第二節(jié) 國(guó)際貿(mào)易支付方式

第二節(jié)國(guó)際貿(mào)易支付的方式支付方式有四種：買方直接付款、托收、信用證和國(guó)際保理。一、買方直接付款

買方直接付款是指由買方主動(dòng)地把貨款匯付給賣方的一種付款方式。在安排付款時(shí)，雖然要通過(guò)銀行辦理，但銀行對(duì)貨款的收付不承擔(dān)任何責(zé)任。因此，這是一種基于商業(yè)信用的付款方式。買方付款可以有不同的安排，主要有以下幾種：1、訂貨付現(xiàn)（CashwithOrder）是指賣方要求買方在訂貨時(shí)即預(yù)付全部貨款或部分貨款。這是對(duì)賣方最為有利的支付方式，但是在國(guó)際貨物買賣中使用的并不普遍。一、買方直接付款2、見(jiàn)單付款（SightPayment）是指賣方在發(fā)運(yùn)貨物后，將有關(guān)單據(jù)寄交買方，然后由買方在收到單據(jù)之后按照合同的規(guī)定將貨款通過(guò)銀行匯付給賣方。根據(jù)付款方式，可以將見(jiàn)單付款分為信匯、電匯和票匯三種。（1）信匯（MailTransfer,M/T）由買方將貨款交給本地銀行，由銀行開具付款委托書，銀行通過(guò)郵政寄交賣方所在地銀行，委托其向賣方付款。信匯結(jié)算費(fèi)用低，速度慢。一、買方直接付款（2）電匯（TelegraphicTransfer,T/T）基本與信匯相同，只是買方要求本地銀行通過(guò)加押電傳方式或SWIFT[1]（一個(gè)國(guó)際銀行間合作組織）將付款委托書通知賣方所在地銀行，委托其向賣方付款。[1]SWIFT是環(huán)球銀行財(cái)務(wù)電訊協(xié)會(huì)（SocietyforWorldwideinter-bankFinancialTelecommunication）的英文縮寫，于1973年成立于比利時(shí)，為國(guó)際財(cái)務(wù)提供快捷、準(zhǔn)確、安全的電訊服務(wù)。一、買方直接付款（3）票匯（DemandDraftD/D）買方向當(dāng)?shù)劂y行購(gòu)買銀行即期匯票，自行寄給賣方，由賣方或其指定的人持匯票向賣方所在地的有關(guān)銀行取款。一、買方直接付款買方直接付款是國(guó)際結(jié)算的當(dāng)事人通過(guò)兩地銀行結(jié)清雙方債權(quán)債務(wù)關(guān)系的一種方式，銀行在這里既不保證買方向賣方付款，也不保證自己首先付款，這種方式?jīng)]有銀行信用介入。這種方式在國(guó)際貿(mào)易中較少使用，通常只用于小額貿(mào)易、有信譽(yù)的老客戶之間的貿(mào)易結(jié)算，以及傭金、運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、賠款等非貿(mào)易結(jié)算。匯付方式的特點(diǎn)（一）手續(xù)簡(jiǎn)便，費(fèi)用少（二）資金負(fù)擔(dān)不平衡匯付結(jié)算方式對(duì)于預(yù)付貨款的買方和賒帳貿(mào)易的賣方來(lái)說(shuō)，資金負(fù)擔(dān)較重，他們需要提供幾乎整個(gè)交易過(guò)程的資金，（三）風(fēng)險(xiǎn)較大因?yàn)閰R付交易憑雙方的商業(yè)信用，一旦付了款或發(fā)了貨就會(huì)失去制約對(duì)方的手段，能否及時(shí)安全地收貨或收款，完全依賴于對(duì)方的信用。（一）匯款結(jié)算方式匯款又稱匯付（Remittance），是指一國(guó)的付款人委托銀行使用各種結(jié)算工具將款項(xiàng)匯交收款人的結(jié)算方式。匯款業(yè)務(wù)中涉及四個(gè)當(dāng)事人：匯款人、收款人、匯出行和匯入行匯付方式分為：信匯、電匯、票匯信匯信匯（MailTransfer，簡(jiǎn)稱M/T）：是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，將信匯委托書寄給收款人，授權(quán)解付一定金額給收款人的一種匯款方式。信匯的優(yōu)點(diǎn)：費(fèi)用低廉。缺點(diǎn)：收款人收到匯款的時(shí)間較遲。

電匯電匯（TelegraphicTransfer，T/T）是匯出行應(yīng)匯款人申請(qǐng)，拍發(fā)加押電報(bào)或電傳給在另一國(guó)家的分行或代理行（即匯入行）指示其解付一定金額給收款人的一種匯款方式。電匯的優(yōu)點(diǎn)：

1.收款人能迅速收到匯款。

2.速度快，應(yīng)用廣泛，電報(bào)密押。缺點(diǎn)：費(fèi)用較高收款人

匯出行

匯入行付款人（1）（2）（3）程序圖：電匯、信匯(1)申請(qǐng)(2)電報(bào)或信函(3)通知票匯票匯（RemittancebyBanker’sDemandDraft），D/D）是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，代匯款人開立以其分行或代理行為解付行的即期銀行匯票，由匯款人自行寄交收款人，收款人憑票向匯入行提款的方式。

優(yōu)點(diǎn)：

1.票匯的匯入行無(wú)須通知收款人取款，而是由收款人持票登門取款；

2.這種匯票，除限制轉(zhuǎn)讓和流通的外，經(jīng)收款人背書后還可以流通。

3.費(fèi)用低缺點(diǎn)：速度過(guò)慢，應(yīng)用不太廣泛。收款人

匯出行

匯入行付款人（1）（4）（3）程序圖：票匯（1）申請(qǐng)（2）出票（匯票）（3）交票據(jù)（4）要求兌現(xiàn)（2）匯付的特點(diǎn)匯款方式屬于商業(yè)信用。

出口商要承擔(dān)很大的風(fēng)險(xiǎn)。

資金負(fù)擔(dān)不平衡，一般不易采用。手續(xù)簡(jiǎn)便，費(fèi)用少。匯款方式通常只用于預(yù)付款、隨訂單付款和賒銷、分期付款、待付款尾數(shù)及傭金費(fèi)用的支付。二、托收

（一）概念托收是指?jìng)鶛?quán)人（賣方）開出以買方為付款人的匯票，委托當(dāng)?shù)劂y行通過(guò)買方當(dāng)?shù)劂y行憑票據(jù)向債務(wù)人（買方）收取貨款的一種支付方式。

二、托收

（二）有關(guān)托收的國(guó)際慣例為了調(diào)整在托收業(yè)務(wù)中各銀行之間和銀行與客戶之間的權(quán)利與義務(wù)關(guān)系，國(guó)際商會(huì)1958年出版了《商業(yè)票據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則》（UniformRulesforCollectionofCommercialPaper），建議各國(guó)銀行采用。1967年正式修訂了該規(guī)則并于1968年開始實(shí)施。隨著國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)中使用托收進(jìn)行結(jié)算方式的發(fā)展需要，國(guó)際商會(huì)于1978年將該規(guī)則修訂，并改名為《托收統(tǒng)一規(guī)則》（UniformRulesforCollections）,并于1979年1月1日開始實(shí)施。二、托收1995年國(guó)際商會(huì)公布了《托收統(tǒng)一規(guī)則》的新的修訂本，即國(guó)際商會(huì)第522號(hào)出版物(簡(jiǎn)稱URC522)，該規(guī)則于1996年1月1日起實(shí)施。URC522全文共有26條，分為總則、托收的形式及結(jié)構(gòu)、提示方式、義務(wù)和責(zé)任、付款、利息手續(xù)費(fèi)及其他費(fèi)用、其他規(guī)定7個(gè)部分。目前，URC522作為國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中的國(guó)際慣例已經(jīng)在國(guó)際貿(mào)易實(shí)踐中獲得了廣泛承認(rèn)和普遍適用。二、托收

