影響“社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶”這一創(chuàng)新體制的壽命，還會(huì)對(duì)新時(shí)期社會(huì)保險(xiǎn)基金的管理和運(yùn)營(yíng)機(jī)制產(chǎn)生深遠(yuǎn)的作用。一、社會(huì)保險(xiǎn)基金的屬性社會(huì)保險(xiǎn)基金的性質(zhì)是什么?這個(gè)問(wèn)題理論界存在兩種截然相反的觀點(diǎn)：一種觀點(diǎn)認(rèn)為它是積累性扣除；另一種觀點(diǎn)認(rèn)為它是補(bǔ)償性扣除。我們認(rèn)為，社會(huì)保險(xiǎn)基金作為對(duì)勞動(dòng)者因年老、失業(yè)、患病、工傷，生育而減少勞動(dòng)收入時(shí)給予的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，它的基本性質(zhì)是補(bǔ)償基金，屬于補(bǔ)償性扣除。

（一）從實(shí)質(zhì)來(lái)源上看，社會(huì)保險(xiǎn)基金屬于必要?jiǎng)趧?dòng)的范疇基本觀點(diǎn)：勞動(dòng)創(chuàng)造價(jià)值，所有價(jià)值都應(yīng)歸屬于勞動(dòng)者所有。馬克思主義分配理論中的“六個(gè)扣除”學(xué)說(shuō)和后備基金理論：《哥達(dá)綱領(lǐng)批判》中，馬克思指出，從中(社會(huì)總產(chǎn)品)應(yīng)該扣除：1.用來(lái)補(bǔ)償消費(fèi)掉的生產(chǎn)資料部分；2.用來(lái)擴(kuò)大再生產(chǎn)的追加部分；3.用來(lái)應(yīng)付不幸事故、自然災(zāi)害等的后備基金或保險(xiǎn)基金；剩下的部分才是作為消費(fèi)資料的。而在分配給個(gè)人之前，還應(yīng)該從中扣除：4.和生產(chǎn)沒(méi)有直接關(guān)系的管理費(fèi)用；5.用來(lái)滿足共同需要的部分；6.為喪失勞動(dòng)能力的人設(shè)立的基金。

（一）社會(huì)保險(xiǎn)基金屬于必要?jiǎng)趧?dòng)的范疇（續(xù)）從以上論述，可以明確無(wú)誤地看出：社會(huì)總產(chǎn)品的上述第3、6兩種扣除即描述了廣義社會(huì)保障基金（主要是社會(huì)保險(xiǎn)基金）的來(lái)源，是社會(huì)必要?jiǎng)趧?dòng)加部分剩余勞動(dòng)。所以這種扣除，實(shí)際上的效應(yīng)是把勞動(dòng)者的必要消費(fèi)基金制度化地轉(zhuǎn)化為資本的積累基金，基本上是屬于必要?jiǎng)趧?dòng)范疇的。

結(jié)論，不論社會(huì)保險(xiǎn)基金采取何種形式、何種渠道籌集，從其來(lái)源本質(zhì)上說(shuō)均是勞動(dòng)者創(chuàng)造的價(jià)值的一部分，是勞動(dòng)者應(yīng)得利益的重要組成，而不是政府或者雇主對(duì)勞動(dòng)者的恩賜。（二）從西方對(duì)公共產(chǎn)品和私人物品的劃分角度

分析，社會(huì)保險(xiǎn)基金屬于“價(jià)格排他”的混合產(chǎn)品那么依照公共經(jīng)濟(jì)學(xué)理論關(guān)于經(jīng)濟(jì)資源按其本身的技術(shù)和自然屬性分類(lèi)的觀點(diǎn)：消費(fèi)領(lǐng)域中的經(jīng)濟(jì)資源從效用的可否分割性、消費(fèi)的是否競(jìng)爭(zhēng)性和受益的是否排他性及其程度等三個(gè)角度可以被劃分為純粹公共產(chǎn)品、純粹私人物品和介于兩者之間的俱樂(lè)部產(chǎn)品（準(zhǔn)公共產(chǎn)品）。

