賈玉革2010版金融理論與實(shí)務(wù)-10.1

第十章商業(yè)銀行1特性商業(yè)銀行的特性與類型（一）企業(yè)性商業(yè)銀行隸屬于企業(yè)范疇，是依法設(shè)立的企業(yè)法人，有獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn)，并以其全部財(cái)產(chǎn)對(duì)其債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。與一般工商企業(yè)相同，商業(yè)銀行以營(yíng)利為目的，自主經(jīng)營(yíng)，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，自負(fù)盈虧，自我約束?，F(xiàn)代商業(yè)銀行大多采用了公司制的形式，且以有限責(zé)任公司和股份有限公司最為典型。1特性商業(yè)銀行的特性與類型（二）金融性商業(yè)銀行以金融資產(chǎn)和金融負(fù)債為經(jīng)營(yíng)對(duì)象，經(jīng)營(yíng)的是貨幣這種特殊的商品。商業(yè)銀行主要依靠借貸的方式從事經(jīng)營(yíng)，自有資本在其資金來(lái)源中所占的比例非常低，大量資金來(lái)自于存款、借款等負(fù)債。這使得商業(yè)銀行能夠獲得比一般企業(yè)更高的財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)，但同時(shí)也會(huì)面臨著更高的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。1特性商業(yè)銀行的特性與類型（三）銀行性表現(xiàn)在：第一，商業(yè)銀行能夠吸收公眾存款、尤其是能夠簽發(fā)支票的活期存款，同時(shí)能夠辦理貸款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)，從而具有信用創(chuàng)造的功能。因此，商業(yè)銀行通常也被稱為存款貨幣銀行。第二，貸款是商業(yè)銀行主要的資產(chǎn)運(yùn)用形式，同時(shí)也是各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體尤其是中小企業(yè)和個(gè)人的主要外部融資形式。1特性商業(yè)銀行的特性與類型（三）銀行性表現(xiàn)在：第三，商業(yè)銀行能夠?yàn)榭蛻艮k理各種支付結(jié)算業(yè)務(wù)，是現(xiàn)代支付體系的中心。第四，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍廣泛，功能全面。除了提供傳統(tǒng)的存、放、匯服務(wù)，還可辦理投資理財(cái)、代收代付、咨詢顧問(wèn)等多種業(yè)務(wù)。1類型商業(yè)銀行的特性與類型（一）產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的不同股份制商業(yè)銀行和獨(dú)資商業(yè)銀行股份制商業(yè)銀行是現(xiàn)代商業(yè)銀行的主要形式。1類型商業(yè)銀行的特性與類型（二）組織形式的不同單一制商業(yè)銀行、總分行制商業(yè)銀行、控股公司制商業(yè)銀行單一制商業(yè)銀行，也稱獨(dú)家制商業(yè)銀行，其特點(diǎn)是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)只由一個(gè)獨(dú)立的商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)，不設(shè)或不允許設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。這種銀行主要集中在美國(guó)?？偡中兄剖悄壳皣?guó)際上普遍采用的一種商業(yè)銀行體制，其特點(diǎn)是，法律允許商業(yè)銀行在總行之下設(shè)立分支機(jī)構(gòu)從事銀行業(yè)務(wù)。例如我國(guó)的商業(yè)銀行。1類型商業(yè)銀行的特性與類型（二）組織形式的不同控股公司制商業(yè)銀行的特點(diǎn)是，由一個(gè)集團(tuán)成立股權(quán)公司，再由該公司控制或收購(gòu)若干獨(dú)立的銀行。在法律上，這些銀行仍保持各自獨(dú)立的地位，但其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)都由同一股權(quán)公司所控制?？毓晒局埔殉蔀楫?dāng)今國(guó)際銀行業(yè)最流行的組織形式。