（三）托收流程

托收中的當(dāng)事人有四個(gè)：

1、賣方（出口人），也稱托收的委托人（principal/consignor或drawer）,也是托收關(guān)系中的出票人和收款人；

2、托收銀行，（remittingbank），接受委托人的委托，辦理托收業(yè)務(wù)，與賣方同一地;

二、托收3、代收行（collectingbank），除托收行之外，參與辦理托收指示的任何銀行，一般為托收行的代理行或分行，根據(jù)其代理的業(yè)務(wù)不同又可分為付款行或提示行；4、買方，也叫付款人(payer或drawee)，是指根據(jù)托收指示書，銀行向其作出（付款或承兌）提示的人。

二、托收

托收的業(yè)務(wù)流程是：1、由賣方根據(jù)發(fā)票金額開立以買方為付款人的跟單匯票，連同商業(yè)單據(jù)向托收地銀行提出托收申請(qǐng)；2、出口地銀行（托收行）接受申請(qǐng)，通過(guò)它在進(jìn)口地的代理或往來(lái)銀行（代收行）收取貨款；3、代收行收到匯票及商業(yè)單據(jù)后，向買方提示匯票；

二、托收4、如果是即期匯票，買方付清貨款，代收行向其交付商業(yè)單據(jù)；付款交單的遠(yuǎn)期匯票，付款人承兌匯票，代收行保留匯票及商業(yè)單據(jù)，待匯票到期時(shí)，付款人付清票款，代收行交給其商業(yè)單據(jù)；5、代收行電告或郵告托收行，貨款已收妥入帳，并將款項(xiàng)劃撥給托收行；6、托收行將貨款交給賣方，銀行收取手續(xù)費(fèi)。

二、托收

（四）托收關(guān)系中當(dāng)事人之間的法律關(guān)系如下：1、委托人與付款人之間：進(jìn)出口買賣業(yè)務(wù)的債權(quán)和債務(wù)關(guān)系，通常由買賣合同以保證債權(quán)債務(wù)的履行。2、委托人與托收行之間：是委托代理關(guān)系。賣方在委托托收行辦理托收時(shí)，一般要填寫一份托收委托書(remittanceletter),也是代理合同的證明，也叫托收指示書（collectionorder）。具體規(guī)定托收的指示及雙方的責(zé)任，該委托書就是雙方的代理合同，適用代理法的一般規(guī)定。托收行有權(quán)收取托收費(fèi)。但如托收行違反委托書中的指示，使委托人遭受損失，則托收行應(yīng)對(duì)委托人負(fù)責(zé)。

二、托收

3、托收行與代收行之間：也是委托代理關(guān)系，通常訂有代理協(xié)議，托收行有權(quán)自由指定代收行，但其費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)均由委托人（賣方）負(fù)擔(dān)。代收行應(yīng)按照托收行的指示及時(shí)向匯票上的付款人作付款提示或承兌提示[1]，在遭到拒付時(shí)應(yīng)及時(shí)將詳情通知托收行。

[1]注：提示是指執(zhí)票人向付款人出示匯票，請(qǐng)求承兌或付款的行為。提示可分為承兌提示和付款提示。一般說(shuō)遠(yuǎn)期匯票都應(yīng)先向付款人作承兌提示，然后在于到期時(shí)作付款提示。特別是見(jiàn)票后定期付款的遠(yuǎn)期匯票更須及時(shí)向付款人作承兌提示，否則就無(wú)從確定付款的時(shí)間。至于見(jiàn)票即付的匯票，只作付款提示，無(wú)須作承兌提示。

二、托收如果代收行沒(méi)有遵照托收行的指示行事，在付款人未付款的情況下擅自將單據(jù)交給付款人或在未承兌的情況下交付單據(jù)，就違反了合理的謹(jǐn)慎義務(wù)，應(yīng)對(duì)托收行承擔(dān)違約責(zé)任。由此給托收行造成的損失，代收行應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任。當(dāng)然，也有一些免責(zé)的慣例。如果匯票遭拒付，托收行在收到此項(xiàng)通知后，必須在合理時(shí)間內(nèi)向代收行做出進(jìn)一步處理有關(guān)單據(jù)的指示，如果代收行在送出通知后90天內(nèi)仍未接到該項(xiàng)指示時(shí)，代收行可將單據(jù)退回托收行。二、托收

4、代收行與付款人之間：不存在合同關(guān)系。代收行也不是托收項(xiàng)下的匯票的執(zhí)票人。他只是以代理人的身份向付款人提示匯票，收取貨款。付款人之所以按匯票向代收行付款，并不是因?yàn)樗c代收行之間存在什么合同關(guān)系，而是由他與賣方訂有買賣合同來(lái)決定的。由此，如果付款人拒絕承兌匯票或拒絕按匯票付款，代收行也不能以自己的名義對(duì)付款人起訴，而只能把拒付的情況通知托收行，再由托收行通知委托人（賣方），由賣方出面對(duì)買方進(jìn)行追償。所以，可以說(shuō)他們之間是代理人與第三人的關(guān)系。

二、托收

至于委托人（賣方）和代收行之間，他們之間沒(méi)有直接的合同關(guān)系或代理關(guān)系，雙方不存在法律上的權(quán)利和義務(wù)關(guān)系。如果代收行違反委托事項(xiàng)，使委托人受損，委托人并不能直接向代收行主張權(quán)利，他只能通過(guò)托收行向代收行追究責(zé)任。代收行是委托人的代理人的代理人，代收行并不對(duì)委托人承擔(dān)任何責(zé)任。

二、托收最后，托收行、代收行和受票人（買方）之間也沒(méi)有直接的合同關(guān)系，托收行和代收行雖然持有匯票，但在托收方式中托收行和代收行都不享有匯票的權(quán)利，因?yàn)橥惺枕?xiàng)下的匯票并未轉(zhuǎn)給托收行和代收行，而他們只是作為他人的代理人要求受票人對(duì)匯票進(jìn)行承兌或付款。受票人對(duì)托收行和代收行并沒(méi)有承兌匯票或付款義務(wù)。因?yàn)槿绻芷比司芨叮惺招泻痛招兄荒芗皶r(shí)向委托人通知有關(guān)情況，即沒(méi)有權(quán)利也沒(méi)有義務(wù)向受票人提起訴訟。二、托收

（五）托收的種類根據(jù)出口商開出的匯票是否隨附貨運(yùn)單據(jù)，可將托收分為光票托收和跟單托收。1、光票托收（cleanBillforCollection）

光票托收是指委托人開立匯票，不隨附商業(yè)單據(jù)，通過(guò)銀行向付款人收取貨款的一種方式。這種方式一般金額不大，只是用于一些從屬費(fèi)用，如傭金、樣品費(fèi)等的收附。有時(shí)匯票下只隨附事業(yè)發(fā)票，不附貨運(yùn)單據(jù)也屬光票托收。

二、托收

2、跟單托收（DocumentaryBillforCollection）跟單托收是指委托人在裝運(yùn)貨物后，開立匯票，并隨附貨運(yùn)單據(jù)，委托托收行通過(guò)其在進(jìn)口地代收行向付款人收取貨款的方式，就是國(guó)際貿(mào)易中常用的方式。根據(jù)銀行交付單據(jù)條件的不同，跟單托收又分為付款交單和承兌交單。

二、托收

（1）付款交單（DocumentsagainstPayment,簡(jiǎn)稱D/P）,是指賣方（或代收行）的交單以買方必須付款為條件，即被委托的代收行必須在買方付清了貨款之后，才將貨運(yùn)單據(jù)交給買方，買方在取得貨運(yùn)單據(jù)后，才能提取貨物。付款交單根據(jù)所開立匯票所要求的支付時(shí)間的不同，又分為即期付款交單和遠(yuǎn)期付款交單。

