華宇培訓(xùn)教材

天地華宇財(cái)務(wù)培訓(xùn)

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集團(tuán)財(cái)務(wù)資金組2013年1月22023/2/4培訓(xùn)內(nèi)容資金安全管理規(guī)定

年末現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)回顧與總結(jié)年末銀行存款余額調(diào)節(jié)表回顧與總結(jié)

銀行承兌匯票問(wèn)題回顧與總結(jié)

承運(yùn)合同問(wèn)題回顧與總結(jié)

32023/2/4培訓(xùn)內(nèi)容資金安全管理規(guī)定年末現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)回顧與總結(jié)年末銀行存款余額調(diào)節(jié)表回顧與總結(jié)銀行承兌匯票問(wèn)題回顧與總結(jié)承運(yùn)合同問(wèn)題回顧與總結(jié)42023/2/4資金安全管理規(guī)定1、保險(xiǎn)柜安全：保險(xiǎn)柜四腳要焊接到地上（特殊情況須報(bào)備一級(jí)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)方可），使用時(shí)必須使用密碼，二級(jí)公司每季度更換一次密碼。一級(jí)公司可結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況不定期更換，但至少要每季度更換。出納員/收銀員工作調(diào)動(dòng)或離職，辦理工作交接后，保險(xiǎn)柜密碼必須立即更改并上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理備案。保險(xiǎn)柜如果有兩套鑰匙，備用鑰匙由一級(jí)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)保管，常用鑰匙由出納員隨身攜帶保管。52023/2/4資金安全管理規(guī)定2、備用金安全：每月末，備用金經(jīng)管人必須向所屬的一級(jí)公司辦理備用金退還（當(dāng)月清賬）和領(lǐng)用手續(xù)，前賬未清，不得續(xù)借。每月一級(jí)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理或其指定人員必須保證至少一次對(duì)備用金進(jìn)行隨機(jī)抽檢并做好記錄。任何人員不得擅自超標(biāo)準(zhǔn)滯留現(xiàn)金以作備用金?，F(xiàn)金收支應(yīng)做到日清日結(jié)，收銀員去銀行存款的時(shí)間應(yīng)盡可能安排在銀行下班前進(jìn)行。62023/2/4資金安全管理規(guī)定3、資金收繳安全：各級(jí)公司經(jīng)理在與客戶(hù)簽訂月結(jié)合同時(shí)，必須注明貨款結(jié)算方式，只可以支票、銀行承兌匯票或匯款至公司賬戶(hù)方式，嚴(yán)禁以個(gè)人賬戶(hù)或其他賬戶(hù)轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金的方式結(jié)算月結(jié)貨款。出納/收銀員收款后，第一時(shí)間放入保險(xiǎn)柜或錢(qián)箱，養(yǎng)成隨時(shí)上鎖的習(xí)慣，并避免鑰匙與人分離；無(wú)故不得擅離崗位，有事暫時(shí)離開(kāi)時(shí)，也必須鎖存現(xiàn)金、票據(jù)及各類(lèi)財(cái)務(wù)單據(jù)。對(duì)現(xiàn)金結(jié)算運(yùn)費(fèi)或代收貨款（5000元以上含5000元的），必須由門(mén)店經(jīng)理一同去結(jié)算。出納/收銀員應(yīng)阻止不是前來(lái)辦理業(yè)務(wù)的內(nèi)外部人員，在出納/收銀員工作區(qū)域內(nèi)停留。已離職的同事回訪(fǎng)，要視同外單位人員接待。72023/2/4資金安全管理規(guī)定4、銀行存取款安全：各公司必須建立銀行存取現(xiàn)日志，并由出納/收銀員負(fù)責(zé)登記相關(guān)內(nèi)容（日期、時(shí)間、存取人、存取金額、陪同人等），陪同人員簽字確認(rèn)。一級(jí)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理必須保證每周至少一次定期或不定期的抽檢存取現(xiàn)日志。存款人員及陪同人員必須穿著便裝，且盡量不要固定時(shí)間段、固定路線(xiàn)去銀行存取款。一級(jí)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)安排人員陪同一級(jí)公司出納去銀行存取現(xiàn)金，必須乘坐公司車(chē)輛或出租車(chē)，嚴(yán)禁攜公款搭乘公交車(chē)。