20XX年小公司財務(wù)管理制度范文

20XX年小企業(yè)財務(wù)管理制度范文為了規(guī)范企業(yè)平時財務(wù)行為，發(fā)揮財務(wù)在企業(yè)經(jīng)營管理和提升經(jīng)濟(jì)效益中的作用，需要對財務(wù)做好管理。下邊是財務(wù)管理制度條例的內(nèi)容，歡迎參閱。小企業(yè)財務(wù)管理制度1一、財務(wù)部職責(zé)范圍1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家相關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī)，保證財務(wù)工作的合法性。2、成立健全企業(yè)各種財務(wù)管理制度，嚴(yán)格依據(jù)財務(wù)工作程序執(zhí)行。3、采納確實(shí)有效的舉措保證企業(yè)資本和財富的安全，保護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。4、編制和執(zhí)行財務(wù)估算、財務(wù)出入計劃，督促相關(guān)部門增強(qiáng)資本回流，保證資本的有效供給。5、進(jìn)行成本、花費(fèi)展望、核算、核查和控制，督促相關(guān)部門降低消耗、節(jié)約花費(fèi)，提升經(jīng)濟(jì)效益。6、成立健全各種財務(wù)帳目，編制財務(wù)報表，并利用財務(wù)資料進(jìn)行各種經(jīng)濟(jì)活動解析，為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)決議供給有效依據(jù)。7、負(fù)責(zé)企業(yè)資料庫、辦公用品庫的管理。8、參加企業(yè)工程承包合同和采買合同的評審工作。9、實(shí)時核算和上繳各種稅金。10、參加項(xiàng)目部與施工隊(duì)結(jié)算，參加采供部與資料供給商結(jié)算。11、會計檔案資料的采集、整理，保證檔案資料的完好、安全、有效。12、增強(qiáng)本部門管理，進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)，提升本部門工作人員素質(zhì)。13、達(dá)成企業(yè)工作程序規(guī)定的其余工作，達(dá)成領(lǐng)導(dǎo)部署的其余任務(wù)。二、借款和各種花費(fèi)開銷標(biāo)準(zhǔn)及審批制度借款審批及標(biāo)準(zhǔn)：1、出差借款：出差人員應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”，詳細(xì)填寫借款日期、資本性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批;借款單交會計保存，待借款人歸還借款后清款聯(lián)還自己作為清帳依據(jù)。上次借支出差返回時間高出5天無故未報銷者，不得再借款。2、平時花費(fèi)借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫好資本性質(zhì)(支票或現(xiàn)金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。3、購置固定財富借款：施工器具、加工設(shè)施單價在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設(shè)施單價20XX年元以上者，屬固定財富。需填寫固定財富申購單、固定財富請款單報總裁審批后，方可由相應(yīng)部門辦理。購置固定財富一定開具正式發(fā)票。4、備用金借款：關(guān)于特定部門或崗位實(shí)行備用金借款，詳細(xì)由各部門依據(jù)實(shí)質(zhì)狀況鑒定，報總裁贊同后執(zhí)行。全部備用金借款于每年年度終了報帳時歸還結(jié)清。5、其余暫時借款：如業(yè)務(wù)費(fèi)、款待費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第1條。6、借款出差人員回企業(yè)后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報帳，報帳后所欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊，關(guān)于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能夠補(bǔ)齊所欠款項(xiàng)的，財務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月薪水中扣回。7、全部借款均依據(jù)前帳不清后帳不借的原則。8、嚴(yán)格禁止個人借款，特別狀況需由企業(yè)部門經(jīng)理以上司他人員做擔(dān)保并由總裁贊同后方可借支。三、平時花費(fèi)報銷：1、企業(yè)職工在平時花費(fèi)支出時，需堅持節(jié)約節(jié)約的原則。2、平時支出時應(yīng)盡量獲得原始發(fā)票，關(guān)于不能夠獲得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。3、報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上邊簽字并簡述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷4、全部平時購用物件均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后邊附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷5、增補(bǔ)說明如報銷審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財務(wù)部備案，指定代理人可在此時期執(zhí)行相應(yīng)的審批權(quán)利;也許由財務(wù)人員與審批人進(jìn)行電話聯(lián)系，先行借款或報銷，待審批人回企業(yè)后再進(jìn)行補(bǔ)簽。