1類型商業(yè)銀行的特性與類型（三）業(yè)務(wù)覆蓋地域的不同地方性商業(yè)銀行、全國(guó)性商業(yè)銀行和國(guó)際性商業(yè)銀行（四）業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)模式的不同全能性商業(yè)銀行和專業(yè)性商業(yè)銀行2負(fù)債業(yè)務(wù)含義通常按是否計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表，將其劃分為兩大塊：表內(nèi)業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)，其中，表內(nèi)業(yè)務(wù)又分為負(fù)債業(yè)務(wù)和資產(chǎn)業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行最基本、最重要的業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)主要包括兩大塊：存款性負(fù)債和借款性負(fù)債。2負(fù)債業(yè)務(wù)存款業(yè)務(wù)存款是指存款人在保留所有權(quán)的條件下，把使用權(quán)暫時(shí)轉(zhuǎn)讓給銀行的資金或貨幣。幾種主要的存款類型：

2負(fù)債業(yè)務(wù)存款業(yè)務(wù)1活期存款這是指可由存款人隨時(shí)存取的存款，它沒(méi)有確切的期限規(guī)定，銀行也無(wú)權(quán)要求存款人取款時(shí)做事先的書(shū)面通知?；钇诖婵罹哂兄》奖?、運(yùn)用靈活的特點(diǎn)。銀行對(duì)活期存款支付的利息較低，有時(shí)甚至不支付任何利息。雖然活期存款時(shí)存時(shí)取，但在存取交錯(cuò)之中總會(huì)在銀行形成一筆相對(duì)穩(wěn)定、數(shù)量可觀的余額，也是商業(yè)銀行的主要資金來(lái)源。2負(fù)債業(yè)務(wù)存款業(yè)務(wù)2定期存款這是指存款人和銀行預(yù)先約定存款期限的存款。與活期存款相比，定期存款的穩(wěn)定性較強(qiáng)，且營(yíng)業(yè)成本較低，因而具有較高的資金利用率。3儲(chǔ)蓄存款儲(chǔ)蓄指貨幣收入中沒(méi)有被用于消費(fèi)的部分儲(chǔ)蓄存款則專指居民個(gè)人在銀行的存款2負(fù)債業(yè)務(wù)存款業(yè)務(wù)4通知存款這是指存款人在存入款項(xiàng)時(shí)不約定存期、支取時(shí)需提前通知銀行、約定支取日期和金額方能支取的存款。5結(jié)構(gòu)性存款通常是指在客戶普通存款的基礎(chǔ)上嵌入某種金融衍生工具(主要是各類期權(quán))，通過(guò)與利率、匯率、指數(shù)等金融市場(chǎng)參數(shù)的波動(dòng)掛鉤，或與某實(shí)體的信用情況掛鉤，從而使存款人在承受一定風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上獲得較高收益的業(yè)務(wù)產(chǎn)品。結(jié)構(gòu)性存款具有高風(fēng)險(xiǎn)、高收益的顯著特征。2負(fù)債業(yè)務(wù)借款類業(yè)務(wù)1短期借款這是指期限在1年或1年以下的借款。其目的主要在于解決銀行臨時(shí)性流動(dòng)性不足和周轉(zhuǎn)困難的資金需要。主要包括：（1）同業(yè)拆借（2）回購(gòu)協(xié)議（3）向中央銀行借款。主要有再貸款和再貼現(xiàn)兩種。前者是指中央銀行向商業(yè)銀行的直接信用放款，后者是指商業(yè)銀行將其買(mǎi)入的未到期票據(jù)向中央銀行再次申請(qǐng)貼現(xiàn)。2負(fù)債業(yè)務(wù)借款類業(yè)務(wù)2長(zhǎng)期借款這是指期限在1年以上的借款。商業(yè)銀行的長(zhǎng)期借款一般采用發(fā)行金融債券的方式。目前我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)行的金融債券包括普通金融債券、次級(jí)金融債券、混合資本債券和可轉(zhuǎn)換債券2負(fù)債業(yè)務(wù)借款類業(yè)務(wù)（1）普通金融債券。商業(yè)銀行在金融市場(chǎng)上發(fā)行的、按約定還本付息的有價(jià)證券統(tǒng)稱為金融債券。這里我們把除次級(jí)債券、混合資本債券和可轉(zhuǎn)換債券以外的其他金融債券稱之為普通金融債券。