二、托收

①即期付款交單（D/Patsight）,是由賣方在發(fā)貨后開立即期匯票，連同貨運(yùn)單據(jù)，通過(guò)托收行寄到進(jìn)口地的代收行，由代收行向買方提示，在買方審核有關(guān)單據(jù)無(wú)誤后，于見(jiàn)票時(shí)立即付款，買方在付清貨款后向銀行領(lǐng)取貨運(yùn)單據(jù)的一種方式。即期付款交單是對(duì)賣方最有保障的一種方式。如果買方在代收行提示匯票和單據(jù)時(shí)不付款，賣方仍保留著對(duì)貨物的所有權(quán)和處分權(quán)。二、托收

②遠(yuǎn)期付款交單（D/Patdaysaftersight）,是指由賣方在發(fā)貨后，開立遠(yuǎn)期匯票，連同貨運(yùn)單據(jù)，通過(guò)托收行寄到進(jìn)口地代收行，由代收行向買方提示，在買方審核單據(jù)無(wú)誤后即在匯票上承兌，于匯票到期日付清貨款后再領(lǐng)取貨運(yùn)單據(jù)的一種方式。在這種方式下，匯票的到期日與貨物到達(dá)的日期是相吻合的，在匯票到期前，買方無(wú)須先付款，等匯票到期時(shí)，貨物也同時(shí)到達(dá)，買方此時(shí)付款贖單，即可提貨。這種方式解決買方資金占?jí)簡(jiǎn)栴}有好處，有資金融通的功能。

二、托收在遠(yuǎn)期付款交單的方式下，買方在承兌匯票以后、付清貨款之前，是取不走運(yùn)輸單據(jù)的。如果貨物早于匯票到期日的到達(dá)目的地（港），買方可能會(huì)想方設(shè)法在匯票到期日之前取走運(yùn)輸單據(jù)，以便提貨。這時(shí)買方有兩種方式來(lái)解決這個(gè)問(wèn)題：ⅰ、提前付款，取走單據(jù)；ⅱ、按照國(guó)際習(xí)慣，買方在承兌匯票之后，可以向代收行出具信托收據(jù)（TrustReceipt簡(jiǎn)稱T/R）[1]，必要時(shí)提供抵押品或其他擔(dān)保，向銀行借出運(yùn)輸單據(jù)去提貨，待匯票到期時(shí)才付清貨款，贖回T/R。[1]

所謂信托收據(jù)是指，由買方向銀行出具的表示愿意以銀行的受托人（Trustee）的身份代銀行保管和處理貨物，并承認(rèn)貨物的所有權(quán)屬于銀行，出售后所得的貨款亦應(yīng)交付銀行或代銀行暫為保管的一種書面文件。引自馮大同《國(guó)際貿(mào)易法》，1995年版，北京大學(xué)出版社，第217頁(yè)。二、托收這種做法被稱為遠(yuǎn)期付款交單憑信托收據(jù)借貨（D/P.T/R）。在這種方式下，通常是由代收行授信，憑買方的信用或抵押借出單據(jù)，此后，不論買方能否在匯票到期時(shí)付款，代收行都必須對(duì)賣方承擔(dān)到期付款的責(zé)任。實(shí)踐中，如果賣方主動(dòng)在托收指示中授權(quán)代收行可以憑買方的信托收據(jù)放單，則應(yīng)由賣方承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)買方到期能否履行付款責(zé)任，代收行將不負(fù)責(zé)任。采用這種方法時(shí)，賣方承擔(dān)的收匯風(fēng)險(xiǎn)與承兌交單相差無(wú)幾，賣方應(yīng)慎重使用這一方式，除非是信用可靠的老客戶。

二、托收（2）承兌交單（DocumentsagainstAcceptance,簡(jiǎn)稱D/A），是指代收行向買方的交單以買方在遠(yuǎn)期匯票上承兌為條件的一種托收方式，只適用于遠(yuǎn)期匯票的托收。即代收行收到匯票和單據(jù)后，向付款人提示遠(yuǎn)期匯票，只要付款人審核單據(jù)并履行承兌手續(xù)后，代收行就將貨運(yùn)單據(jù)交給買方，買方于匯票到期時(shí)再履行付款義務(wù)。承兌交單適用于雙方有很好的貿(mào)易關(guān)系，彼此非常了解的情況。二、托收（六）托收的特點(diǎn)及使用中應(yīng)注意的問(wèn)題一.托收方式是一種商業(yè)信用，不是銀行信用。在托收方式中，盡管有兩家銀行介入,但他們都不是以本人的身份介入的，而只是以代理人的身份介入的。托收行是賣方的代理人，代收行是托收行的代理人。根據(jù)代理法的一般原則，代理人只要勤勉地履行代理職責(zé)（在這里是托收職責(zé)），而對(duì)貨款能否被收回，并不承擔(dān)任何責(zé)任。二、托收賣方能否收回貨款，完全依賴于買方的商業(yè)信譽(yù)。托收行和代收行對(duì)買方（匯票的付款人）拒付或拒絕承兌都不承擔(dān)任何義務(wù)和責(zé)任。銀行在托收方式中只是賣方的代理人，只提供勞務(wù)服務(wù)，不管賣方能否收到貨款，銀行都收取勞務(wù)費(fèi)（旱澇保收），它只受銀行法的管轄，并不因?yàn)槠睋?jù)而發(fā)生債權(quán)債務(wù)關(guān)系。對(duì)賣方來(lái)說(shuō)，盡管以托收的方式風(fēng)險(xiǎn)較大，但由于它對(duì)買方較為有利，如買方可以省去開信用證的手續(xù)，及預(yù)付押金，還可以有憑信托收據(jù)借貨的便利，因此，賣方可以贏得市場(chǎng)，增加出口商品的競(jìng)爭(zhēng)力。二、托收二.對(duì)于賣方來(lái)說(shuō)，付款交單（D/P）和承兌交單（D/A）所面臨的風(fēng)險(xiǎn)是不一樣的。在采用D/P的方式時(shí)，買方在付清貨款之前，是拿不走單據(jù)提不走貨物的，如果買方拒絕付款贖單，擁有貨物所有權(quán)憑證的賣方可將貨物另行轉(zhuǎn)售。在采用D/A時(shí)，買方只要承兌了匯票，就可以取得裝運(yùn)單據(jù)，并可以憑此提走貨物，一旦買方到期拒不付款，或破產(chǎn)倒閉，賣方就可能遭受錢貨兩空的損失。在此情況下，賣方的唯一選擇就是采取法律程序，通過(guò)訴訟或仲裁的方式對(duì)買方進(jìn)行追索。

二、托收在跟單托收中，買方也要承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)。在付款交單中，買方的付款和取貨不再同一時(shí)間進(jìn)行，即使在檢查單據(jù)無(wú)誤后，憑單去提貨，提到的貨有可能與合同不符。在承兌交單中，在承兌了遠(yuǎn)期付款交單匯票后，還不能從代收行那里取得單據(jù)。二、托收在國(guó)際貿(mào)易的實(shí)踐中，我國(guó)當(dāng)事人如果作為出口方，應(yīng)注意如下問(wèn)題：1、要了解合同對(duì)方的資信，成交金額不宜超過(guò)其經(jīng)營(yíng)能力和信用程度。2、托收比較適用于市場(chǎng)價(jià)格相對(duì)穩(wěn)定、品質(zhì)比較穩(wěn)定、交易金額不太大的商品。二、托收3、注意了解對(duì)方國(guó)家的外匯管制規(guī)定，防止貨到目的地后，因不準(zhǔn)進(jìn)口或收不到外匯而遭受損失。4、必須了解有關(guān)國(guó)家的銀行對(duì)托收的規(guī)定和習(xí)慣做法，國(guó)際商會(huì)的《托收統(tǒng)一規(guī)則》沒(méi)有法律約束力。5、盡可能采取付款交單，少用承兌交單。三、信用證