財務(wù)部總監(jiān)崗位職責(zé)1、編制和執(zhí)行估算、財務(wù)出入計劃，制定資本籌辦和使用方案，開辟財路，有效使用資本。2、進(jìn)行成本花費(fèi)展望、計劃、控制、核算、解析和核查，督促本公司相關(guān)部門降低耗資、節(jié)約花費(fèi)，提升經(jīng)濟(jì)效益。3、成立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財務(wù)會計資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動解析。4、承辦企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其余工作。財務(wù)部經(jīng)理崗位職責(zé)1、負(fù)責(zé)協(xié)助財務(wù)總監(jiān)組織本企業(yè)的財務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算工作。2、制定和管理稅收政策及程序。3、成立健全企業(yè)內(nèi)部核算的組織、指導(dǎo)和數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)，以及核算和財務(wù)管理的規(guī)章制度。4、組織企業(yè)相關(guān)部門展開經(jīng)濟(jì)活動解析，組織編制企業(yè)財務(wù)計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提升效益。5、參加項(xiàng)目部與施工隊(duì)、采供部與資料供給商的結(jié)算。6、認(rèn)真貫徹國家的財經(jīng)目標(biāo)政策，執(zhí)行會計制度和財務(wù)管理方法，監(jiān)察執(zhí)行會議定策。7、負(fù)責(zé)全企業(yè)財務(wù)人員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和學(xué)習(xí)的工作，合理協(xié)調(diào)各崗位工作，并核查財會人職工作業(yè)績，不停提升財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。8、達(dá)成領(lǐng)導(dǎo)部署的其余工作。9、負(fù)責(zé)會計監(jiān)交工作。財務(wù)部成本會計崗位職責(zé)1、清楚工程整體大要，包含規(guī)模、合同額、所需主要資料、開完工時間及項(xiàng)目部人員組成等。2、理解并清楚工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣花費(fèi)項(xiàng)目及稅金繳納方式、保函限期等，并結(jié)合合同督促項(xiàng)目部回款。3、依據(jù)各工程估算進(jìn)行工程成本的控制。4、每個月底實(shí)時督促各項(xiàng)目部報帳，查對上月計劃執(zhí)行狀況。5、實(shí)時、正確核算各種原始票據(jù)，并制單入帳。6、正確掌握各項(xiàng)資料采買、分包勞務(wù)合同，按合同執(zhí)行付款。7、工程付款依據(jù)合同、財務(wù)帳、工程估算進(jìn)行審查。8、工程完工后，正確核算出工程成本，編報工程成本表。9、達(dá)成領(lǐng)導(dǎo)部署的其余工作。財務(wù)部綜合會計崗位職責(zé)1、負(fù)責(zé)登記各項(xiàng)經(jīng)管的明細(xì)帳、分類帳、總帳2、全面認(rèn)識、掌握國家相關(guān)財務(wù)工作制度、政策、企業(yè)的會計核算和財務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)定，并正確執(zhí)行3、負(fù)責(zé)總帳、明細(xì)帳、分類帳的查對工作，銀行存款的調(diào)治工作，匯總會計憑證，登記總帳4、對其余應(yīng)收、應(yīng)收帳款實(shí)時催收清理;按企業(yè)規(guī)定安排固定財富及庫存資料等財富的清點(diǎn)5、每個月編制會計報表，保證報表數(shù)字真實(shí)，計算正確，鉤稽關(guān)系清楚6、負(fù)責(zé)裝訂、管搭理計檔案7、承辦企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其余工作。小企業(yè)財務(wù)管理制度2一、企業(yè)財務(wù)管理制度：全體財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家相關(guān)財政法規(guī)及會計制度，敬業(yè)愛崗，不做有損于企業(yè)的事，嚴(yán)格依據(jù)企業(yè)財務(wù)制度做好自己的本職工作。對待工作認(rèn)真扎實(shí)，成立為客戶服務(wù)意識。1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家相關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī)，保證財務(wù)工作的合法性。2、成立健全企業(yè)各種財務(wù)管理制度，嚴(yán)格依據(jù)財務(wù)工作程序執(zhí)行。3、采納確實(shí)有效的舉措保證企業(yè)資本和財富的安全，保護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。4、編制和執(zhí)行財務(wù)出入計劃，督促相關(guān)部門增強(qiáng)資本回流，保證資金的有效供給。5、進(jìn)行成本、花費(fèi)核算、核查和控制，督促相關(guān)部門降低耗資、節(jié)約花費(fèi)，提升經(jīng)濟(jì)效益。6、成立健全各種財務(wù)帳目，編制財務(wù)報表。7、參加企業(yè)工程承包合同和采買合同的評審工作。