第九章保險經(jīng)營管理

保險經(jīng)營管理李雅珍副教授本章要點1.保險單設計2.保險經(jīng)營概述3.保險經(jīng)營效益分析

第一節(jié)保險單設計

一、保險單設計概述1保險單設計的含義是對保險標的、保險責任、保險費率、保險金額、保險期限等重要內(nèi)容進行不同的排列組合，從而形成滿足各種不同消費者需求的保險商品的過程。2保單設計的意義是保險經(jīng)營的第一步是保險穩(wěn)健經(jīng)營的基礎（二）保險單設計的一般原則適法原則

市場原則保險險種要適應市場需求。保險費率高低要得當簡明原則方案簡明結構簡明投保手續(xù)簡單互補原則（三）保險單的主要內(nèi)容、設計的步驟和方法

主要內(nèi)容保險標的。保險責任。保險金額。保險費率。是承保人承保每一危險的價格。其中純保費率是與賠款或給付有關的費率，附加費率是與經(jīng)營有關的費率。保險期限。二人壽保險單的設計

（一）壽險商品的特征儲蓄與保障并重保險契約時間長是一種可替代商品是一種需求彈性很高的商品人壽保險商品的層次分明臺灣學者梁百霖認為壽險商品有三個層次：核心商品、有形商品和引伸商品（二）影響壽險保單設計的因素

經(jīng)濟因素：國民收入、居民家庭收入及其變遷、儲蓄的現(xiàn)狀及其發(fā)展趨勢、投融資制度的發(fā)展態(tài)勢、人口結構及其發(fā)展變化等政策、制度的因素：利率政策、保險基金的投資政策、金融市場的開放程度、社會保障制度社會、文化的因素：消費者意識的變遷、家庭結構的變遷技術因素：醫(yī)療技術、保險經(jīng)營技術法律因素：（三）人壽保險的主要條款

不可抗辯條款：保險人一般只能在一至二年內(nèi)可以投保人告知不實為理由解除合同，這個期間稱為可抗辯或可爭期，超過這個時期即進入不可抗辯或不爭時期，保險人不得提出異議。《保險法》第53條第1款。

不喪失價值條款：不喪失價值條款：當保險費交給保險人以后，一部分用于支付保險人的費用，其余大部分被積存用作責任準備金,保險事故發(fā)生前,保險人可以利用這部分現(xiàn)金價值;保險事故發(fā)生后,投保人可以取回全部現(xiàn)金價值;而當投保人不愿意繼續(xù)投保而致使合同失效時,投保人仍享有現(xiàn)金價值的權利,因此稱為不喪失價值條款。寬限期條款又稱交付保險費的寬限條款。人壽保單規(guī)定寬限期內(nèi)，即使投保人未按規(guī)定的期限交納保險費，但合同仍然有效。在寬限期內(nèi)發(fā)生保險事故時，保險人可以在應付的保險金中扣除欠繳的保險費。我國保險當規(guī)定寬限期為60天。復效條款指投保人不能如期交付保險費而導致合同效力中止或失效后，可以在一定的條件下（補交保費），要求恢復合同。保險單中規(guī)定的恢復原保險合同的辦法稱為復效條款。

年齡誤報條款一般地，如發(fā)現(xiàn)年齡誤報，保險金額按實際年齡調(diào)整。一般來說，年齡誤報不屬于不可抗辯條款，但中國屬于不可抗辯條款。人壽保險的主要條款6、自殺條款是關于被保險人自殺時間上的限制的條款。大多數(shù)國家對自殺都作了時間上的限制，只有保險合同生效后若干年內(nèi)發(fā)生的自殺行為，才作為除外責任。超過若干年后，保險人仍應給付死亡保險金。我國《保險法》規(guī)定：以死亡為給付保險金條件的合同自成立之日起滿二年后，如果被保險人自殺的，保險人可以按照合同給付保險金。

7、保險單轉(zhuǎn)讓條款人壽保險單作為個人資產(chǎn)的一部分，可以轉(zhuǎn)讓或作抵押借款，但保險單的轉(zhuǎn)讓，必須經(jīng)過保險人的同意，否則合同不發(fā)生效力。否則，保險人在不知情的條件下將保險金給付給原受益人時可以不負任何責任。第三節(jié)財產(chǎn)保險單設計1.保費的厘定方法評價法：對每一風險單位按其特性分別制定費率，一涉及任何風險等級或計算。分類法：以相同風險并入同一等級，課以相同費率。保費=凈保費+附加保費P251