2負(fù)債業(yè)務(wù)借款類業(yè)務(wù)（2）次級(jí)金融債券。是指商業(yè)銀行發(fā)行的、本金和利息的清償順序列于商業(yè)銀行其他負(fù)債之后、先于商業(yè)銀行股權(quán)資本的債券。這類債券的期限比較長(zhǎng)，一般為10年，最低不低于5年。所籌集到的資金可以按規(guī)定計(jì)入銀行的附屬資本。2負(fù)債業(yè)務(wù)借款類業(yè)務(wù)（3）混合資本債券。和次級(jí)金融債券一樣，發(fā)行混合資本債券所籌集到的資金也可按規(guī)定計(jì)入銀行的附屬資本。不同的是，混合資本債券的清償順序位于次級(jí)金融債券之后，且期限更長(zhǎng)，一般不低于15年。2負(fù)債業(yè)務(wù)借款類業(yè)務(wù)（4）可轉(zhuǎn)換債券。是指銀行依照法定程序發(fā)行、在一定期間內(nèi)依據(jù)約定的條件可以轉(zhuǎn)換成銀行股份的金融債券。由于可轉(zhuǎn)換債券附有一般債券所沒(méi)有的選擇權(quán)，因此，其利率一般低于普通債券，銀行發(fā)行這種債券有助于降低籌資成本。3資產(chǎn)業(yè)務(wù)含義商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是對(duì)資金進(jìn)行運(yùn)用的結(jié)果，是其獲得收入的最主要來(lái)源。商業(yè)銀行資產(chǎn)的種類有很多，大體上可以分為三大塊：貸款業(yè)務(wù)、證券投資業(yè)務(wù)和現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)。3資產(chǎn)業(yè)務(wù)貸款業(yè)務(wù)貸款是商業(yè)銀行出借給貸款對(duì)象，并以按約定利率和期限還本付息為條件的貨幣資金。貸款是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)核心業(yè)務(wù)，也是商業(yè)銀行最主要的盈利資產(chǎn)。銀行貸款可以按不同標(biāo)準(zhǔn)劃分為不同的種類：3資產(chǎn)業(yè)務(wù)貸款業(yè)務(wù)1按期限的長(zhǎng)短：短期貸款、中期貸款和長(zhǎng)期貸款2按保障條件的不同：信用貸款和擔(dān)保貸款。3按業(yè)務(wù)類型的不同：公司類貸款、個(gè)人貸款和票據(jù)貼現(xiàn)4按質(zhì)量的高低：正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款等五類通常所說(shuō)的不良貸款，就是指后三類。3資產(chǎn)業(yè)務(wù)證券投資業(yè)務(wù)1特點(diǎn)（1）主動(dòng)性強(qiáng)。（2）流動(dòng)性強(qiáng)。（3）收益的波動(dòng)性大。（4）易于分散管理。3資產(chǎn)業(yè)務(wù)證券投資業(yè)務(wù)理論上，所有合法的有價(jià)證券，包括債券和股票等，都可作為商業(yè)銀行證券投資的備選對(duì)象。但實(shí)踐中，商業(yè)銀行證券投資的范圍要受本國(guó)監(jiān)管當(dāng)局的限定。目前，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行所從事的證券投資對(duì)象主要有：3資產(chǎn)業(yè)務(wù)證券投資業(yè)務(wù)（1）債券類投資。包括國(guó)債、金融債券、中央銀行票據(jù)、資產(chǎn)支持證券和公司債券等。（2）股權(quán)投資。我國(guó)現(xiàn)行的《商業(yè)銀行法》規(guī)定商業(yè)銀行“不得向非自用不動(dòng)產(chǎn)投資或者向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資，但國(guó)家另有規(guī)定的除外”，這意味著商業(yè)銀行可以持有其他銀行的股權(quán)，而且經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)，也可以持有其他金融機(jī)構(gòu)甚至企業(yè)的股權(quán)。3資產(chǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金資產(chǎn)是指商業(yè)銀行持有的庫(kù)存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時(shí)用于支付的銀行資產(chǎn)。