8、實(shí)時核算和上繳各種稅金。9、參加業(yè)務(wù)項(xiàng)目結(jié)算，參加采供部與資料供給商結(jié)算。10、會計檔案資料的采集、整理，保證檔案資料的完好、安全、有效。11、達(dá)成企業(yè)工作程序規(guī)定的其余工作，達(dá)成領(lǐng)導(dǎo)部署的其余任務(wù)。12、增強(qiáng)本部門人員的培訓(xùn)，提升本部門工作人員素質(zhì)。二、借款和各種花費(fèi)開銷標(biāo)準(zhǔn)及審批制度借款審批及標(biāo)準(zhǔn);1、出差借款;出差人員應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取“借款單”，詳細(xì)填寫借款日期、資本性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、估計出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報簽批;持已批“借款單”到財務(wù)處領(lǐng)款。上次借支出差返回時間高出5天無故未報銷者，不得再借款。2、出差在外人員借款;已出差在外也許從一出差地轉(zhuǎn)另一出差地人員借款，先請一代理人到財務(wù)部部領(lǐng)取“借款單”，詳細(xì)填寫借款日期、資本性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、估計出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批;持已批“借款單”到財務(wù)處領(lǐng)款。3、平時花費(fèi)借款;各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫好資本性質(zhì)(支票或現(xiàn)金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。4、其余暫時借款;如業(yè)務(wù)費(fèi)、款待花費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第1條。5、借款出差人員回企業(yè)后五天內(nèi)按規(guī)定到財務(wù)部報賬，報賬后所欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊，關(guān)于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能夠補(bǔ)齊欠款項(xiàng)的，財務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月薪水中扣回。6、全部借款均遵守前賬不清后賬不借的原則。7、嚴(yán)格禁止個人借款、特別狀況需由企業(yè)部門經(jīng)理以上司他人員批準(zhǔn)備后方可借支。三、平時花費(fèi)報銷1、企業(yè)職工在平時花費(fèi)支出時，需堅持節(jié)約節(jié)約的原則。2、平時支出時應(yīng)盡量獲得原始發(fā)票，關(guān)于不能夠獲得原載始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。3、報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上邊簽字并簡述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷;4、全部平時購用物件均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后邊附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷;5、增補(bǔ)說明如報銷審批人出差在外，由應(yīng)由審批人簽署批定代理人，交財務(wù)部備案，指定代理人可在此時期執(zhí)行相應(yīng)的審批權(quán)利;也許由財務(wù)人員與審批人進(jìn)行電話聯(lián)系，先行借款或報銷，待審批人回企業(yè)后再補(bǔ)簽。財務(wù)部崗位職責(zé)：辦理現(xiàn)金出入和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格依據(jù)我國有產(chǎn)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，管好錢幣資本，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫;1、序次、實(shí)時地登記現(xiàn)金和銀行存款日志賬，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容確準(zhǔn)，做到日清月結(jié)，要實(shí)時查對存現(xiàn)金，每周一填寫錢幣資本周報表;2、保存好庫存現(xiàn)金，保證其安全無缺，若有短缺要補(bǔ)償損失;3、保存好印章，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用印章;4、嚴(yán)格管理空白收條和空鶴發(fā)票，認(rèn)真辦理領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票;5、負(fù)責(zé)登記各項(xiàng)經(jīng)管的明細(xì)分類賬、日志賬、總賬;6、全面認(rèn)識、掌握國家相關(guān)財務(wù)工作制度、政策、企業(yè)的會計核算和財務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)定，并正確執(zhí)行;7、負(fù)責(zé)總賬、明細(xì)賬、分類賬的查對工作，銀行存款的調(diào)治工作，匯總會計憑證，登記總賬;8、對其余應(yīng)收、應(yīng)收賬款實(shí)時催收清理;按企業(yè)規(guī)定固定財富及庫存商品和代管物質(zhì)等財富每個月月尾清點(diǎn);做到