增減法：就屬于同一級的風險，根據(jù)被保險人在保險單有效期間的實際損失經(jīng)驗或預期經(jīng)驗，對被保險人課以不同的費率的做法。（二）財產(chǎn)保險合同的常見條款1責任免除條款2責任承擔方式條款比例責任承擔方式、第一危險責任承擔方式、免責限度承擔方式、限額責任承擔方式3重復保險條款4代位求償條款5保證條款合同生效二年后自殺拒賠案

王某為自己投保了一份終身壽險保單，合同成立并生效的時間為1997年3月1日。因王某未履行按期交納續(xù)期保費的義務，此保險合同的效力遂于1998年5月2日中止。1999年5月1日，王某補交了其所拖欠的保險費及利息，雙方協(xié)商達成協(xié)議，此合同效力恢復。

1999年10月10日，王某自殺身亡，其受益人便向保險公司提出給付保險金的請求。而保險公司則認為"復效日"應為合同效力的起算日，于是便以合同效力不足兩年為理由予以拒賠。第二節(jié)保險經(jīng)營環(huán)節(jié)中國保費收入2002年全國保費收入僅為3053億元，2011年已經(jīng)達到1.43萬億元，是2002年的4.8倍，年均增長18.7%，保險業(yè)成為國民經(jīng)濟中發(fā)展最快的行業(yè)之一。2011年，我國保費收入世界排名從第15位躍居第6位，比2002年上升了9位。我國保險市場已經(jīng)躍上一個新的發(fā)展起點，成為全球重要的新興保險市場。

中國保險市場經(jīng)營主體中國保險經(jīng)營主體2002年，全國只有57家保險公司；2011年，保險公司數(shù)量達到158家。其中，保險集團和控股公司10家，非壽險公司63家，人身險公司66家，專業(yè)再保險公司8家，保險資產(chǎn)管理公司11家。從保險公司資本國別屬性來看，中資保險公司98家，外資保險公司60家。2002年，全國專業(yè)保險中介機構262家，2011年達到2554家，其中，保險專業(yè)代理機構1823家，保險經(jīng)紀機構416家，保險公司機構315家。至此，我國保險市場已基本形成了多種組織形式、多種所有制并存，綜合性公司與專業(yè)性公司、中資與外資保險公司共同發(fā)展、公平競爭的市場格局。

1保險經(jīng)營特征

是特殊的勞務活動。保險經(jīng)營資產(chǎn)具有負債性保險經(jīng)營成本和利潤的計算具有特殊性保險經(jīng)營利潤=當年保費收入—當年的賠款、費用—稅金—保險準備金保險經(jīng)營過程具有分散性和廣泛性保險準備金保費準備金：當年未滿期的保單其對應的入帳保險費（未賺保險費，對應的是已賺保險費）。未決賠款：當會計年度結束時，被保險人已提出索賠，但在索賠人和保險人之間，尚未對這些案件是否屬于保險責任、保險賠付額度等事項達成協(xié)議，稱為未決賠案。為未決賠案提取的責任準備金即為未決賠款準備金。已發(fā)生未報告賠款準備金：有些損失在年內(nèi)發(fā)生，但索賠要在下一年度才可能提出。這些賠案因為發(fā)生本會計年度，仍屬本年度支出，故稱已發(fā)生未報告賠案。為其提取的準備金即為已發(fā)生未報告賠款準備金。已決未付準備金：對索賠案件已經(jīng)理算完畢，應賠金額也已確定，但尚未賠付，或尚未支付全部賠款的已決未付賠案，為其提取的準備金則為已決未付賠款準備金?？倻蕚浣穑罕ｋU公司用于滿足超常賠付、巨額損失賠付及巨災損失賠付的需要而提取的責任準備金。2保險經(jīng)營原則

大量風險原則風險選擇原則：A、盡量選擇同質(zhì)風險；B、淘汰那些超出可保風險條件或范圍的保險標的；C、事先選擇與事后選擇相結合。風險分散原則A、核保時風險控制：控制保險金額；規(guī)定免賠額；實行比例承保（農(nóng)業(yè)保險）。B、承保后的風險分散：再保險、共同保險。共同保險：由兩個或兩個以上的保險人共同承保某個風險較大的保險標的。

3保險經(jīng)營環(huán)節(jié)

（一）展業(yè)展業(yè)的意義A、對于大眾而言，通過展業(yè)，使他們了解各種危險的存在，從而產(chǎn)生購買保險的需求。B、對保險公司而言，通過展業(yè)，招攬到大量業(yè)務，獲得大量保費，才能分散危險，達到保障的目的。C、對保險商品而言，由于保險商品的無形性，通過展業(yè)，消費者才能了解保險商品，產(chǎn)生購買欲望。2、展業(yè)的原則A、創(chuàng)造保險需求原則B、非價格競爭原則（也稱非費率競爭）C、有效激勵原則保險展業(yè)渠道分析

