匯算清繳具體方法與納稅申報(bào)表填報(bào)技巧廣東

09年匯算清繳具體方法與納稅

申報(bào)表填報(bào)技巧

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程授課大綱09年匯算清繳相關(guān)配套政策解析與運(yùn)用匯算清繳需要提供鑒證報(bào)告的8種情形09年匯算清繳納稅申報(bào)表的修訂與變化申報(bào)表填列中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與注意事項(xiàng)申報(bào)表的填列重點(diǎn)與方法匯算清繳涉及的個(gè)人所得稅問題

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程第一部分

09年匯算清繳相關(guān)配套政策解析與運(yùn)用

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程09年匯算清繳相關(guān)配套政策解析與運(yùn)用1.查賬征收企業(yè)2009年度有關(guān)匯算清繳新政策的解讀2.核定征收企業(yè)2009年度有關(guān)匯算清繳新政策的解讀

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程09年匯算清繳相關(guān)配套政策解析與運(yùn)用1．查賬征收企業(yè)2009年度有關(guān)匯算清繳新政策的解讀（1）有關(guān)收入的新政策解讀（2）稅前扣除的成本及費(fèi)用的新政策解讀（3）資產(chǎn)損失稅前扣除新政策運(yùn)用（4）稅收優(yōu)惠政策相關(guān)政策盤點(diǎn)及解析（5）跨地區(qū)總分支機(jī)構(gòu)匯總繳納企業(yè)所得稅問題（6）母子公司匯算清繳注意的事項(xiàng)（7）企業(yè)合并的清算所得涉稅問題（8）匯算清繳中納稅事項(xiàng)的程序法應(yīng)用

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程09年匯算清繳相關(guān)配套政策解析與運(yùn)用（1）有關(guān)收入的新政策解讀

國(guó)稅函[2009]202號(hào)關(guān)于企業(yè)所得稅執(zhí)行中若干稅務(wù)處理問題的通知國(guó)稅函[2009]118號(hào)關(guān)于企業(yè)政策性搬遷或處置收入有關(guān)企業(yè)所得稅處理問題的通知國(guó)稅函[2008]875號(hào)

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程國(guó)稅函〔2009〕18號(hào)

關(guān)于廣西合山煤業(yè)有限責(zé)任公司取得補(bǔ)償款有關(guān)所得稅處理問題的批復(fù)

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程（2）稅前扣除的成本及費(fèi)用的新政策解讀財(cái)企[2009]242號(hào)財(cái)政部關(guān)于企業(yè)加強(qiáng)職工福利費(fèi)財(cái)務(wù)管理的通知關(guān)于企業(yè)福利費(fèi)通知國(guó)稅函〔2009〕98號(hào)關(guān)于企業(yè)所得稅若干稅務(wù)事項(xiàng)銜接問題的通知關(guān)于2009年度稅收自查有關(guān)政策問題的函財(cái)稅[2009]72號(hào)關(guān)于部分行業(yè)廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)稅前扣除政策的通知

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程國(guó)稅函[2009]312號(hào)關(guān)于企業(yè)投資者投資未到位而發(fā)生的利息支出企業(yè)所得稅前扣除問題的批復(fù)

財(cái)稅[2009]27號(hào)關(guān)于補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)有關(guān)企業(yè)所得稅政策問題的通知國(guó)稅函[2009]202號(hào)關(guān)于企業(yè)所得稅執(zhí)行中若干稅務(wù)處理問題的通知國(guó)稅函〔2009〕47號(hào)關(guān)于中國(guó)居民企業(yè)向QFII支付股息、紅利、利息代扣代繳企業(yè)所得稅有關(guān)問題的通知

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程（3）資產(chǎn)損失稅前扣除新政策運(yùn)用

2009年財(cái)稅57

關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除政策的通知

2009年88國(guó)稅發(fā)關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除政策的通知

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程（4）稅收優(yōu)惠政策相關(guān)政策盤點(diǎn)及解析國(guó)稅函[2009]203號(hào)財(cái)企242號(hào)文財(cái)稅[2009]69號(hào)

關(guān)于執(zhí)行企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策若干問題的通知國(guó)稅函[2009]212號(hào)

關(guān)于技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得減免企業(yè)所得稅有關(guān)問題的通知股權(quán)分置改革支付355國(guó)稅函2009財(cái)稅[2009]85號(hào)