從上述三條經(jīng)典判定規(guī)則來(lái)看，統(tǒng)籌部分的社會(huì)保險(xiǎn)基金應(yīng)該被認(rèn)定為一種價(jià)格排他性的公共產(chǎn)品，或稱(chēng)其為俱樂(lè)部產(chǎn)品。一方面，它的效用名義上是向全體社會(huì)勞動(dòng)者提供，具有降低老年、疾病、傷殘等風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的損失的正外部效應(yīng)；另外一個(gè)方面，它在受益上卻可以通過(guò)法律規(guī)定領(lǐng)受待遇的義務(wù)以實(shí)現(xiàn)排他，即可以規(guī)定勞動(dòng)者(而非全體國(guó)民)待遇享受的繳費(fèi)最低年限和最低水平，實(shí)現(xiàn)權(quán)利和義務(wù)的大致對(duì)等。雖然上述特別規(guī)定，使得統(tǒng)籌社會(huì)保險(xiǎn)基金在對(duì)全社會(huì)成員無(wú)償扶貧幫困的作用上弱于（社會(huì)救濟(jì)和福利基金）其他社會(huì)保障基金，但其在勞動(dòng)者俱樂(lè)部整體內(nèi)部所產(chǎn)生的收入再分配效應(yīng)，卻并未因此弱化。反而由于“社會(huì)保險(xiǎn)是俱樂(lè)部產(chǎn)品”這一屬性的認(rèn)定，使得公共產(chǎn)品福利的“搭便車(chē)”效應(yīng)大大減少，同時(shí)也降低了由于公共產(chǎn)品過(guò)度使用帶來(lái)的“擁擠”現(xiàn)象。具體分析：現(xiàn)收現(xiàn)付制的社會(huì)統(tǒng)籌以代際和社會(huì)不同群體之間的繳費(fèi)契約為紐帶，對(duì)非勞動(dòng)者俱樂(lè)部成員具有排他性，對(duì)其內(nèi)部成員具有非排他性。通過(guò)互助合作、共同分散風(fēng)險(xiǎn)方式，達(dá)到較強(qiáng)的俱樂(lè)部?jī)?nèi)部財(cái)富再分配性質(zhì)。然而對(duì)于積累制的個(gè)人賬戶基金，它強(qiáng)調(diào)單個(gè)勞動(dòng)者一生收入的縱向調(diào)劑和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)，其待遇的獲取離不開(kāi)預(yù)先積累繳費(fèi)和個(gè)人所有這兩個(gè)前提，所以這部分基金的價(jià)格排他性、效用不可分割性和消費(fèi)的競(jìng)爭(zhēng)性在俱樂(lè)部?jī)?nèi)外都表現(xiàn)得很明顯，積累制幾乎不具有財(cái)富再分配的效應(yīng)，私人物品的屬性更為顯現(xiàn)。結(jié)論，我國(guó)的“統(tǒng)賬模式”的社會(huì)保險(xiǎn)基金其實(shí)是由俱樂(lè)部產(chǎn)品和私人物品兩部分構(gòu)成的一種新型混合產(chǎn)品。（三）從產(chǎn)權(quán)角度分析，社會(huì)保險(xiǎn)基金產(chǎn)權(quán)

是一種勞動(dòng)者的俱樂(lè)部產(chǎn)權(quán)和私人產(chǎn)權(quán)的總和社會(huì)保障基金的產(chǎn)權(quán)是人們(主體)圍繞或通過(guò)社會(huì)保險(xiǎn)基金(客體)而建立和形成的經(jīng)濟(jì)權(quán)利關(guān)系，主要包括以下“四權(quán)”：社會(huì)保險(xiǎn)基金所有權(quán)、占有權(quán)、支配權(quán)和收益權(quán)。1.社會(huì)保險(xiǎn)基金所有權(quán)是指主體把基金客體當(dāng)作自己的專(zhuān)有物，排斥別人隨意加以侵奪的權(quán)能和作用。社會(huì)保險(xiǎn)基金本質(zhì)上是歸屬社會(huì)全體勞動(dòng)者的，因而其所有權(quán)無(wú)疑可以被認(rèn)為是社會(huì)全體勞動(dòng)者內(nèi)部的所有權(quán)集合，即勞動(dòng)者的俱樂(lè)部所有權(quán)。2.社會(huì)保險(xiǎn)基金占有權(quán)是基金主體實(shí)際地或直接地掌握、控制或管理基金客體，并對(duì)它施以實(shí)際的、物質(zhì)的影響職能。