賬存與實(shí)存數(shù)切合9、每個月編制會計報表，保證報表數(shù)字真實(shí)、計算正確，鉤稽關(guān)系清楚;10、負(fù)責(zé)裝訂、管搭理計檔案;11、清楚工程整體大要，包含規(guī)模、合同額、所需主要資料、開完工時間及項(xiàng)目部人員組成等;12、理解并清析工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣花費(fèi)項(xiàng)目及稅金繳納方式、保函限期等、并結(jié)合合同督促項(xiàng)目部回款;13、依據(jù)各工程估算進(jìn)行工程成本的控制;14、每個月底實(shí)時督促各項(xiàng)目部報賬;15、實(shí)時、正確核算各種原始票據(jù)，并制單入賬;16、正確掌握各項(xiàng)資料采買、分包勞動合同，按合同執(zhí)行付款;17、工程付款依據(jù)合同、財務(wù)賬、工程估算進(jìn)行審查;18、編制和執(zhí)行財務(wù)出入計劃，制定資本籌辦和使用方案;19、進(jìn)行成本花費(fèi)控制、核算、核查，督促本企業(yè)相關(guān)部門降低消耗、節(jié)約花費(fèi)，提升經(jīng)濟(jì)效益;20、參加業(yè)務(wù)項(xiàng)目、采買部與資料供給商的結(jié)算;21、認(rèn)真貫徹國家的財經(jīng)目標(biāo)政策，執(zhí)行會計制和財務(wù)管理方法，監(jiān)督執(zhí)行會議;22、達(dá)成領(lǐng)導(dǎo)部署的其余工作;財務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范：財務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范是財務(wù)工作最基礎(chǔ)的部分，它對財務(wù)部門平時詳細(xì)工作進(jìn)行指導(dǎo)和講解。一、票據(jù)1、票據(jù)的種類;(1)外面獲得的原始發(fā)票(2)企業(yè)自制的差旅費(fèi)報銷單;(3)企業(yè)自制的支出證明。2、票據(jù)的報銷要求(1)外面獲得的原始發(fā)票;要求填寫齊全、筆跡清楚，包含客戶名稱(填寫陜西藝林實(shí)業(yè)有限責(zé)任企業(yè))、服務(wù)項(xiàng)目、金額(大小寫一致)、收款單位蓋章、日期。(2)企業(yè)自制的差旅費(fèi)報銷單;此報銷單專為出差報銷使用，后附出差火車、船、飛機(jī)等票據(jù)、住宿發(fā)票、寫明出差天數(shù)、出差補(bǔ)助、核出報銷金額。票面不贊同有任何涂改。(3)企業(yè)自制的支出證明單;此支出證明單有兩種用途，一種為關(guān)于確實(shí)沒法獲得原始票據(jù)的狀況，填寫此票據(jù)，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后，能夠報銷;另一種為關(guān)于一次報銷，票據(jù)特別多的狀況，使支出證明單進(jìn)行票據(jù)匯總。此票面不贊同任何涂改。附錄：現(xiàn)金支出范圍;l)職工薪水、津貼。2)個人勞務(wù)酬金。3)依據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。4)各種勞保、福利花費(fèi)以及國家規(guī)定的對個人的其余支出。5)向個人收買農(nóng)副產(chǎn)品和其余物質(zhì)的價款。6)出差人員一定隨身攜帶的差旅費(fèi)。7)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。8)中國人民銀行確立需要支付現(xiàn)金的其余支出。前款結(jié)算起點(diǎn)為1000元以下，1000元以上的不得使用現(xiàn)金，要經(jīng)過銀行轉(zhuǎn)賬，特別情況要有總經(jīng)理審批;每天庫存現(xiàn)金限額不得高出3-5天的零星開銷。高出部分要實(shí)時送存銀行本制度自覺布之日起奏效小企業(yè)財務(wù)管理制度3一、總則1、依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》制定本制度;2、為規(guī)范企業(yè)平時財務(wù)行為，發(fā)揮財務(wù)在企業(yè)經(jīng)營管理和提升經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于企業(yè)各部門及職工對企業(yè)財務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時進(jìn)一步完美企業(yè)財務(wù)管理制度，保護(hù)企業(yè)及職工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度;二、財務(wù)工作崗位職責(zé)(一)、會計職責(zé)1、遵守國家宣布的會計準(zhǔn)則、財經(jīng)法規(guī)，依據(jù)會計制度，進(jìn)行會計核算;編制年度、季度、月份會計報表;依據(jù)會計制度規(guī)定設(shè)置會計核算科目、設(shè)置明細(xì)賬、分類賬，實(shí)時記賬、結(jié)賬、對賬，報賬，做到日清月結(jié)，賬賬切合、賬實(shí)切合、賬表切合、賬證切合。2、發(fā)票開具和審查，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)察審查，各報表的整理、審查、保存及統(tǒng)計報表的填報。3、依據(jù)會計核算資料、統(tǒng)計資料及其余相關(guān)的資料，對企業(yè)經(jīng)營運(yùn)作狀況，作出系統(tǒng)的、歷史的及階段性統(tǒng)計解析，判斷和評論企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成就和財務(wù)狀況，為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)決議供給依據(jù)。