二級(jí)公司收銀員/出納員存現(xiàn)時(shí)，必須由分公司經(jīng)理或者業(yè)務(wù)員陪同。不允許二級(jí)公司收銀員攜帶公款坐公交車(chē)回一級(jí)公司總部報(bào)賬，必須乘坐自備車(chē)，返回途中不允許中途停車(chē)吃飯或做其它事情。取送或攜帶現(xiàn)金、支票、匯票等，在出發(fā)時(shí)、行走沿途和抵達(dá)時(shí)，要注意觀(guān)察周邊是否有對(duì)自己特意關(guān)注的異常人員。在銀行辦理取款業(yè)務(wù)時(shí)，要注意周?chē)欠裼腥岁P(guān)注自己。離開(kāi)前，要在銀行內(nèi)向外面仔細(xì)觀(guān)望，確認(rèn)沒(méi)有可疑人員停留再盡快離開(kāi)銀行返回公司。82023/2/4資金安全管理規(guī)定5、突發(fā)事件安全處理：1）店內(nèi)搶劫安全處理：當(dāng)發(fā)生搶劫時(shí)不要慌張，盡可能保持冷靜。服從犯罪分子，不要試圖做任何反抗，設(shè)法穩(wěn)住并注意觀(guān)察犯罪分子。盡可能多地記下有關(guān)犯罪分子的信息——年齡、性別、身高、衣著、外貌特征、逃跑方向、兇器特征、車(chē)牌號(hào)等車(chē)輛信息以及其他信息。確保安全的情況立即報(bào)警，并盡可能向警方提供有關(guān)犯罪分子的信息。保護(hù)好現(xiàn)場(chǎng)，留下相關(guān)的目擊證人，等待警方到達(dá)調(diào)查情況。穩(wěn)定周?chē)藛T情緒，保護(hù)人員及財(cái)產(chǎn)安全，預(yù)防發(fā)生混亂。2）店內(nèi)失竊安全處理：當(dāng)發(fā)生失竊時(shí)不要慌張，盡可能保持冷靜。確保安全的情況立即報(bào)警，并注意觀(guān)察現(xiàn)場(chǎng)情況。不要翻動(dòng)任何現(xiàn)場(chǎng)物品，保護(hù)好現(xiàn)場(chǎng)等待警察到來(lái)。92023/2/4資金安全管理規(guī)定注意：突發(fā)事件發(fā)生并報(bào)警后，涉及財(cái)產(chǎn)損失的，必須及時(shí)向保險(xiǎn)公司報(bào)案，按照保險(xiǎn)公司要求做好事故記錄（文字、拍照、影像資料等），準(zhǔn)備好索賠材料，同時(shí)匯報(bào)集團(tuán)備案。鑒于地區(qū)差異及突發(fā)事件的不確定性，各一級(jí)公司應(yīng)在集團(tuán)統(tǒng)一規(guī)定的基礎(chǔ)上，結(jié)合本公司實(shí)際情況，建立應(yīng)急預(yù)案機(jī)制，委派專(zhuān)人負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)。102023/2/4培訓(xùn)內(nèi)容資金安全管理規(guī)定年末現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)回顧與總結(jié)年末銀行存款余額調(diào)節(jié)表回顧與總結(jié)銀行承兌匯票問(wèn)題回顧與總結(jié)承運(yùn)合同問(wèn)題回顧與總結(jié)112023/2/4年末現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表問(wèn)題回顧：1月1日11：00AM前：按時(shí)報(bào)送現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表掃描件的公司只有28.7%延遲2小時(shí)內(nèi)報(bào)送的公司占比47.22%延遲超過(guò)2小時(shí)的公司占比24.07%只有不到1/3的公司按時(shí)報(bào)送了現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表掃描件從2013年1月開(kāi)始，月末現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表掃描件的報(bào)送時(shí)間調(diào)整至每月初1日上午12點(diǎn)，希望以后各公司嚴(yán)格注意時(shí)間截點(diǎn)，準(zhǔn)時(shí)報(bào)送相關(guān)表格。122023/2/4年末現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表問(wèn)題回顧：現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表掃描件只報(bào)送一稿的公司占比42.59%報(bào)送多稿的公司占比57.41%報(bào)送多稿的一級(jí)公司雖然最終版本都達(dá)標(biāo)OK，但從嚴(yán)格意義上來(lái)講：集團(tuán)只認(rèn)可第一稿的數(shù)據(jù)！否則就失去了出納與會(huì)計(jì)稽核的意義。