（一）概念是指銀行（開證行）應(yīng)客戶（開證申請(qǐng)人,即買方）的要求和指示簽發(fā)的、在滿足信用證要求的條件下，憑信用證規(guī)定的單據(jù)向受益人（通常是賣方）付款的一項(xiàng)書面憑證。也就是，銀行應(yīng)買方的請(qǐng)求，對(duì)賣方所簽發(fā)的一種文件。在該文件中，銀行向賣方及一切利害關(guān)系人保證，只要賣方履行了信用證所規(guī)定的條件，銀行對(duì)賣方簽發(fā)的匯票將予以承兌及付款。所以，信用證實(shí)際上是一種附條件的保證書。三、信用證

在國(guó)際貿(mào)易中，買賣雙方相距甚遠(yuǎn)，彼此缺少了解和信任，賣方擔(dān)心收到貨款前將單據(jù)交予買方，貨款可能會(huì)落空；買方則唯恐先付了貨款，賣方不發(fā)貨或延遲發(fā)貨，使自己遭受損失。由于買賣雙方誰(shuí)也不原意先發(fā)貨或先付款予對(duì)方，這樣就需要一個(gè)“中介人”來(lái)作為他們這場(chǎng)交易的“擔(dān)保人”，銀行便是雙方都能接受的當(dāng)然角色。以信用證是由開證行自身的信譽(yù)為賣方提供付款保證的一種書面憑證。通常，只要賣方按照信用證規(guī)定的條件提交單據(jù)，銀行就必須無(wú)條件的付款，所以賣方的貨款就會(huì)得到可靠的保障。而買方則可以在付清貨款后保證獲得符合信用證條件的所有貨運(yùn)單據(jù)。三、信用證

（二）有關(guān)信用證的國(guó)際慣例國(guó)際商會(huì)于1930年首次制訂了《商業(yè)跟單信用證統(tǒng)一規(guī)則》，供各國(guó)銀行和銀行公會(huì)自愿采用以規(guī)范信用證的使用。1983年該規(guī)則改名為《跟單信用證統(tǒng)一慣例》。1994年1月1日生效的1993年的修訂本，稱為《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（國(guó)際商會(huì)第500號(hào)出版物）（UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredit）（以下簡(jiǎn)稱UCP500號(hào)）修訂本。共49個(gè)條款.2007年7月1日生效的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》國(guó)際商會(huì)第600號(hào)出版物（簡(jiǎn)稱“UCP

600”）包括總則和定義、信用證的形式與通知、義務(wù)和責(zé)任、單據(jù)、雜項(xiàng)規(guī)定、可轉(zhuǎn)讓信用證、款項(xiàng)讓渡等，對(duì)UCP500的49個(gè)條款進(jìn)行了大幅度的調(diào)整及增刪，變成現(xiàn)在的39條。三、信用證

以1993年UCP500號(hào)為例,《跟單信用證統(tǒng)一慣例》在1933年首次公布實(shí)施后，只有美國(guó)等少數(shù)國(guó)家的銀行采用。目前，由于UCP500號(hào)吸收了更多銀行的做法，其規(guī)定也越加合理，加之采用UCP500號(hào)的國(guó)家越來(lái)越多，不使用該統(tǒng)一慣例，反而不便?，F(xiàn)在，UCP500號(hào)已被世界上170多個(gè)國(guó)家和地區(qū)的銀行接受，影響非常大，已成為重要的國(guó)際貿(mào)易慣例之一。現(xiàn)在UCP600將逐漸取代UCP500.三、信用證

應(yīng)該指出的是，UCP600與國(guó)際公約不同，它不是必須遵守的法律，只有對(duì)它接受的銀行和其他有關(guān)當(dāng)事人才具有約束力。即使接受它的銀行和受益人也可以在采用它時(shí)對(duì)個(gè)別條款加以修改、補(bǔ)充。在實(shí)際信用證業(yè)務(wù)中，采用UCP600時(shí)，一般都在信用證中加注：“除另有規(guī)定外，本證根據(jù)國(guó)際商會(huì)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（2007年修訂本）即國(guó)際商會(huì)600號(hào)出版物辦理?！比?、信用證（Exceptsofarasotherwiseexpresslystated,thiscreditissubjecttoUniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits(2007Revision)InternationalChamberofCommercepublicationNo.600）。目前，在我國(guó)對(duì)外貿(mào)易業(yè)務(wù)中，如采用跟單信用證的支付方式，我國(guó)銀行一般也以《跟單信用證統(tǒng)一慣例》作為主要依據(jù)辦理業(yè)務(wù)。三、信用證

（三）信用證支付流程信用證的當(dāng)事人有：1、開證申請(qǐng)人(applicant)，通常的買方，他是向銀行申請(qǐng)開立信用證的人。開證申請(qǐng)人在信用證開出后享有修改信用證以及驗(yàn)單、退單的權(quán)利，同時(shí)承擔(dān)憑單付款的義務(wù)；2、開證行（issuingbank，oropeningbank）,接受開證申請(qǐng)人的委托，同意開立信用證的銀行。接受委托以后，開證行應(yīng)（1）根據(jù)申請(qǐng)書的條款及時(shí)開出信用證；（2）憑單對(duì)受益人承擔(dān)付款的義務(wù)；（3）一經(jīng)驗(yàn)單付款后，不得向受益人追索；（4）當(dāng)開證申請(qǐng)人無(wú)力付款時(shí)，有權(quán)出售單據(jù)或貨物補(bǔ)償墊款，不足部分仍可向開證申請(qǐng)人追償；三、信用證

3、通知行（advisingbank,ornotifyingbank），是接受開證行的委托，將信用證通知受益人的銀行，通知行是開證行的代理人，除應(yīng)合理謹(jǐn)慎地審查信用證的表面真實(shí)外，無(wú)其他法律責(zé)任；4、受益人（beneficiary），是指信用證上所指定的有權(quán)享有該信用證權(quán)益的人，即通常的賣方，是信用證關(guān)系中的債權(quán)人。其權(quán)利包括，（1）在收到信用證后如發(fā)現(xiàn)信用證與合同不符，有權(quán)要求修改或拒絕接受；（2）接受信用證以后，有義務(wù)按照信用證條款的要求裝運(yùn)貨物，并有權(quán)憑單據(jù)索款；（3）交單以后，如遇開證行倒閉或拒付時(shí)，有權(quán)直接向買方要求付款；三、信用證

5、議付行（negotiatingbank），是指愿意買入或貼現(xiàn)受益人交來(lái)的匯票的銀行，議付行可以是通知行，或是其他指定或非指定的銀行。如果信用證未限制議付行，任何愿意買入或貼現(xiàn)匯票的銀行均可作議付行。議付行接受單據(jù)和匯票時(shí)，經(jīng)審查單證相符后即可議付。議付后，議付行就成了匯票和單據(jù)的合法持有人，可以享有票據(jù)法對(duì)合法持有人的保護(hù)。一旦開證行拒付，議付行仍可向受益人追索；三、信用證

6、付款行（drawee

Bank

），是指信用證上指定的付款銀行，通常是開證行本身，只要付款行對(duì)持票人進(jìn)行的審查無(wú)異議即可付款，但付款行對(duì)受益人付款后，對(duì)受益人無(wú)追索權(quán)；7、保兌行（confirmingbank），是指在開證行開出的不可撤銷的信用證上加上自己保兌責(zé)任的銀行。保兌行往往由通知行充當(dāng)，但也可能是開證行與通知行以外的銀行。一般是出口地的銀行。保兌行的地位與開證行的地位大致相同，要承擔(dān)開證行的全部責(zé)任，而且保兌行要首先對(duì)受益人負(fù)責(zé)。三、信用證