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程國(guó)發(fā)[2009]36號(hào)國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干意見國(guó)稅函[2009]399號(hào)關(guān)于西部大開發(fā)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策適用目錄問題的批復(fù)稅函[2009]411號(hào)關(guān)于執(zhí)行西部大開發(fā)稅收優(yōu)惠政策有關(guān)問題的批復(fù)國(guó)

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程財(cái)稅[2009]87號(hào)

關(guān)于專項(xiàng)用途財(cái)政性資金有關(guān)企業(yè)所得稅處理問題的通知國(guó)稅發(fā)[2009]87號(hào)關(guān)于實(shí)施創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)所得稅優(yōu)惠問題的通知財(cái)稅[2009]70號(hào)關(guān)于安置殘疾人員就業(yè)有關(guān)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策問題的通知國(guó)稅函[2009]203號(hào)關(guān)于實(shí)施高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠有關(guān)問題的通知

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程國(guó)稅函[2009]185號(hào)

關(guān)于資源綜合利用企業(yè)所得稅優(yōu)惠管理問題的通知

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程（5）跨地區(qū)總分支機(jī)構(gòu)匯總繳納企業(yè)所得稅問題

國(guó)稅函[2009]221號(hào)關(guān)于跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理若干問題的通知國(guó)稅函[2009]286號(hào):關(guān)于2008年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)有關(guān)問題的通知國(guó)稅發(fā)〔2008〕120號(hào)關(guān)于調(diào)整新增企業(yè)所得稅征管范圍問題的通知國(guó)稅函[2009]37號(hào)關(guān)于簡(jiǎn)化判定中國(guó)居民股東控制外國(guó)企業(yè)所在國(guó)實(shí)際稅負(fù)的通知

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程（6）母子公司匯算清繳注意的事項(xiàng)財(cái)稅[2009]56號(hào)關(guān)于中國(guó)對(duì)外貿(mào)易運(yùn)輸（集團(tuán)）總公司資產(chǎn)評(píng)估增值有關(guān)企業(yè)所得稅問題的通知

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程（7）企業(yè)合并的清算所得涉稅問題財(cái)稅[2009]60號(hào)

關(guān)于企業(yè)清算業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理若干問題的通知

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程09年匯算清繳相關(guān)配套政策解析與運(yùn)用2.核定征收企業(yè)2009年度有關(guān)匯算清繳新政策的解讀國(guó)稅函[2009]377

關(guān)于企業(yè)所得稅核定征收若干問題的通知國(guó)稅函〔2009〕50號(hào)關(guān)于明確非居民企業(yè)所得稅征管范圍的補(bǔ)充通知

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程

第二部分

匯算清繳需要提供鑒證報(bào)告的8種情形

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程匯算清繳需要提供鑒證報(bào)告的8種情形1.匯算清繳使用鑒證報(bào)告的政策解讀2.匯算清繳需要提供鑒證報(bào)告的8種情形

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程加強(qiáng)企業(yè)所得稅管理的意見(國(guó)稅發(fā)[2008]88號(hào))

明確:對(duì)法律法規(guī)規(guī)定財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)年報(bào)須經(jīng)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)鑒證的上市公司等企業(yè)，可要求其申報(bào)時(shí)附報(bào)中介機(jī)構(gòu)出具的年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審計(jì)鑒證報(bào)告，并認(rèn)真審核。企業(yè)可以自愿委托具備資格的中介機(jī)構(gòu)出具年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審計(jì)鑒證報(bào)告和年度、納稅申報(bào)鑒證報(bào)告?！?/p>

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程國(guó)稅函[2006]682號(hào)文件的規(guī)定:

涉稅審計(jì)工作只能由有執(zhí)業(yè)資質(zhì)的稅務(wù)師事務(wù)所開展，其他中介機(jī)構(gòu)不得從事涉稅事項(xiàng)。

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程企業(yè)下列八種涉稅事項(xiàng)必須出具鑒證報(bào)告：財(cái)產(chǎn)損失稅前扣除；房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)完工產(chǎn)品實(shí)際銷售收入毛利額與預(yù)售收入毛利額的差異調(diào)整；年銷售收入在1000萬(wàn)元以上的年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表；享受加計(jì)扣除、固定資產(chǎn)加速折舊、抵免所得稅優(yōu)惠；稅前彌補(bǔ)虧損且彌補(bǔ)金額在10萬(wàn)元以上；連續(xù)虧損3年以上（含）且當(dāng)年虧損額在10萬(wàn)元以上；總機(jī)構(gòu)年度納稅申報(bào)表；關(guān)聯(lián)企業(yè)年度納稅申報(bào)表