4、成立企業(yè)固定財富賬，進(jìn)行科學(xué)的折舊與報廢，并負(fù)責(zé)固定財富及庫存物質(zhì)財富清點(diǎn)。3、負(fù)責(zé)財務(wù)檔案的整理、裝訂及管理。4、辦理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。5、達(dá)成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其余工作。(二)出納職責(zé)1、辦理現(xiàn)金出入和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格依據(jù)我國相關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，管好錢幣資本，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫。2、序次、實(shí)時地登記現(xiàn)金和銀行存款日志帳，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容正確，做到日清月結(jié)，要實(shí)時查對庫存現(xiàn)金、銀行存款，保證帳實(shí)切合。3、保存好庫存現(xiàn)金，保證其安全無缺，若有短缺要查明原由或?qū)崟r補(bǔ)償損失。4、保存好印章，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用印章，簽發(fā)支票用的印章不得全交出納員一人保存。5、嚴(yán)格管理空白收條和空白支票，認(rèn)真辦理領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票，對簽發(fā)一紙空文負(fù)責(zé)。6、達(dá)成財務(wù)及總經(jīng)理交付的其余工作。三、現(xiàn)金管理制度1、全部現(xiàn)金出入由企業(yè)出納負(fù)責(zé)。2、成立健全《現(xiàn)金日志帳》簿，出納應(yīng)依據(jù)審批無誤的出入憑證逐筆序次登記現(xiàn)金流水出入帳目，并每天結(jié)出余額查對庫存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)切合。3、不坐支現(xiàn)金、禁止用“白條”入帳4.禁止個人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。5、出入票據(jù)辦理達(dá)成后出納須在審查無誤的出入憑證上簽章，并在原始票據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防備重復(fù)報銷。四、銀行存款管理制度1.企業(yè)一定遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和一般帳戶的開戶和企業(yè)各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。2.企業(yè)一定認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥當(dāng)保存。4.銀行結(jié)算方式依據(jù)企業(yè)實(shí)質(zhì)狀況采納以下幾種方式：現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票，除上述結(jié)算方式外，其余不予使用。從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要實(shí)時入帳。企業(yè)應(yīng)按每個銀行開戶帳號成立一本銀行存款明細(xì)帳，出納員應(yīng)及時將企業(yè)銀行存款明細(xì)帳與銀行對帳單逐筆進(jìn)行查對。于每季度末做出銀行查對余額調(diào)治明細(xì)表。銀行出納員對銀行調(diào)治明細(xì)表所記錄的帳項(xiàng)一定實(shí)時查明原由，對出現(xiàn)的差錯通知責(zé)任人進(jìn)行更正，對未達(dá)帳項(xiàng)要實(shí)時予以清理。造成的帳帳不一致，應(yīng)趕忙解決?？瞻足y行支票與預(yù)留印鑒一定實(shí)行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。五、來往帳款的管理、應(yīng)收帳款的管理：企業(yè)各銷售部門依據(jù)形成收入確實(shí)定標(biāo)準(zhǔn)實(shí)時開據(jù)發(fā)貨票后，由財務(wù)部作好帳務(wù)辦理，編制會計記賬憑證，登記相關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款來往的會計賬簿，同時要如期與銷售部門進(jìn)行查對，保證兩方賬賬查對一致。2、對付帳款的管理：企業(yè)各部門因采買形成的對付賬款應(yīng)實(shí)時進(jìn)行帳務(wù)辦理，登記相應(yīng)的帳簿，如期與相關(guān)供給商對帳，保證兩方賬賬查對一致。3、其余對付應(yīng)收：如期清點(diǎn)查對其余來往款項(xiàng)六、借款和各種花費(fèi)開銷標(biāo)準(zhǔn)及審批制度(一)借款標(biāo)準(zhǔn)及審批1、因出差或其余因公事宜一定預(yù)付現(xiàn)金的，須填寫借款單，注明金額事由，經(jīng)總經(jīng)理簽字贊同，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后一周內(nèi)向出納還款或憑合法有效的原始憑證，經(jīng)簽批后，沖抵借款單，做到多退少補(bǔ)。2、原則上禁止個人因私借款，如確有特別狀況，由借款人出具書面申請,經(jīng)經(jīng)理審查贊同后，且借款額不該高出當(dāng)月(未發(fā)放月)應(yīng)發(fā)薪水額。職工個人私用借款在薪水發(fā)放時予以扣除。關(guān)于因相關(guān)責(zé)任人工作粗心，造成借款人的借