社會(huì)保險(xiǎn)基金的占有權(quán)事實(shí)上是屬于國(guó)家、或者說(shuō)是屬于代表國(guó)家行使權(quán)力的政府及其附屬職能部門(mén)，而不必要是所有權(quán)的擁有者社會(huì)勞動(dòng)者。仍以城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)為例，在現(xiàn)收現(xiàn)付制下的社會(huì)統(tǒng)籌部分，基金的收入幾乎全部用于當(dāng)期的基金支出，由社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)具體管理工作，勞動(dòng)者并未實(shí)際地掌握統(tǒng)籌基金本身，而是以最終所有權(quán)主體集合的方式居于幕后；而表現(xiàn)在積累制下的個(gè)人賬戶基金則更為明顯，勞動(dòng)者先積累后受益，在較長(zhǎng)的時(shí)間跨度中均不能實(shí)際掌控自己賬戶上的基金，而是依法由國(guó)家信用保證的政府及其委托人代為管理、投資和運(yùn)作，勞動(dòng)者本人只充當(dāng)單個(gè)的終極所有權(quán)人的角色。3.社會(huì)保險(xiǎn)基金支配權(quán)是指基金所有權(quán)主體在事實(shí)上或法律上決定如何安排、處理客體的權(quán)能。從理論上講，作為社會(huì)保險(xiǎn)基金所有權(quán)人的社會(huì)勞動(dòng)者，無(wú)論其以單個(gè)或者集合關(guān)系的形式出現(xiàn)，都可以而且應(yīng)當(dāng)被賦予自由選擇委托代理人、自由選擇投資方式和渠道等權(quán)力。而國(guó)家和政府則應(yīng)居于后臺(tái)，通過(guò)國(guó)家信用、立法、資格審查、風(fēng)險(xiǎn)警示、政策制定與咨詢等途徑給所有權(quán)人以相宜的制度支持和信息引導(dǎo)。但由于外部投融資體系的幼稚、市場(chǎng)信息不對(duì)稱(chēng)等難以控制的客觀因素，這樣自由的運(yùn)作方式實(shí)踐上風(fēng)險(xiǎn)巨大。在這樣的條件下，通常的做法也只能是所有權(quán)人將(個(gè)人賬戶上)基金的事實(shí)支配權(quán)讓渡給政府及其委托人，自己僅保有法律上的支配權(quán)，從而實(shí)現(xiàn)事實(shí)上占有權(quán)與支配權(quán)的暫時(shí)合一。這里需要說(shuō)明的是，由于社會(huì)保險(xiǎn)內(nèi)生的共濟(jì)特性，統(tǒng)籌部分的基金在現(xiàn)收現(xiàn)付制下幾乎不存在投資營(yíng)運(yùn)的問(wèn)題，故其管理職能亦實(shí)現(xiàn)事實(shí)上的讓渡和歸集。

關(guān)于社會(huì)保險(xiǎn)基金的收益權(quán)，是指享受基金及獲得孳息的權(quán)力。特別是基金積累制下的個(gè)人賬戶基金，在投資運(yùn)作的過(guò)程中可能獲得比同期銀行利息更為豐厚的收益。除去必要的管理費(fèi)用，社會(huì)保險(xiǎn)基金的所有權(quán)人是有權(quán)主張這部分孳息的。結(jié)論：在適當(dāng)?shù)膭趧?dòng)者界限范圍以內(nèi)、在其俱樂(lè)部規(guī)章制度的限制下，勞動(dòng)者對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金產(chǎn)權(quán)客體行使產(chǎn)權(quán)，不會(huì)排斥其他俱樂(lè)部成員行使同樣權(quán)利，也無(wú)須經(jīng)過(guò)其他成員的同意，這一點(diǎn)充分地印證了社會(huì)保險(xiǎn)基金的俱樂(lè)部產(chǎn)品屬性和私人產(chǎn)品屬性；但另外一個(gè)方面，盡管俱樂(lè)部成員均可以行使產(chǎn)權(quán)的一部分或全部，但誰(shuí)也不能擁有其完全的產(chǎn)權(quán)。換而言之，作為社會(huì)保險(xiǎn)基金產(chǎn)權(quán)組成的上述“四權(quán)”，不論是社會(huì)統(tǒng)籌部分，還是個(gè)人賬戶部分，任何基金主體在行使某些權(quán)利時(shí)均不能事實(shí)上地獨(dú)占所有權(quán)能，反而會(huì)將產(chǎn)權(quán)組成中的部分權(quán)利進(jìn)行讓渡。