（1）保險展業(yè)渠道的類型A、直接展業(yè)渠道，就是保險公司不利用中介人，而直接通過本公司的職員，向顧客推銷保單。網(wǎng)絡營銷是新型的保險直銷渠道。B、中介展業(yè)渠道，即保險人利用中介人推銷展業(yè)。①保險代理人展業(yè)。從代理人與保險人的關系看，代理人制度有兩種：獨立代理人制度和專用代理人制度。②保險經(jīng)紀人展業(yè)。保險展業(yè)渠道的影響因素A、保險商品本身的因素：展業(yè)范圍較廣、責任較普遍、費率水平較低的險種，保險人應選擇間接展業(yè)渠道；而展業(yè)范圍對象較窄、責任范圍較特殊、費率水平較高的險種，則采用直接展業(yè)渠道。B、保險市場狀況：保險市場需求大的險種、投人保人分布廣且較分散宜采用間接展業(yè)渠道；而對于市場需求較小的險種、投保人分布較為集中的宜采用直接展業(yè)渠道。C、保險企業(yè)自身因素：人員配置狀況、保險企業(yè)的財務狀況。保險企業(yè)人員較多、資金實力不強的企業(yè)，宜采用直接展業(yè)渠道，反之，用間接展業(yè)渠道。

（3）保險展業(yè)的一般程序

A、分析展業(yè)環(huán)境，制定展業(yè)計劃；B、保險宣傳；C、尋找和接近準客戶；D、投保方案的設計與表述幫助投保人分析自己所面臨的風險；幫助投保人確定自己的保險需求；幫助投保人估算可用來投保的資金；幫助投保人制定具體的保險計劃：綜合投保與單項投保、保障與收益、保額與免賠額幫助投保人選擇優(yōu)質(zhì)的保險中介和保險公司公司的類型、提供的產(chǎn)品與服務（險種與價格）、公司實力考察P221-223E、達成交易F、售后服務（二）承保

1、承保的內(nèi)容（1）審核投保申請A、審核投保人的資格。B、審核保險標的。C、審核保險費率。（2）控制保險責任A、控制逆選擇。所謂逆選擇，就是指那些有較大風險的投保人試圖以平均費率購買保險。B、控制保險責任范圍。C、控制人為風險。2、承保工作的程序

（1）接受投保單。（2）審核驗險。第一，財產(chǎn)保險的驗險。P227第二，人身保險的驗險。包括①醫(yī)務檢驗，其內(nèi)容為：健康狀況；個人病史；家庭病史。②事務檢驗，其內(nèi)容為：年齡；性別；財務狀況（承保能力）；職業(yè)；是否吸煙；酗酒和吸毒；高風險的運動與渡假；航空風險；居住環(huán)境。（3）接受業(yè)務（4）繕制單證單證相符；保險合同要素明確；數(shù)字準確；復核簽章，手續(xù)齊備。

3、續(xù)保

1、概念

2、保險人在續(xù)保時應注意的問題：第一，及時對保險標的進行再次審核，以免保險期間中斷；第二，如果保險標的的危險程度有增加或減少時，應對保險費率作出調(diào)整；第三，保險人根據(jù)上一年的經(jīng)營狀況，對承保條件進行適當調(diào)整；第四，保險人應考慮通貨膨脹因素的影響，調(diào)整保險金額。（三）保險防災防損

1、概念保險防災防損是指保險人與被保險人對所承保的保險標的采取措施，減少或消除風險發(fā)生的因素，防止或減少災害事故的發(fā)生所造成的損失，從而降低保險成本，增加經(jīng)濟效益的一種經(jīng)營活動。2、保險防災防損與社會防災防損的區(qū)別第一，主體不同。第二，防災對象不同。第三，防災的依據(jù)不同。第四，防災防損的手段不同。3、防災防損的內(nèi)容

A、加強同各防災部門的聯(lián)系與合作。B、進行防災宣傳與檢查。C、及時處理不安全因素和事故隱患，積極參與搶險救災。D、提取防災防損費用，建立防災基金。E、積累災情資料，提供防災技術服務。

4、保險防災防損的方法A、法律方法B、經(jīng)濟方法C、技術方法

（四）保險理賠

1、保險理賠的含義指保險人在保險標的發(fā)生風險事故后，對被保險人提出的索賠請求進行處理的行為。2、理賠類型A保險公司專職理賠；B理賠代理人3、保險理賠的原則A、重約守信B、實事求是C、主動、迅速、準確、合理