信用證的流程如下：1、買賣雙方在合同中規(guī)定用信用證方式付款，這是信用證關(guān)系形成的首要條件；2、買方向其所在地銀行提出開證申請(qǐng)，填具開證申請(qǐng)書，并交一定的開證押金或提供其他保證，請(qǐng)開證行向賣方開出信用證。申請(qǐng)書一般包括兩部分：信用證的內(nèi)容和買方對(duì)銀行的聲明。內(nèi)容部分是銀行憑信用證對(duì)賣方付款的依據(jù)；聲明部分則明確開證人與開證行的責(zé)任。買方向銀行提申請(qǐng)后，銀行可以接受申請(qǐng)，也可能不接受申請(qǐng)。一般來(lái)說(shuō)，銀行要求在本行中有一筆錢存入；三、信用證

3、開證行按照申請(qǐng)書的內(nèi)容開立以賣方為受益人的信用證，并通過(guò)其在出口地的代理行或往來(lái)銀行（統(tǒng)稱通知行），把信用證通知出口人；4、通知行將信用證已到達(dá)及信用證的要求通知賣方；5、賣方在發(fā)運(yùn)貨物，取得信用證所要求的裝運(yùn)單據(jù)后，按信用證規(guī)定向其所在地的銀行（通知行）或議付行議付貨款。在大多數(shù)情況下，通知行和議付行可能是同一銀行；6、議付行核實(shí)單據(jù)與信用證是否相符，確定無(wú)誤以后，就付款；三、信用證

7、議付行議付貨款后，即在信用證背面注明議付金額，并將從賣方手中取得的有關(guān)單據(jù)及憑證送交給開證行；8、開證行核實(shí)單證與信用證是否相符，認(rèn)為符合信用證的要求后，即償還議付行付出的款項(xiàng)。如果單據(jù)與信用證不符，開證行可以拒付退單，但應(yīng)以最迅速的方法通知議付行。開證行拖延不提視為默示接受；三、信用證9、開證行通知進(jìn)口人贖單；10、買方付款贖單。至此，信用證交易即到此結(jié)束。至于買方如何憑單據(jù)提貨，以及在提貨時(shí)發(fā)現(xiàn)貨物與合同不符，買方能否拒收貨物，以及如何向賣方索賠等，均應(yīng)由買賣雙方按照買賣合同的規(guī)定處理，與信用證交易無(wú)關(guān)。

三、信用證

(四)信用證各方的法律關(guān)系：1、開證申請(qǐng)人和受益人之間的法律關(guān)系是否采用信用證結(jié)算時(shí)買賣雙方在合同中必須加以約定的。當(dāng)買賣合同規(guī)定采用信用證支付方式時(shí)，買方有義務(wù)根據(jù)買賣合同的規(guī)定向開證行申請(qǐng)開立以賣方為受益人的信用證，如果賣方在信用證規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向開證行提交符合信用證要求的單據(jù)，則有權(quán)取得貨款。因此開證申請(qǐng)人和受益人是信用證的基礎(chǔ)合同——買賣合同的雙方，他們之間是買賣契約關(guān)系。

三、信用證

但是信用證一旦開立之后就獨(dú)立于買賣合同，買賣雙方因?yàn)橘I賣合同的任何糾紛并不影響信用證交易的進(jìn)行，而且信用證處理的是單據(jù)而不是買賣合同項(xiàng)下的貨物。這就是信用證獨(dú)立抽象性原則所決定的。因此在信用證中，開證申請(qǐng)人和受益人的關(guān)系獨(dú)立于雙方在買賣合同下的關(guān)系。由于銀行的介入（在信用證項(xiàng)下），開證申請(qǐng)人和受益人分別同銀行形成一定的法律關(guān)系，他們之間并沒(méi)有直接的聯(lián)系。三、信用證

2、開證申請(qǐng)人和開證行之間的法律關(guān)系開證申請(qǐng)人和開證行間的法律關(guān)系是以開證申請(qǐng)書為基礎(chǔ)確定的合同關(guān)系。開證申請(qǐng)人在申請(qǐng)書中應(yīng)具體寫明所開立信用證的種類、有效期限、商品名稱以及對(duì)單據(jù)的要求和交單付款的條件等內(nèi)容。對(duì)于開證申請(qǐng)人提出的開證申請(qǐng)，開證行有接受與否的選擇權(quán)。一旦接受，雙方就以開證申請(qǐng)書為基礎(chǔ)建立起合同關(guān)系，開證行必須根據(jù)開證申請(qǐng)書的內(nèi)容開立信用證，而開證申請(qǐng)人也必須向開證行支付一定的押金及手續(xù)費(fèi)。三、信用證

3、開證行和受益人之間的法律關(guān)系開證行和受益人之間的關(guān)系是以信用證為基礎(chǔ)的，如果開證行開立的是不可撤銷信用證(UCP600都是不可撤消的)，當(dāng)信用證送達(dá)受益人時(shí)，在開證行和受益人之間就成立了一項(xiàng)對(duì)雙方都有約束力的合同。三、信用證

但是這種情形下，開證行對(duì)受益人做出的是一項(xiàng)確定的保證付款的承諾，除非受益人沒(méi)有向開證行或其指定的銀行出具符合信用證規(guī)定的單據(jù)。受益人承擔(dān)的義務(wù)就是向銀行出具符合信用證的單據(jù)，開證行的義務(wù)則是審核單據(jù)，如果單據(jù)表面相符，則應(yīng)當(dāng)向受益人付款，否則有權(quán)拒付。三、信用證

4、開證行和通知行之間的法律關(guān)系開證行與通知行之間是委托代理關(guān)系，通知行接受開證行的委托，代理開證行將信用證通知受益人并從開證行獲得傭金。通知行的責(zé)任是合理審慎地檢驗(yàn)所通知信用證的表面真實(shí)性，如果通知行不能確定信用證的表面真實(shí)性，它必須將此情況通知開證行；如果通知行仍決定通知此信用證，它必須向受益人告知它不能確認(rèn)該信用證的真實(shí)性。三、信用證

5、通知行和受益人之間的法律關(guān)系通知行和受益人之間不存在合同關(guān)系。通知行之所以通知受益人，不是其對(duì)受益人負(fù)有通知義務(wù)，而是其對(duì)開證行負(fù)有通知義務(wù)。正是因?yàn)檫@個(gè)原因，通知行往往在通知信用證時(shí)在通知書中聲明其不是當(dāng)事人，不因?qū)⑿庞米C通知受益人而與受益人產(chǎn)生任何合同關(guān)系。是代理人和第三人之間的關(guān)系。三、信用證

6、通知行和開證申請(qǐng)人之間的法律關(guān)系由于通知行是由開證行指定，因此通知行只是開證行選擇的代理人，在通知行與開證申請(qǐng)人之間不存在直接合同關(guān)系。如果由于通知行的過(guò)失導(dǎo)致信用證沒(méi)有通知到受益人，對(duì)此造成的法律后果應(yīng)由被代理人開證行承擔(dān)，因此開證申請(qǐng)人不能直接追究通知行的責(zé)任，而是應(yīng)該追究通知行的被代理人開證行的責(zé)任。三、信用證

7、開證行和議付行之間的法律關(guān)系議付行一般來(lái)說(shuō)是由開證行所指定的，在這種情況下的信用證交易就稱為限制議付信用證。如果開證行未在信用證上就議付行做出表示和指示，也可以由受益人自行選擇一家銀行議付，這種情況下的信用證就稱為自由(公開)議付信用證。需要注意的是，議付行并不因?yàn)殚_證行的指定或受益人的選擇而當(dāng)然地承擔(dān)議付的責(zé)任，尤其是在自由議付信用證下。對(duì)于信譽(yù)不佳的開證銀行開立的信用證，議付銀行有權(quán)選擇不議付，因?yàn)檫@時(shí)議付銀行作為持票人會(huì)遭受拒付的風(fēng)險(xiǎn)。三、信用證議付行在審單無(wú)誤后向受益人支付信用證款項(xiàng)，即成為信用證項(xiàng)下匯票的合法持票人，與開證行成為持票人與付款人的關(guān)系，可持單證向開證行追償，開證行有付款的責(zé)任。三、信用證