上述的特殊性就決定了社會(huì)保險(xiǎn)基金籌集、運(yùn)行和給付的模式離不開(kāi)一個(gè)基點(diǎn)：細(xì)致、明晰地劃分各個(gè)基金主體權(quán)能，提高基金的管理成效?？偟膩?lái)說(shuō)，社會(huì)保險(xiǎn)基金是以勞動(dòng)者俱樂(lè)部產(chǎn)權(quán)和私人產(chǎn)權(quán)為主體形態(tài)出現(xiàn)的，是社會(huì)對(duì)勞動(dòng)者整體的一種“負(fù)債”基金。通過(guò)以上概略的分析可以發(fā)現(xiàn)，“社會(huì)保險(xiǎn)基金性質(zhì)”這個(gè)表面看似簡(jiǎn)單的問(wèn)題卻暗含著復(fù)雜的內(nèi)容，并對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)中的多個(gè)層面都有深刻的影響，特別是為政府責(zé)任的驗(yàn)證、回歸與實(shí)踐做好理論上的準(zhǔn)備，最終為解決社會(huì)保險(xiǎn)實(shí)踐中出現(xiàn)的新問(wèn)題、新困難提供基礎(chǔ)性的有力指導(dǎo)。二、公共利益理論 公共利益論(Thepublicinteresttheory)源于20世紀(jì)30年代美國(guó)經(jīng)濟(jì)危機(jī),并且一直到20世紀(jì)60年代都是經(jīng)濟(jì)學(xué)家們所接受的有關(guān)監(jiān)管的正統(tǒng)理論。該理論認(rèn)為:監(jiān)管是政府對(duì)公眾要求糾正某些社會(huì)個(gè)體和社會(huì)組織的不公正、不公平和無(wú)效率或低效率的一種回應(yīng)，監(jiān)管被看成是政府用來(lái)改善資源配置和收入分配的手段。西方30年代經(jīng)濟(jì)危機(jī)時(shí)期，人們迫切需要政府通過(guò)管制來(lái)改善自由市場(chǎng)的低效率和不穩(wěn)定狀態(tài),并在金融領(lǐng)域恢復(fù)公眾對(duì)全國(guó)存款機(jī)構(gòu)和貨幣的信心。該理論認(rèn)為自由的市場(chǎng)機(jī)制不能帶來(lái)資源的最優(yōu)配置,甚至由于自然壟斷外部效應(yīng),(正或負(fù))和不對(duì)稱(chēng)信息的存在,將導(dǎo)致自由市場(chǎng)的破產(chǎn)。在這種情況下就需要作為社會(huì)公共利益代表的政府在不同程度上介入經(jīng)濟(jì)過(guò)程,通過(guò)實(shí)施管制以糾正市場(chǎng)缺陷,避免市場(chǎng)破產(chǎn)。（一）公共利益理論淵源1、舊福利經(jīng)濟(jì)學(xué)視角下的公共利益舊福利經(jīng)濟(jì)學(xué)視角下的公共利益概念源出于功利主義哲學(xué)的奠基人邊沁的“最大多數(shù)人的最大幸?！痹瓌t。舊福利經(jīng)濟(jì)學(xué)之父、英國(guó)古典經(jīng)濟(jì)學(xué)家庇古將這一原則運(yùn)用于經(jīng)濟(jì)學(xué)中，并用福利和效用定義了邊沁哲學(xué)話語(yǔ)中難以準(zhǔn)確衡量的“幸?！?。在舊福利經(jīng)濟(jì)學(xué)家的眼中，公共利益就是社會(huì)總福利的最大化，政府公共政策制定的目的也就是要追求社會(huì)總福利的最大，而不僅僅是某一個(gè)群體的福利最大。