4、保險理賠的程序

（1）損失通知：（2）審核保險責任A、保險單是否有效力；B、損失是否由所承保的風險所引起；C、損失的財產(chǎn)是否為保險財產(chǎn)；D、損失是否發(fā)生在保單所載明的地點；E、損失是否發(fā)生在保險單內(nèi)的有效期內(nèi)；F、請求賠償?shù)娜耸欠裼袡嗵岢鏊髻rG、索賠是否有欺詐。（3）進行損失調(diào)查

（4）賠償、給付保險金

（5）損失處理

（6）代位追償?shù)谒墓?jié)保險經(jīng)營效益分析

1、保險企業(yè)經(jīng)營效益的概念指以盡可能少的保險經(jīng)營成本，為社會提供盡可能多的符合社會需要的保險保障服務，取得最大的有效成果。保險經(jīng)營的主要成本有：承保成本、投資成本。2、保險企業(yè)提高經(jīng)營效益的途徑（1）傳統(tǒng)業(yè)務角度，增加保費收入，提高承保質(zhì)量，增加承保利潤。（2）有效地進行保險投資，增加投資收益，是關鍵之處。（3）提高保險從業(yè)人員的素質(zhì)。（4）提高保險企業(yè)的經(jīng)營管理水平。美國財產(chǎn)保險業(yè)的財務報告（單位：10億美元;%）項目年份199919981997199619951994承保保費287.0281.6276.6268.7259.8250.7已賺保費282.9277.7271.5263.4254.2244.3已發(fā)生損失184.5175.3163.8172.3166.9166.4損失理算費用37.736.534.034.133.631.7其他承保費用80.877.974.970.767.965.2保單持有人紅利3.34.74.72.93.43.2承保盈利（損失）(23.4)(16.8)(5.8)(16.7)(17.7)(22.2)投資收益38.639.941.538.036.833.7經(jīng)營收益（損失）13.923.435.520.819.511.6已實現(xiàn)基本收益13.718.010.89.26.01.7聯(lián)邦所得稅5.410.69.55.64.92.43、保險經(jīng)營效益技術指標

保費收入指標（保費收入增長率、人均保費收入）;賠付率指標（入賬保費賠付率）;費用率和成本率指標;保險資金運用指標（資金運用率、保險資金運用盈利率）利潤指標（利潤率、人均利潤率）P292綜合效益指標凈資產(chǎn)收益率ROE（凈利潤／所有者權益）美國學者：凈資產(chǎn)收益率ROE=【承保收益率+（投資收益率×投資收益系數(shù)）】×肯尼系數(shù)投資收益系數(shù)＝總資產(chǎn)／保費收入，反映企業(yè)潛在的投資規(guī)模的大小，進而決定潛在投資收益肯尼系數(shù)=自留保費／凈資產(chǎn)，一般公司的保費收入不應當超出其資產(chǎn)的兩倍，所以肯尼系數(shù)一般不大于２.4、經(jīng)營效益分析

（1）保費收入指標分析①有關保費收入的概念A、入賬保費：指保險企業(yè)在一定時期內(nèi)簽發(fā)的保單項下已經(jīng)收到的和尚未收到的保費總額。包括非壽險的入賬保費和壽險的入賬保費。非壽險的保費體現(xiàn)權責發(fā)生制原則的要求，其保費收入是指該時期簽發(fā)的保單項下的全部應交保費，包括已實際收到的保費和尚未實際收到的保費；壽險的保費按實收數(shù)額入賬（不按期交納保費可導致保單失效），應交而逾期未交的保費不入賬。①有關保費收入的概念B、應收保費，指非壽險業(yè)務在權責發(fā)生制下已經(jīng)入賬即已經(jīng)記錄為本期保費收入，但實際尚未收到的保費。C、實收保費，是保險企業(yè)在一定時期內(nèi)實際收到的保費本期實收保費=本期入賬保費+本期初應收保費—本期末應收保費D、未賺保費，亦稱未到期保費，指非壽險業(yè)務中，某一年度的入賬保費中應該用于支付下一年度發(fā)生的賠款的費用，即入賬保費中與保險責任尚未終止的那部分業(yè)務相對應的保費。E、已賺保費，亦指已到期保費，指非壽險業(yè)務中，當年滿期保單其對應的入賬保費。標準保費：作為評價壽險公司經(jīng)營業(yè)績、衡量壽險業(yè)發(fā)展狀況的主要指標，壽險業(yè)規(guī)定：標準保費=一年期以上新單期交保費收入×折算系數(shù)+一年期以上新單躉交保費收入×0.1+一年期及以內(nèi)短期保費收入×1.0保費收入的確認原則P295權責發(fā)生制權責發(fā)生制：權責發(fā)生制指凡是在本期內(nèi)已經(jīng)收到和已經(jīng)發(fā)生或應當負擔的一切費用，不論其款項是否收到或付出，都作為本期的收入和費用處理；反之，凡不屬于本期的收入和費用，即使款項在本期收到或付出，也不應作為本期的收入和費用處理。商務印書館《英漢證券投資詞典》的解釋為：權責發(fā)生制英語為：accrualbasis；accrualaccountingbasis。會計記賬方法，按收入和支出權責的實際發(fā)生時間來記賬，并不考慮是否已收到或支付款項。與此方法相對的另一種記賬方法為現(xiàn)金收付(cashbasis)記賬法。按照權責發(fā)生制原則，凡是本期已經(jīng)實現(xiàn)的收入和已經(jīng)發(fā)生或應當負擔的費用，不論其款項是否已經(jīng)收付，都應作為當期的收入和費用處理；凡是不屬于當期的收入和費用，即使款項已經(jīng)在當期收付，都不應作為當期的收入和費用。②保費收入增長分析A、保費收入增長比較分析報告期保費收入—基期保費收入保費收入增長率=