8、議付行和受益人之間的法律關(guān)系議付行與受益人之間是單據(jù)買賣關(guān)系的買方與賣方之間的關(guān)系,在議付行向受益人議付信用證款項(xiàng)后，取得受益人所提交的單證的所有權(quán)，承兌或議付了受益人出具的匯票，他與受益人之間就成為票據(jù)關(guān)系中持票人與出票人的關(guān)系，受票據(jù)法的調(diào)整。這種持票人與出票人之間的關(guān)系與一般的票據(jù)關(guān)系有區(qū)別，區(qū)別在于：（1）賣方提交的單據(jù)不符合信用證時(shí)可拒付；三、信用證

（2）如果開證行在受益人交單議付前已經(jīng)倒閉，議付行也有權(quán)拒絕接受單據(jù)和議付匯票；（3）作為持票人，議付行的主要權(quán)利是追索權(quán)。議付行持單證向開證行追償被拒付或開證行倒閉，議付行可向受益人追索。對(duì)此，賣方可以在匯票上寫明：“對(duì)出票人無(wú)追索權(quán)”來(lái)排除自己的責(zé)任。一旦議付行接受的匯票上被受益人注明“對(duì)出票人無(wú)追索權(quán)”,則議付行喪失對(duì)受益人的追索權(quán)。議付行于買方一般不發(fā)生關(guān)系。但在開證行破產(chǎn)不能兌付匯票的情況下，如果買方是付款人而且已經(jīng)承兌，那么買方對(duì)議付行就具有清償票據(jù)的責(zé)任。三、信用證

9、議付行和通知行之間的法律關(guān)系通知行是接受開證行的委托，負(fù)責(zé)將信用證通知受益人的銀行，通常為受益人所在地的銀行，通知行一般與開證行有業(yè)務(wù)上的往來(lái)關(guān)系。通知行與議付行存在很多相同點(diǎn)，它們都是為便利信用證的流轉(zhuǎn)而提供服務(wù)的中介性質(zhì)銀行，它們也都是處于受益人一方所在地。實(shí)踐中的情況是很多時(shí)候議付行與通知行是同一家銀行，開證行委托一家銀行作為通知行將信用證通知給受益人并負(fù)責(zé)審核其所通知的信用證的表面真實(shí)性。但若這家通知行同時(shí)還承擔(dān)了議付的責(zé)任，則它就自然也成為議付銀行。根據(jù)信用證流程，受益人備齊所有單據(jù)后，向通知行提交，如果通知行不對(duì)信用證進(jìn)行議付的話，其僅僅是接受單據(jù)并將之轉(zhuǎn)遞開證行。受益人要等到開證行審單完畢，確認(rèn)單證相符，并將信用證金額扣除必要費(fèi)用的凈額付至通知行后，才能從通知行獲取貨款。如果通知行接受開證行邀請(qǐng)，愿意對(duì)信用證進(jìn)行議付，就成為議付行。議付行審單確認(rèn)單證相符，便留下單據(jù)，將信用證凈額（信用證金額扣去利息）交付受益人，即議付行實(shí)際是用自己的資金將單據(jù)買下，對(duì)受益人提供資金融通。議付行購(gòu)買受益人的單據(jù)和匯票是建立在開證行保證償付的基礎(chǔ)上。

三、信用證(五)處理信用證關(guān)系的一般原則1、信用證獨(dú)立原則（autonomyofcredit）信用證交易的當(dāng)事人之間主要存在這樣幾種關(guān)系：銀行與銀行的關(guān)系、開證行與申請(qǐng)人之間的關(guān)系、開證行與受益人之間的關(guān)系、申請(qǐng)人與受益人之間的關(guān)系。每類關(guān)系都是獨(dú)立的。三、信用證在受益人交付的單據(jù)符合信用證的規(guī)定時(shí)，無(wú)論作為基礎(chǔ)合同的買賣雙方之間產(chǎn)生爭(zhēng)議與否，銀行必須履行付款義務(wù)。這一程序是為了保護(hù)信用證交易的安全性與穩(wěn)定性。也是信用證產(chǎn)生的目的——只要符合條件，銀行就要付款，銀行信用代替買方的商業(yè)信用，這是信用證的根本原則和特征。在賣方失去對(duì)貨物的控制前，享有保障受償?shù)臋?quán)利，不允許銀行以賣方與買方之間有關(guān)基礎(chǔ)合同履行爭(zhēng)議作為不付款、減少付款或延期付款的理由，也不允許買方以其與賣方之間合同履行方面的爭(zhēng)議為理由限制銀行向受益人付款。三、信用證之所以要獨(dú)立于基礎(chǔ)合同，主要目的在于維護(hù)銀行的權(quán)益，以避免銀行卷入買賣雙方的合同糾紛。根據(jù)這一特點(diǎn)，任何人都不得以合同的任何理由來(lái)侵害信用證的權(quán)利和義務(wù)。銷售合同——開證申請(qǐng)書——信用證，三者緊密相連，有邏輯關(guān)系，但他們之間各不相同，相互獨(dú)立，并無(wú)主從關(guān)系。2、單據(jù)交易原則單據(jù)交易原則即信用證各方當(dāng)事人只是進(jìn)行單據(jù)的交易，而與基礎(chǔ)合同項(xiàng)下的貨物或者服務(wù)無(wú)關(guān)。UCP600第5條規(guī)定：“銀行處理的是單據(jù)，而不是單據(jù)可能涉及的貨物、服務(wù)或履約行為?！币虼耍y行只考察受益人是否提交了信用證規(guī)定的單據(jù)，受益人提交了規(guī)定的單據(jù),銀行便按照信用證予以付款。信用證不能要求受益人提交其不能取得的單據(jù)，不能要求受益人滿足不能從單據(jù)表面確定的條件。如果信用證含有某些條件而未列明需提交的相應(yīng)單據(jù)，則銀行將認(rèn)為沒(méi)有該條件，同時(shí)，銀行不審核受益人提交的信用證沒(méi)有規(guī)定的單據(jù)。如果要求銀行對(duì)基礎(chǔ)合同的訂立和履行情況進(jìn)行考察，則銀行處理信用證交易的效率將必然大為降低。故單據(jù)交易原則確保了銀行只需處理單據(jù)，只要取得了規(guī)定的單據(jù)便可以要求開證人付款，而與基礎(chǔ)合同項(xiàng)下的交易無(wú)關(guān)。根據(jù)2005年《最高人民法院關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問(wèn)題的規(guī)定》，只要單據(jù)與信用證條款、單據(jù)與單據(jù)之間在表面上相符，開證行就應(yīng)當(dāng)履行在信用證規(guī)定的期限內(nèi)付款的義務(wù)。這一規(guī)定在我國(guó)確立了單據(jù)交易原則。三、信用證3、嚴(yán)格一致原則在信用證業(yè)務(wù)中，各有關(guān)當(dāng)事人處理的只是單據(jù)，是單據(jù)交易，而不單據(jù)所涉及的貨物、服務(wù)及其他行為。所以，銀行向受益人付款僅以其提交了合格單據(jù)為對(duì)價(jià)，而對(duì)單據(jù)所代表的貨物的真?zhèn)?、?yōu)劣、裝運(yùn)情況等均無(wú)義務(wù)過(guò)問(wèn)。只要賣方提交了合格單據(jù)，即便銀行在將要支付價(jià)款時(shí)知悉賣方交付的貨物有瑕疵或買賣雙方之間存在著其他有關(guān)合同的糾紛，銀行也必須履行付款義務(wù)，買方也應(yīng)償還銀行墊付的款項(xiàng)。同樣，賣方要取得信用證項(xiàng)下的貨款，就必須如期向銀行提交信用證要求的合格單據(jù)，否則，即使賣方交付的貨物完全符合合同，銀行業(yè)有權(quán)拒付。三、信用證如果信用證含有某些條件而未列明需提交的相符的單據(jù)，銀行將認(rèn)為沒(méi)有含有該條件，銀行不審核信用證沒(méi)有規(guī)定的單據(jù)。銀行付款只要求受益人交付的單據(jù)與信用證規(guī)定一致（單證一致）、單據(jù)與單據(jù)之間一致（單單一致）。銀行依據(jù)嚴(yán)格一致原則付款既是義務(wù)，也是權(quán)利。如果單據(jù)與信用證的指示不符，銀行可以，也應(yīng)該拒付，否則將自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。記?。?jiǎn)巫C一致、單單一致、嚴(yán)格一致、表面一致、文義一致（只看文字是否相同，同文即同義，不同文即不同義。）三、信用證4、信用證的欺詐例外原則信用證是銀行有條件的付款憑證，信用證獨(dú)立于所依據(jù)的合同，但是在證明賣方欺詐時(shí)存在例外。如果賣方以垃圾貨或根本不交貨或以偽造單據(jù)騙取貨款，在有證據(jù)證明存在這種情況時(shí)，銀行應(yīng)拒絕付款。這一問(wèn)題是各國(guó)國(guó)內(nèi)法適用的問(wèn)題，各國(guó)規(guī)定不完全一致，但總的原則是保證信用證交易的獨(dú)立性，同時(shí)對(duì)賣方欺詐進(jìn)行懲處。