132023/2/4年末現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表報(bào)送多稿原因分析：

年終現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表需要監(jiān)盤(pán)人：財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理（或授權(quán)的非財(cái)務(wù)人員）共同簽字，此次報(bào)送第一稿時(shí)多數(shù)一級(jí)公司總經(jīng)理（或授權(quán)的非財(cái)務(wù)人員）尚未簽字；部分公司的現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表報(bào)送多稿是因盤(pán)點(diǎn)表上的金額有變動(dòng)；新老公司均要報(bào)送現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表掃描件；請(qǐng)使用現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表的最新模板；現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表的盤(pán)點(diǎn)日期應(yīng)為2012.12.31，盤(pán)點(diǎn)表上方的編制日期和下方的簽字日期應(yīng)該相一致，都是2012.12.31。142023/2/4培訓(xùn)內(nèi)容資金安全管理規(guī)定年末現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)回顧與總結(jié)年末銀行存款余額調(diào)節(jié)表回顧與總結(jié)銀行承兌匯票問(wèn)題回顧與總結(jié)承運(yùn)合同問(wèn)題回顧與總結(jié)152023/2/4年末銀行余額調(diào)節(jié)表存在的問(wèn)題：

12月的調(diào)節(jié)表填制相比較之前月份，大部分公司都有明顯進(jìn)步和提高！162023/2/4年末銀行余額調(diào)節(jié)表存在的問(wèn)題：深圳公司：1.2集團(tuán)預(yù)審核查EAS銀行存款科目的時(shí)候，余額是正確的，1.3結(jié)賬后調(diào)賬卻反而做錯(cuò)了科目？集團(tuán)在2012.12.19培訓(xùn)時(shí)特別強(qiáng)調(diào)：月末必須前往銀行拿回單、辦理相關(guān)工作！172023/2/4年末銀行余額調(diào)節(jié)表問(wèn)題匯總：個(gè)別公司調(diào)節(jié)表中的調(diào)節(jié)項(xiàng)收/付款日期和業(yè)務(wù)回單上的日期不一致：調(diào)節(jié)表內(nèi)收/付款日期

EAS做賬日期

一律填寫(xiě)當(dāng)月最后一天日期

沒(méi)有按進(jìn)賬單上銀行蓋章日期填寫(xiě)

沒(méi)有按支票小聯(lián)上的開(kāi)票日期填寫(xiě)個(gè)別公司月末沒(méi)有及時(shí)前往銀行拿取業(yè)務(wù)回單個(gè)別公司在根據(jù)銀行回單或銀行賬戶(hù)交易的歷史明細(xì)做賬時(shí)不夠仔細(xì)：做憑證缺分少角，導(dǎo)致需要進(jìn)行無(wú)謂的銀行存款余額調(diào)節(jié)錯(cuò)誤類(lèi)型希望各公司能繼續(xù)努力，做到調(diào)節(jié)表填制100%達(dá)標(biāo)！182023/2/4培訓(xùn)內(nèi)容資金安全管理規(guī)定年末現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)回顧與總結(jié)年末銀行存款余額調(diào)節(jié)表回顧與總結(jié)

銀行承兌匯票問(wèn)題回顧與總結(jié)承運(yùn)合同問(wèn)題回顧與總結(jié)192023/2/4銀行承兌匯票備查簿問(wèn)題票據(jù)號(hào)碼：“/”前是匯票行號(hào)(不需要填寫(xiě))“/”后才是真正的票據(jù)號(hào)碼（需要填）出票銀行：如果有此類(lèi)的出票行，原則上一級(jí)公司不應(yīng)該予以接收202023/2/4銀行承兌匯票備查簿問(wèn)題

舉例：如何正確填寫(xiě)銀行承兌匯票備查簿212023/2/4

銀行承兌匯票備查薄的填寫(xiě)銀行承兌匯票流轉(zhuǎn)--以郵件通知內(nèi)容為準(zhǔn)銀行承兌匯票備查薄—集團(tuán)將定期核查

原則上只能收四大商業(yè)銀行開(kāi)具的銀行承兌匯票（中國(guó)工商銀行、中 國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行），其他銀行存在很大的承兌 風(fēng)險(xiǎn)，許多供應(yīng)商也不收非四大商業(yè)銀行的匯票。銀行承兌匯票注意事項(xiàng)-再次提醒集團(tuán)在2012.12.19培訓(xùn)時(shí)已提出過(guò)這些注意事項(xiàng)。。。222023/2/4

匯票傳遞只能使用EMS郵寄匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓后、郵寄前需全套（含所有粘單）復(fù)印留底郵寄后在備查簿中登記收件人、郵寄日期、EMS查詢(xún)編號(hào)等信息

郵寄后郵件通知收件人相關(guān)郵寄信息，如匯票號(hào)、匯票金額、EMS查詢(xún)編號(hào)等，并抄送本公司財(cái)務(wù)經(jīng)理或主管、集團(tuán)出納、集團(tuán)資金專(zhuān)員（沈懿琳）收件人收到匯票后，郵件通知寄件人、抄送本公司財(cái)務(wù)經(jīng)理或主管、集團(tuán)出納、集團(tuán)資金專(zhuān)員（沈懿琳）銀行承兌匯票流轉(zhuǎn)-郵寄過(guò)程：切記?。?！切記?。?！232023/2/4培訓(xùn)內(nèi)容資金安全管理規(guī)定年末現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)回顧與總結(jié)年末銀行存款余額調(diào)節(jié)表回顧與總結(jié)

銀行承兌匯票問(wèn)題回顧與總結(jié)承運(yùn)合同問(wèn)題回顧與總結(jié)242023/2/41.10承運(yùn)合同發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題匯總：252023/2/42.10大車(chē)運(yùn)費(fèi)支付時(shí)間表：截止至1.28：各公司完成上報(bào)結(jié)算表+相關(guān)掃描件資料各步驟的時(shí)間截點(diǎn)：截止至1.29：各公司完成迪辰系統(tǒng)的提交

截止至2.1：