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程第三部分

2009年匯算清繳納稅申報(bào)表的修訂與變化

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程2009年匯算清繳納稅申報(bào)表的修訂與變化1.09年納稅申報(bào)表的修訂及整體變化解析2.09年納稅申報(bào)表的重點(diǎn)及難點(diǎn)問題

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程

第四部分

申報(bào)表填列中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與注意事項(xiàng)

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程申報(bào)表填列中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與注意事項(xiàng)會(huì)計(jì)處理與納稅數(shù)據(jù)之間的差異點(diǎn)簡(jiǎn)要分析

09年所得稅匯算清繳政策的模糊點(diǎn)及注意事項(xiàng)

09年納稅申報(bào)表填報(bào)中最可能出現(xiàn)差錯(cuò)的項(xiàng)目有哪些？如何運(yùn)用納稅評(píng)估指標(biāo)檢測(cè)匯算清繳結(jié)果是否存在風(fēng)險(xiǎn)隱患？

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程第五部分申報(bào)表的填列重點(diǎn)與方法

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程申報(bào)表的填列重點(diǎn)與方法附表一《收入明細(xì)表》填寫及5大關(guān)注點(diǎn)附表二《成本費(fèi)用明細(xì)表》填報(bào)技巧及6個(gè)重要問題附表三《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》填寫技巧與演練附表四《稅前彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》填表與演練附表五《稅收優(yōu)惠明細(xì)表》填寫技巧與演練附表六《境外所得稅抵免計(jì)算明細(xì)表》填寫與演練附表七《以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表》填寫技巧附表八《廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整表》填寫技巧附表九《資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整表》填寫技巧附表十《資產(chǎn)減值準(zhǔn)備項(xiàng)目調(diào)整明細(xì)表》填寫示范與演練附表十一《投資所得（損失）明細(xì)表》填寫技巧與演練

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程附表一《收入明細(xì)表》填寫及5大關(guān)注點(diǎn)《收入明細(xì)表》填列方法演示

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程《收入明細(xì)表》填列中5大關(guān)注點(diǎn)收入確認(rèn)條件、時(shí)間、金額與增值稅、營(yíng)業(yè)稅收入確認(rèn)上的差異問題隱匿收入問題不征收收入、免稅收入問題組合銷售收入確認(rèn)問題

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程附表二《成本費(fèi)用明細(xì)表》填報(bào)技巧及6個(gè)重要問題《成本費(fèi)用明細(xì)表》填報(bào)方法演示

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程《成本費(fèi)用明細(xì)表》填報(bào)中6個(gè)重要問題解析工資薪金、福利費(fèi)等三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)問題保險(xiǎn)扣除、企業(yè)年金問題業(yè)務(wù)招待費(fèi)問題廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的問題手續(xù)費(fèi)及傭金支出稅前扣除問題公益捐贈(zèng)支出問題

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程附表三《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》填寫技巧與演練（1）資產(chǎn)發(fā)生永久或?qū)嵸|(zhì)性損失問題（2）企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估增值與減值稅收問題（3）資本化和費(fèi)用化問題（4）權(quán)責(zé)發(fā)生制原則的運(yùn)用存在的問題（5）應(yīng)計(jì)未計(jì)費(fèi)用稅收處理（6）應(yīng)付賬款調(diào)增征稅存在的問題（7）關(guān)聯(lián)交易所得稅調(diào)增存在的問題（8）各種資產(chǎn)的會(huì)計(jì)處理與納稅調(diào)整（9）新準(zhǔn)則下政府補(bǔ)助的實(shí)務(wù)操作與納稅調(diào)整（10）其他相關(guān)調(diào)整項(xiàng)目

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程附表四《稅前彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》填表與演練

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程附表五《稅收優(yōu)惠明細(xì)表》填寫技巧與演練

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程附表六

《境外所得稅抵免計(jì)算明細(xì)表》填寫與演練

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程附表七

《以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表》填寫技巧

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程附表八

《廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整表》填寫技巧

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程附表九

《資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整表》填寫技巧