舊福利經(jīng)濟(jì)學(xué)關(guān)注社會(huì)總福利的最大，而不關(guān)注社會(huì)總福利在組成社會(huì)的各成員之間的分配，正是從這一意義上說(shuō)，舊福利經(jīng)濟(jì)學(xué)只關(guān)心福利的總量，不關(guān)心福利的分配，只關(guān)心效率，不關(guān)心公平。（一）公共利益理論淵源（續(xù)）2、新福利經(jīng)濟(jì)學(xué)視角下的公共利益上世紀(jì)30年代以后，以萊昂納爾·羅賓斯的名著《經(jīng)濟(jì)科學(xué)的性質(zhì)與意義》為標(biāo)志，舊福利經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論基礎(chǔ)——基數(shù)效用和人際比較——受到了以帕雷托、羅賓斯、薩繆爾森等為代表的新福利經(jīng)濟(jì)學(xué)家的激烈攻擊，他們認(rèn)為效用作為一種主觀感受，無(wú)法用具體數(shù)值來(lái)衡量，當(dāng)然更不能進(jìn)行人際比較。帕雷托提出用序數(shù)效用取代基數(shù)效用，即效用只能夠進(jìn)行排序，這種排序可以建立在顯示偏好的基礎(chǔ)上。也就是說(shuō)，在個(gè)人具有經(jīng)濟(jì)理性的前提下，如果在實(shí)踐中有兩個(gè)方案A和B，他選擇A放棄

B，那么就可以推斷對(duì)該人而言A的效用（福利、快樂(lè)）大于B的效用。在只能進(jìn)行排序的前提下，如何定義公共利益就成為一個(gè)很大的難題。2、新福利經(jīng)濟(jì)學(xué)視角下的公共利益（續(xù)）同樣政府也會(huì)面臨上述選擇，例如有兩個(gè)政策A和B可供選擇（城市拆遷和不拆遷），如果無(wú)法知道這兩個(gè)政策給人們帶來(lái)的福利結(jié)果，只知道一些人認(rèn)為A比B好，另外一些人認(rèn)為B比A好，那么，對(duì)于所有人組成的整體而言，A和B哪一個(gè)更好呢？少數(shù)服從多數(shù)是一種解決辦法，但它隱含地要求所有人包括少數(shù)派都接受這一規(guī)則。當(dāng)方案的數(shù)量超過(guò)3個(gè)時(shí)，有可能出現(xiàn)任何一個(gè)方案都不能達(dá)到絕對(duì)多數(shù)的情況，例如，三個(gè)方案分別得到40%、30%、30%的贊同，難道能夠認(rèn)為第一個(gè)方案就符合公共利益嗎？因此，如果少數(shù)服從多數(shù)這一規(guī)則本身不能得到全體一致的同意，那么它就意味著多數(shù)人對(duì)少數(shù)人的侵害。2、新福利經(jīng)濟(jì)學(xué)視角下的公共利益（續(xù)）1972年諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)得主肯尼斯·阿羅（1987）則徹底證明了在滿足一些非常合理的選擇規(guī)則下，如果僅僅對(duì)個(gè)人選擇進(jìn)行排序，那么根本無(wú)法從個(gè)人選擇中導(dǎo)出集體選擇。因此，在多元化的社會(huì)中，在人們的利益和觀念存在沖突的情況下，就很難得到一個(gè)大家都可以接受和認(rèn)可的選擇。這一理論表明，在新福利經(jīng)濟(jì)學(xué)的視角下，根本就不存在公共利益。任何非全體一致的選擇都有可能導(dǎo)致一部分人對(duì)另一部分人利益的侵害。（一）公共利益理論淵源（續(xù)）3、契約論視角下的公共利益盡管阿羅不可能定理宣告了傳統(tǒng)觀念上公共利益的不存在，但并不意味著多元化的公民社會(huì)無(wú)法就公共利益達(dá)成全體一致，只不過(guò)我們追求公共利益的方式發(fā)生了重大的變化。其實(shí)，不論舊福利經(jīng)濟(jì)學(xué)還是新福利經(jīng)濟(jì)學(xué)，都是建立在功利主義基礎(chǔ)上的。功利主義通過(guò)結(jié)果來(lái)判斷政策的好壞，它追求的是一種實(shí)質(zhì)正義。然而，在現(xiàn)代多元化的社會(huì)中，我們往往無(wú)法直接判斷最終結(jié)果的優(yōu)劣，因此會(huì)出現(xiàn)一定的分歧，并且在短期內(nèi)誰(shuí)也無(wú)法說(shuō)服對(duì)方，以證明自己的選擇正確。