三、信用證信用證的獨(dú)立性原則要求信用證和基礎(chǔ)合同相互獨(dú)立，信用證交易是單據(jù)交易，銀行只處理單據(jù)，只要單據(jù)之間，單據(jù)和信用證之間嚴(yán)格相符，銀行就承擔(dān)獨(dú)立的付款義務(wù)。正是信用證的這一特點(diǎn)使得信用證可以成為國(guó)際商業(yè)的生命線。三、信用證但是，信用證的獨(dú)立性卻帶來(lái)了一個(gè)夢(mèng)魘——信用證欺詐。信用證欺詐使得信用證面臨了嚴(yán)重的挑戰(zhàn)，從而也嚴(yán)重影響了國(guó)際商業(yè)的發(fā)展。對(duì)于信用證欺詐問(wèn)題，《跟單信用證統(tǒng)一慣例》并未作出規(guī)定，這是一個(gè)法律問(wèn)題，是留待各國(guó)國(guó)內(nèi)法解決的問(wèn)題。有關(guān)國(guó)家的法律和判例認(rèn)為，承認(rèn)信用證獨(dú)立于基礎(chǔ)合同的同時(shí)，也允許有例外，即信用證的受益人有欺詐行為，買方可以要求法院下令禁止銀行對(duì)信用證付款，這就是信用證欺詐例外原則。我們也可以把信用證總結(jié)為1、是一種銀行信用信用證是銀行有條件的付款承諾。信用證是一種銀行信用，是開證銀行用自己的信用為進(jìn)口商的商業(yè)信用作擔(dān)保，但開證銀行的這種付款信用保證是有條件的，即受益人（出口商）必須完全遵守信用證條款規(guī)定，提交符合要求的單據(jù)。信用證開出后，開證銀行負(fù)第一性的付款責(zé)任，是主債務(wù)人，即只要受益人（出口商）通過(guò)有關(guān)銀行交來(lái)單據(jù)符合信用證條款，開證行不管進(jìn)口商能否付款給它，都必須對(duì)受益人或指定銀行付款。這不同于一般擔(dān)保業(yè)務(wù)中銀行只負(fù)第二性的責(zé)任，即是在被擔(dān)保人不付款情況下銀行才代為付款，更不同于托收業(yè)務(wù)中的委托代理關(guān)系，即能否收款銀行不負(fù)任何責(zé)任，只是代為辦理。信用證是以銀行信用為基礎(chǔ)的“有條件的銀行付款保證”。這種支付既可以由開證行直接辦理，也可以指定另一銀行付出，或授權(quán)另一銀行議付。開證銀行在信用證項(xiàng)下的付款保證，要求以提供“在表面上完全符合信用證條款的單據(jù)為唯一的條件”。2、是一項(xiàng)獨(dú)立文件信用證是一項(xiàng)獨(dú)立文件，不依附于貿(mào)易合同。一般來(lái)說(shuō)，進(jìn)口商向銀行申請(qǐng)對(duì)外開立信用證，首先必須是它已調(diào)查對(duì)方資信并通過(guò)洽談?dòng)喠⒑贤诤贤幸?guī)定使用信用證方式進(jìn)行結(jié)算，并在規(guī)定期內(nèi)要求銀行開出信用證。但是，以合同為依據(jù)而開立、內(nèi)容也應(yīng)該與合同一致的信用證，一旦開出，就是一項(xiàng)獨(dú)立文件，不依附于合同，有關(guān)當(dāng)事人（開證銀行、議付銀行、買方、賣方）只受該信用證條款的約束，不受合同的約束。在出口業(yè)務(wù)中，出口公司在收到對(duì)方開來(lái)的信用證后，一定要立即對(duì)信用證內(nèi)容進(jìn)行仔細(xì)審核，如發(fā)現(xiàn)信用證條款與合同不符或難以接受的，應(yīng)立即聯(lián)系對(duì)方開證銀行和進(jìn)口商進(jìn)行必要的修改，否則到時(shí)無(wú)法提供符合信用證要求的某項(xiàng)單據(jù)，即使貨物出口保質(zhì)保量保時(shí)、完全符合合同要求，對(duì)方也會(huì)拒絕付款，因?yàn)樵诓捎眯庞米C方式下發(fā)生糾紛，唯一的依據(jù)是信用證條款，而非合同。信用證項(xiàng)下的有關(guān)當(dāng)事人不得利用有關(guān)的其他合約，對(duì)信用證的業(yè)務(wù)運(yùn)作進(jìn)行違約抗辯。信用證作為一種合約必然會(huì)與其他合約有聯(lián)系，如信用證與貿(mào)易合同，信用證與銀行間的業(yè)務(wù)代理合約等。但是，信用證項(xiàng)下的各當(dāng)事人不能引用有聯(lián)系合約的規(guī)定，作為信用證條款違約抗辯的依據(jù)?！陡鷨涡庞米C統(tǒng)一慣例》第四條信用證與合同

a.就性質(zhì)而言，信用證與可能作為其依據(jù)的銷售合同或其它合同，是相互獨(dú)立的交易。即使信用證中提及該合同，銀行亦與該合同完全無(wú)關(guān)，且不受其約束。因此，一家銀行作出兌付、議付或履行信用證項(xiàng)下其它義務(wù)的承諾，并不受申請(qǐng)人與開證行之間或與受益人之間在已有關(guān)系下產(chǎn)生的索償或抗辯的制約。受益人在任何情況下，不得利用銀行之間或申請(qǐng)人與開證行之間的契約關(guān)系。

b.開證行應(yīng)勸阻申請(qǐng)人將基礎(chǔ)合同、形式發(fā)票或其它類似文件的副本作為信用證整體組成部分的作法。這些規(guī)定，是為了保障銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的順利開展，避免對(duì)信用證業(yè)務(wù)造成干擾或破壞。

