2021年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)和做法及取得的成效(八篇)

2021取得的成效（八篇）之一：內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)和做法及取得的成效我單位在內(nèi)控的建立與實(shí)施過程中，緊密結(jié)合本單位工作實(shí)際，以問題為導(dǎo)向，有效實(shí)現(xiàn)一、組建領(lǐng)導(dǎo)小組，作為內(nèi)控抓手的整改計(jì)劃和措施，確保內(nèi)部控制體系的有效運(yùn)行。二、構(gòu)建內(nèi)控機(jī)制，保障內(nèi)控實(shí)施8動風(fēng)險評估，內(nèi)部控制監(jiān)督評價。(二)梳理了單位主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理制度及流程。針對預(yù)(決)算管理、經(jīng)費(fèi)收支管理、政府采購管理、以及資產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)模塊，在規(guī)章制度方面，梳理制度文件，匯編成冊。(三)通過信息化對制度和流程進(jìn)行“固化”。要保障內(nèi)控真正落真正實(shí)現(xiàn)從“人治”管理向“法治”管理和科學(xué)管理的轉(zhuǎn)變。自我完善和持續(xù)改進(jìn)，確保內(nèi)控規(guī)范實(shí)施取得良好效果。內(nèi)部控制工作中存在的問題與遇到的困難一、目前行政事業(yè)單位內(nèi)部會計(jì)控制制度現(xiàn)狀二、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制存在的問題。1、內(nèi)控意識不足，內(nèi)控制度弱化，對建立內(nèi)部會計(jì)控制缺乏積極性、主動性;2、會計(jì)基礎(chǔ)工作較為薄弱，會計(jì)人員綜合素質(zhì)不高，有的單位3、監(jiān)督考核機(jī)制不到位，內(nèi)審機(jī)構(gòu)大多與會計(jì)部門平行，依附于執(zhí)行機(jī)構(gòu)，權(quán)威性和獨(dú)立性不夠;45、內(nèi)部控制環(huán)境受其上級部門影響比較大。下一步內(nèi)控實(shí)施工作計(jì)劃內(nèi)控管理工作機(jī)制得以長效運(yùn)行。第三、進(jìn)一步加強(qiáng)全員學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，共同參與。通過加強(qiáng)宣傳、更新管理理念、掌握內(nèi)控方法，在全單位形成“人人學(xué)內(nèi)控、人人講內(nèi)控、個個受約束”的良好氣氛，促使本單位建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的內(nèi)部控制管理機(jī)制。對當(dāng)前內(nèi)部控制工作的意見或建議新臺階。之二：《XXX（試行）》印發(fā)后，XXX2016546）（以下簡稱“內(nèi)控規(guī)范1016215個；查找風(fēng)險點(diǎn)323411116153門的實(shí)施方案。行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作正在穩(wěn)步推進(jìn)。一、推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的具體做法和取得成效13-5先選擇州財(cái)政局、州審計(jì)局、州人事局、州人民醫(yī)院等單位（部門XX（XX[2016]7），對州財(cái)2015（此項(xiàng)工作正在有序開展）開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》對單位內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評估，對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷，研究采取整改落實(shí)措施，最終形成單位內(nèi)部控制自我評價報(bào)告。XXX各縣市也在利用這種形式穩(wěn)步推進(jìn)。2、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。自治區(qū)財(cái)政廳、審計(jì)廳印發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步（新財(cái)會[2015]5結(jié)合我州實(shí)際，我們制定了《XX州行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施（XX[2015]2），成立了領(lǐng)導(dǎo)小組，對全州內(nèi)部控制工3，加強(qiáng)宣傳培訓(xùn)，強(qiáng)化責(zé)任意識。內(nèi)控規(guī)范建設(shè)是一項(xiàng)長期工作，堅(jiān)持開展對內(nèi)控規(guī)范培訓(xùn)宣傳，使風(fēng)險管控理念深入人心，為構(gòu)2012〕21號）文件要求，XX11[2015]24），XX制》加強(qiáng)廉政風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè)的指導(dǎo)意見》（XX財(cái)會〔2016〕19號）XX（XX[2016]7）《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》會[2016]34號），擬訂了工作方案，明確要求各單位（部門）在單二、推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作總體情況[2015]5），要求，XXXXXX（XXX[2015]2號），此項(xiàng)工作順利實(shí)施。各單位、各縣市，根據(jù)要求，相（2015〕24號），進(jìn)一步提高對行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范的認(rèn)識，促進(jìn)各級行61縣市財(cái)政、審計(jì)部門及行政事業(yè)單位相關(guān)負(fù)責(zé)人和業(yè)務(wù)骨干，共計(jì)66861、探索創(chuàng)新，總結(jié)完善?！