3、契約論視角下的公共利益（續(xù)）康德開(kāi)創(chuàng)的契約論將對(duì)公共利益的追求從結(jié)果轉(zhuǎn)移到程序上來(lái)，從實(shí)質(zhì)正義轉(zhuǎn)到程序正義上來(lái)?？档抡J(rèn)為，功利主義把整個(gè)社會(huì)當(dāng)做一個(gè)單個(gè)人，把許多不同的欲望合并成一個(gè)單一的欲望體系，并試圖將其最大化。當(dāng)代契約論的領(lǐng)軍人物、哈佛大學(xué)哲學(xué)系教授羅爾斯所說(shuō)：每個(gè)人都具有一種基于正義之上的神圣不可侵犯性，由正義加以保護(hù)的個(gè)人權(quán)利不能從屬于社會(huì)的全體利益。因此，在契約論的視角下，公共利益就是一組能夠得到所有人全體一致同意的程序和規(guī)則。在現(xiàn)實(shí)中，這種全體一致的規(guī)則在國(guó)家層面上，是一部全民一致同意的憲法，在較低層面上，則是從這一憲法衍生出來(lái)的各種合理的法律和法規(guī)。（二）公共利益理論在社會(huì)保險(xiǎn)基金管理中的應(yīng)用公共利益監(jiān)管理論認(rèn)為，由于傳統(tǒng)微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)關(guān)于完全競(jìng)爭(zhēng)的條件（信息完全）很難滿足，因此市場(chǎng)失靈不可避免，而政府是仁慈的，有能力而且有必要作為公共利益的代表，修正資源誤配和分配不公，進(jìn)而增進(jìn)社會(huì)福利。具體到社會(huì)保險(xiǎn)基金來(lái)說(shuō)。信息不對(duì)稱(chēng)和外部風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)其有著嚴(yán)重的影響。首先，社會(huì)保險(xiǎn)基金作為金融市場(chǎng)的出資者和投資者，事實(shí)上很難得到有關(guān)服務(wù)質(zhì)量高低的充分信息，因此很容易處于信息不對(duì)稱(chēng)的不利地位，導(dǎo)致委托——代理風(fēng)險(xiǎn)。為此政府應(yīng)向社會(huì)保險(xiǎn)基金委托人和受益人，提供有關(guān)資本市場(chǎng)和代理人市場(chǎng)的最充分信息。（二）公共利益理論在社會(huì)保險(xiǎn)基金管理中的應(yīng)用其次，社會(huì)保險(xiǎn)基金管理中的外部風(fēng)險(xiǎn)，也隨時(shí)存在。由于社會(huì)保險(xiǎn)基金與整個(gè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)，特別是與金融領(lǐng)域存在著密切的聯(lián)系，包括銀行在內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)的危機(jī)都會(huì)給社會(huì)保險(xiǎn)基金帶來(lái)嚴(yán)重的后果，僅銀行危機(jī)，就會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)價(jià)格狂跌，從而影響到社會(huì)保險(xiǎn)基金的償付能力。第三，如果整個(gè)經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)衰退，社會(huì)保險(xiǎn)基金的財(cái)務(wù)狀況惡化，尤其受到股票市場(chǎng)下滑等因素的影響，社會(huì)保險(xiǎn)基金資產(chǎn)還會(huì)受到侵蝕或大幅縮水。三、公共選擇理論公共選擇理論(TheoryofPublicChoice)是當(dāng)代經(jīng)濟(jì)學(xué)領(lǐng)域中一個(gè)相對(duì)較新的理論分支與學(xué)說(shuō)，它幫助人們理解和加深對(duì)公共產(chǎn)品、公共權(quán)力、