3、是一種單據(jù)業(yè)務(wù)信用證業(yè)務(wù)是純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)。信用證項(xiàng)下的單據(jù)，不論它是“金融單據(jù)”即匯票、期票、支票、付款收據(jù)等，或“商業(yè)單據(jù)”即發(fā)票、提單、保險(xiǎn)單、檢驗(yàn)證收、產(chǎn)地證明等，雖然這些單據(jù)確實(shí)具有履約證明或代表貨物的作用，但是，在信用證業(yè)務(wù)運(yùn)作中，有關(guān)銀行只能憑單據(jù)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，而根本不會(huì)去考慮單據(jù)背后所反映的事實(shí)狀況。信用證業(yè)務(wù)中一切以單據(jù)為準(zhǔn)，不以貨物為準(zhǔn)。在信用證業(yè)務(wù)中，銀行處理的是單據(jù)，而不是貨物，對(duì)貨物的真假好壞，貨物途中損失，是否達(dá)到目的地概不負(fù)責(zé)。只要客戶交來(lái)的單據(jù)符合信用證條款，銀行就必須付款。辦理信用證業(yè)務(wù)的有關(guān)銀行既無(wú)必要亦沒(méi)有可能監(jiān)督實(shí)際貨物的交易或?qū)嶋H勞務(wù)的供應(yīng)等行為。銀行辦理信用證業(yè)務(wù)的目的在于促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易往來(lái)的發(fā)展，并發(fā)揮其融通資金的作用。4、是一種書面憑證從信用證本身內(nèi)容的規(guī)定來(lái)看，它必須有助于結(jié)算的順利進(jìn)行。信用證的內(nèi)容應(yīng)該完整、明確。必要的項(xiàng)目缺一不可，描述信用證內(nèi)容的詞語(yǔ)不得摸棱兩可或含糊不清。信用證上的每一條款均應(yīng)反映“單據(jù)化”的要求，即必須以“提供單據(jù)的辦法”來(lái)體現(xiàn)條款的要求。信用證的內(nèi)容必須簡(jiǎn)潔，避免繁瑣。在信用證的內(nèi)容中不應(yīng)列入過(guò)多的細(xì)節(jié)。《跟單信用證統(tǒng)一慣例》第五條：銀行處理的是單據(jù)，而不是單據(jù)可能涉及的貨物、服務(wù)或履約行為。第14條規(guī)定：h.如果信用證中包含某項(xiàng)條件而未規(guī)定需提交與之相符的單據(jù)，銀行將認(rèn)為未列明此條件，并對(duì)此不予置理。

（六）信用證欺詐例外原則

所謂信用證欺詐例外原則，就是指在肯定信用證獨(dú)立原則的前提下,如果有欺詐的發(fā)生，允許銀行不予付款或承兌匯票，法院也可以頒發(fā)禁止支付令禁止銀行付款或承兌。在這種情況下，作為信用證獨(dú)立原則的例外,不再適用。

關(guān)于適用信用證欺詐例外原則的理論依據(jù)，應(yīng)源于各國(guó)沖突法普遍規(guī)定的公共秩序保留原則，即如果當(dāng)事人選擇適用的外國(guó)法或國(guó)際慣例違反本國(guó)的社會(huì)公共利益，法律的基本原則或公序良俗時(shí)，法律可以排除其適用。

1、信用證欺詐的表現(xiàn)形式信用證欺詐在國(guó)際貿(mào)易中時(shí)有發(fā)生，但在理論上和立法上對(duì)信用證欺詐的概念及范圍沒(méi)有統(tǒng)一的認(rèn)識(shí)。一種觀點(diǎn)認(rèn)為，信用證欺詐僅指受益人（賣方）通過(guò)提交全部或部分虛假單據(jù)騙取貨款的行為。另一種觀點(diǎn)認(rèn)為，除了受益人實(shí)施欺詐行為以外，也包括其它方式的欺詐。在國(guó)際貿(mào)易實(shí)踐中,根據(jù)欺詐行為實(shí)施主體的不同，常見(jiàn)的利用信用證欺詐的行為有以下幾種:

（1）信用證受益人實(shí)施欺詐（2）開證申請(qǐng)人與受益人共同實(shí)施欺詐（3）開證申請(qǐng)人利用信用證軟條款進(jìn)行欺詐2、信用證欺詐例外原則的由來(lái)信用證欺詐例外原則是在斯切恩(Sztejn買方)訴亨利施勞德銀行(開證行HenrySchroderBankingCorp.印度賣方，買賣豬鬃，牛毛垃圾)一案中確立的。3、信用證欺詐的救濟(jì)方式信用證欺詐例外原則在實(shí)踐中主要有兩種法律救濟(jì)方式：一種是銀行在發(fā)現(xiàn)欺詐或確信申請(qǐng)人聲稱的欺詐行為存在時(shí)主動(dòng)拒付；另一種是由法院簽發(fā)禁付令，禁止銀行付款。禁付令是法院阻止某人做某事的一項(xiàng)命令，即一旦法院簽發(fā)了禁付令，則銀行在禁付令的有效期間內(nèi)不能針對(duì)該信用證付款。銀行由于擔(dān)心跨國(guó)訴訟的發(fā)生及出于聲譽(yù)上的考慮，對(duì)單證一致情況下主動(dòng)拒付普遍存在消極的態(tài)度,通常極少主動(dòng)拒絕付款。因此，開證申請(qǐng)人為了避免損失,在欺詐的證據(jù)齊全的情況下,向法院尋求司法救濟(jì)——申請(qǐng)禁付令。這個(gè)做法得到各國(guó)的普遍采用?，F(xiàn)實(shí)中也多為法院簽發(fā)禁付令要求銀行止付。這是因?yàn)?（1）禁付令的頒布只會(huì)阻止銀行履行其付款義務(wù),而不會(huì)使銀行陷入基礎(chǔ)交易的糾紛當(dāng)中。（2）當(dāng)欺詐不能成立時(shí),禁付令的頒布不會(huì)使銀行因拒絕支付有欺詐的單據(jù)款項(xiàng)而使自己的信譽(yù)受到影響。（3）根據(jù)美國(guó)等一些國(guó)家的法律,法院禁付令的頒布也不影響票據(jù)法的原則,對(duì)于正當(dāng)持票人和遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下的銀行匯票已為開證行所承兌的,法院是不得下令銀行不予兌付的。當(dāng)申請(qǐng)人提出信用證欺詐的指控,法院決定適用欺詐例外原則且頒布禁令時(shí)是極為審慎的。一般情況下，要求申請(qǐng)人必須提出證據(jù)證明信用證交易中有欺詐的事實(shí);申請(qǐng)人還必須提出受益人的欺詐行為所造成的損害達(dá)到了無(wú)法挽回的地步。否則，將會(huì)威脅信用證的獨(dú)立原則。法院發(fā)布禁付令，要對(duì)實(shí)質(zhì)性欺詐的構(gòu)成要件進(jìn)行分析，這意味著法院面臨判斷準(zhǔn)確與否的瀆職風(fēng)險(xiǎn)。因此，各國(guó)法院發(fā)布禁付令的條件是很高的，申請(qǐng)人除有責(zé)任舉證證明實(shí)質(zhì)性欺詐的成立外，還應(yīng)說(shuō)服法院這種禁付令并不違反有關(guān)法律，能證明其起訴將會(huì)勝訴并不存在排除適用的情形等。4、主要國(guó)家法律規(guī)定信用證欺詐例外的一個(gè)核心問(wèn)題在于銀行拒付的條件，這取決于各國(guó)國(guó)內(nèi)法的規(guī)定。各國(guó)通常規(guī)定只有受益人參與的欺詐才能拒付，以保護(hù)善意受益人的利益。同時(shí)，各國(guó)通常規(guī)定信用證欺詐例外原則不得用來(lái)對(duì)抗善意持票人。另外，各國(guó)均要求有證據(jù)證明存在欺詐時(shí)才能夠拒付，而僅僅對(duì)欺詐可能存在的猜測(cè)并不足以要