基期保費收入

保費收入增長額=報告期保費收入—基期保費收入B、保費收入增長的因素分析

具體步驟：建立保費收入與各因素之間的數(shù)學模型；如:P=A×S×R分別搜集報告期和基期的保費收入、承保數(shù)量、保險金額，計算報告期和基期的平均保額和平均費率；分別依次用報告期的各因素替代基期的相應因素將計算結果與未用該因素替代的計算結果相減，其差額即為該因素對保費收入的影響。(3)流動性分析分析保險公司債務到期時的支付能力。A流動比率=流動資產(chǎn)市價／流動負債流動資產(chǎn)：現(xiàn)金+有價證券（市價）流動負債：指保險公司的準備金，包括損失準備金我+費用準備金+未到期保費準備金B(yǎng)應收保費與公積金的比率應收保費指保單位售出后現(xiàn)金被延付,包括代理商賬款、投保人應支付的保費以及再保險費。應收保費與公積金的比率為0.4.低于0.4則被認為有足夠的流動性；高于0.4被認為應付保費過大。公積金

公司在資本之外所保留的資金金額，又稱附加資本或準備金．公積金分為法定公積金和任意公積金。法定公積金

公司分配當年稅后利潤時，應當提取利潤的百分之十列入公司法定公積金。

公司法定公積金累計額為公司注冊資本的百分之五十以上的，可不再提。公司從稅后利潤中提取法定公積金后，經(jīng)股東會或者股東大會決議，還可以從稅后利潤中提取任意公積金。

（3）賠付率分析

①有關賠款支出的基本概念A、已付賠款：保險人已向被保險人支付的賠款。B、未決賠款：指在保險有效期內(nèi)已經(jīng)發(fā)生的損失，但尚未處理或已處理但尚未確立最后賠款額?！侗ｋU法》規(guī)定，保險企業(yè)應根據(jù)未決賠款的100%提取未決賠款準備金。C、承受的賠款：包括已付賠款和未決賠款。承受的賠款=已付賠款+當年提取的賠款準備金—上年賠款準備金②有關賠付率的分析

A、賠付率是一定時期的賠款支出與保費收入的比率。賠款支出賠付率=

保費收入賠款支出B、入賬保費賠付率=

入賬保費

適用于儲金性壽險和短期非壽險某年度的賠款支出C、已賺保費賠付率=

該年度的已賺保費

3、費用率和成本率的分析（1）手續(xù)費比例分析手續(xù)費支出A、入賬保費手續(xù)費比例=

入賬保費手續(xù)費支出B、已賺保費手續(xù)費比例=

已賺保費（2）費用率分析P302

綜合費用A、綜合費用率=

入賬保費（已賺保費）營業(yè)費用B、營業(yè)費用率=

入賬保費（已賺保費）

（3）成本率分析P303

賠款支出+費用支出+其他支出A、入賬保費成本率=

入賬保費

賠款支出+費用支出+其他支出B、已賺保費成本率=

已賺保費C實際成本率=（承受的賠款／已賺保費）+（費用支出+其他支出）／已賺保費

4、保險資金運用指標分析(1）資金運用率指保險企業(yè)投資總額占全部資產(chǎn)總額的比例。某種形式的投資額保險資