一般包括以下幾類：1庫(kù)存現(xiàn)金2在中央銀行存款3存放同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)3資產(chǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金資產(chǎn)是商業(yè)銀行流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，持有一定數(shù)量的現(xiàn)金資產(chǎn)，主要目的在于滿足銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的流動(dòng)性需要。但由于現(xiàn)金資產(chǎn)基本上是一種無(wú)盈利或微利資產(chǎn)，過(guò)多地持有這種資產(chǎn)，將會(huì)付出機(jī)會(huì)成本。此外，銀行持有庫(kù)存現(xiàn)金還會(huì)面臨著大量的保管費(fèi)用和被盜風(fēng)險(xiǎn)。因此，銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的任務(wù)就是要在保持滿足流動(dòng)性需要的前提下，通過(guò)適時(shí)調(diào)節(jié)，保持現(xiàn)金資產(chǎn)的規(guī)模適度性和安全性。4表外業(yè)務(wù)表外業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行所從事的、按照通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不記入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)、不會(huì)形成銀行現(xiàn)實(shí)的資產(chǎn)或負(fù)債但卻能影響銀行當(dāng)期損益的業(yè)務(wù)。目前，國(guó)內(nèi)銀行開(kāi)辦的表外業(yè)務(wù)大致可分為以下幾類：含義4表外業(yè)務(wù)支付結(jié)算是商業(yè)銀行為客戶辦理因債權(quán)債務(wù)關(guān)系引起的與貨幣支付、資金劃撥有關(guān)的收費(fèi)業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。目前銀行辦理支付結(jié)算的方式主要有匯兌結(jié)算、托收結(jié)算和信用證結(jié)算等。支付結(jié)算業(yè)務(wù)4表外業(yè)務(wù)銀行卡是由經(jīng)授權(quán)的銀行向社會(huì)發(fā)行的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。銀行卡業(yè)務(wù)4表外業(yè)務(wù)商業(yè)銀行從事銀行卡業(yè)務(wù)的收入有四個(gè)來(lái)源：一是商戶結(jié)算手續(xù)費(fèi)，即接受銀行卡付款的商戶，在通過(guò)銀行進(jìn)行結(jié)算時(shí)按照實(shí)際交易金額的一定比例向銀行支付的手續(xù)費(fèi)。二是年費(fèi)，即持卡人向發(fā)卡銀行每年繳納的固定費(fèi)用。三是利息收入，即持有具有透支功能的銀行卡客戶，在透支后按規(guī)定向銀行支付的利息。四是其他收入，包括客戶在銀行卡的掛失、轉(zhuǎn)賬、取現(xiàn)等活動(dòng)中向銀行支付的各種費(fèi)用。銀行卡業(yè)務(wù)4表外業(yè)務(wù)代理業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受客戶委托、代為辦理客戶指定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)、提供金融服務(wù)并收取一定費(fèi)用的業(yè)務(wù)。代理業(yè)務(wù)的委托人既可以是政府機(jī)構(gòu)和企事業(yè)單位，也可以是居民個(gè)人；代理業(yè)務(wù)的類型既有代理行、代收代付、保理和代保管等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，也有近年來(lái)迅速發(fā)展起來(lái)的代理證券、代理保險(xiǎn)、基金托管、代客理財(cái)?shù)葎?chuàng)新業(yè)務(wù)。代理業(yè)務(wù)4表外業(yè)務(wù)信托業(yè)務(wù)與前面分析的代理業(yè)務(wù)存在著明顯的區(qū)別：其一，信托的當(dāng)事人至少有委托人、受托人、受益人三方，而代理的當(dāng)事人僅有委托人和受托人（即代理人）兩方。其二，設(shè)立信托必須有確定的、合法的信托財(cái)產(chǎn)，而代理則不一定以存在財(cái)產(chǎn)為前提，沒(méi)有確定的財(cái)產(chǎn)，委托代理關(guān)系也可以成立。其三，信托受托人依據(jù)信托合同規(guī)定管理運(yùn)用信托財(cái)產(chǎn)，享有廣泛的權(quán)限和充分的自由，委托人不干預(yù)；而在代理業(yè)務(wù)中，受托人權(quán)限較狹小，僅以委托人的授權(quán)為限。信托業(yè)務(wù)4表外業(yè)務(wù)由于現(xiàn)代租賃具有融資與融物相結(jié)合的特點(diǎn)，出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)租賃公司可以回收、處理租賃物，因而在辦理融資時(shí)對(duì)企業(yè)資信和擔(dān)保的要求不高，此外，租賃屬于表外融資，不體現(xiàn)在企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的負(fù)債項(xiàng)目中，不影響企業(yè)的資信狀況，因此，這種方式非常適合中小企業(yè)融資。租賃業(yè)務(wù)4表外業(yè)務(wù)目前國(guó)內(nèi)銀行提供的投資銀行業(yè)務(wù)主要包括：企業(yè)重組并購(gòu)、銀團(tuán)貸款安排管理、直接投資及股權(quán)私募、結(jié)構(gòu)化融資顧問(wèn)、資產(chǎn)證券化、信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、企業(yè)短期融資券承銷(xiāo)、企業(yè)上市發(fā)債顧問(wèn)、資產(chǎn)管理、企業(yè)常年財(cái)務(wù)顧問(wèn)、企業(yè)資信服務(wù)、政府與機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)顧問(wèn)，等等。投資銀行業(yè)務(wù)4表外業(yè)務(wù)1擔(dān)保業(yè)務(wù):是指商業(yè)銀行接受客戶的委托對(duì)第三方承擔(dān)責(zé)任的業(yè)務(wù)，其形式包括擔(dān)保（保函）、備用信用證、跟單信用證、承兌等。2承諾業(yè)務(wù)：是指商業(yè)銀行在未來(lái)某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業(yè)務(wù)，包括貸款承諾、開(kāi)立信貸證明、客戶授信額度和票據(jù)發(fā)行便利等。擔(dān)保與承諾業(yè)務(wù)4表外業(yè)務(wù)金融衍生交易業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身頭寸管理等需要而進(jìn)行的貨幣、利率、股票和商品的遠(yuǎn)期、互換、期權(quán)等衍生交易業(yè)務(wù)。值得注意的是，金融衍生品交易往往蘊(yùn)含著巨大的風(fēng)險(xiǎn)，如控制不當(dāng)，不僅會(huì)給單個(gè)商業(yè)銀行帶來(lái)巨額損失，還會(huì)引致系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)。金融衍生交易業(yè)務(wù)5真題20110418.商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)主要包括存款業(yè)務(wù)和()A.貸款業(yè)務(wù) B.證券投資業(yè)務(wù)C.借款業(yè)務(wù) D.現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)5真題20120416．匯兌結(jié)算屬于商業(yè)銀行的()A．負(fù)債業(yè)務(wù) B．資產(chǎn)業(yè)務(wù)C．表外業(yè)務(wù) D．衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)24．不良貸款包括(

)A．正常貸款 B．關(guān)注貸款C．次級(jí)貸款 D．可疑貸款E．損失貸款5真題20120714.代理業(yè)務(wù)屬于商業(yè)銀行的（）A.資本業(yè)務(wù) B.資產(chǎn)業(yè)務(wù)C.負(fù)債業(yè)務(wù) D.表外業(yè)務(wù)15.按質(zhì)量高低劃分的五類貸款形式是（）