秲?nèi)控規(guī)范》是一項(xiàng)重大的管理制度內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組的日常檢查指導(dǎo)，是督促各單位對業(yè)務(wù)風(fēng)險的評估、內(nèi)控制度的擬訂、內(nèi)控效果的評價等各環(huán)節(jié)工作的重要手段。選擇兩到三個有代表性的單位先行先試，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、剖析問題，不斷深XXX采用調(diào)研、座談、信息交流等多種方式，跟蹤內(nèi)控規(guī)范實(shí)施動態(tài)，幫助解決內(nèi)控規(guī)范執(zhí)行中遇到的具體問題，及時總結(jié)內(nèi)控工作經(jīng)驗(yàn)、典型案例，提供各單位學(xué)習(xí)借鑒。2、全面推進(jìn)：5XXX（XX201619（供單位參考）。要求各單位（部門）、縣市，通過全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作，建立健全內(nèi)部管理制度、實(shí)施業(yè)務(wù)流程再造、完善信息化建設(shè)、定期開展制。三、推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作中存在問題及原因分析1、存在問題：二是單位制度不健全或執(zhí)行不力。有的單位制度缺失或“碎片化”，部門各自為政，不成體系。有的制度多年未及時更新，與現(xiàn)代AB三是單位會計(jì)基礎(chǔ)管理存在漏洞。有的單位不相容職責(zé)未分離，相互制約缺失，關(guān)鍵崗位人員離崗存在工作交接不清等。有的單位沒四是單位資產(chǎn)管理有待加強(qiáng)。有的單位固定資產(chǎn)管理沒有實(shí)行2、原因分析：知識缺乏基本了解，把內(nèi)部控制看成僅是財(cái)務(wù)部門的事。主要是針對企業(yè)的，對行政事業(yè)單位的適用性較差;有的單位雖然制作用。的要求，有的單位從事財(cái)會人員無證上崗。四、推進(jìn)內(nèi)部控制下一步工作思路通知》（財(cái)會[2016]11號）要求，加大推進(jìn)單位內(nèi)部控制的指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督力度。（一）建立聯(lián)合推進(jìn)的工作機(jī)制財(cái)政局、審計(jì)局應(yīng)對本轄區(qū)《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實(shí)施工作負(fù)責(zé)，統(tǒng)籌部署，聯(lián)合推進(jìn)，扎實(shí)做好宣傳、培訓(xùn)、指導(dǎo)等工作。組織各行政事業(yè)單位及各預(yù)算主管部門負(fù)責(zé)人參加座談、觀摩、交流等形式，扎實(shí)做好本單位、本部門的《內(nèi)控規(guī)范》的各項(xiàng)工作。（二）有序推進(jìn)內(nèi)控建設(shè)單位、部門要按照《內(nèi)控規(guī)范》的要求，結(jié)合自身實(shí)際情況，抓好建立健全內(nèi)部管理制度、實(shí)施業(yè)務(wù)流程再造、強(qiáng)化信息系統(tǒng)建設(shè)、定期開展內(nèi)控自我評價等重要環(huán)節(jié)，把《內(nèi)控規(guī)范》的各項(xiàng)制度要求逐項(xiàng)落實(shí)到位。（三）構(gòu)建考核驗(yàn)收體系按照誰主管、誰舉辦、誰負(fù)責(zé)的原則，分層次、分級別對行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范建設(shè)進(jìn)行考核驗(yàn)收。將內(nèi)控責(zé)任目標(biāo)落實(shí)到具體部門及個人，并納入崗位職責(zé)范圍進(jìn)行考核。同時，強(qiáng)化財(cái)政、審計(jì)、專業(yè)機(jī)構(gòu)和社會公眾對內(nèi)控執(zhí)行效果的監(jiān)督，不斷完善內(nèi)控制度體系建設(shè)。之三：一、組建領(lǐng)導(dǎo)小組，作為內(nèi)控抓手單位內(nèi)控是一個復(fù)雜的體系，工作涉及到預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目、合同管理、內(nèi)外監(jiān)督等各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動，需要內(nèi)部各處室的協(xié)作和配合。二、擬定工作方案，明確推進(jìn)計(jì)劃學(xué)習(xí)內(nèi)控相關(guān)知識，制定內(nèi)控工作方案，成立內(nèi)控工作團(tuán)隊(duì)。組織培訓(xùn)、召開啟動大會，梳理制度流程、費(fèi)用支出，風(fēng)險分析、建立控制機(jī)制，優(yōu)化制度、流程、表單等。開展內(nèi)控工作總結(jié)、匯報(bào)等。監(jiān)督檢查、開展內(nèi)控評價，三、構(gòu)建內(nèi)控機(jī)制，保障內(nèi)控實(shí)施(一)建立了單位層面的內(nèi)控運(yùn)行制約機(jī)制。(二)梳理了單位主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理制度及流程。(三)匯編內(nèi)控管理工作手冊。(四)通過信息化對制度和流程進(jìn)行“固化”。手段，很難保證內(nèi)控建設(shè)的效率和效果。內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)和做法及取得的成效二下步，將有針對性地指導(dǎo)各行政事業(yè)單位建立健全內(nèi)部控制體作。內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)和做法及取得的成效三得了初步成效。一、主要做法(一)提高認(rèn)識，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。2010年，省局部署開展內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作后，我局高度重視，不等不靠，迅速行動。(二)梳理職權(quán)，優(yōu)化流程。緊緊圍繞稅收執(zhí)法權(quán)和行政管理權(quán)，排查風(fēng)險點(diǎn)，明確相關(guān)的程序、時限及相應(yīng)的責(zé)任部門;通過定崗、定職、定責(zé)，梳理形成權(quán)力行使依據(jù)、程序、時限及相應(yīng)責(zé)任的職權(quán)清單。限，明確權(quán)力行使的依據(jù)、權(quán)力運(yùn)行的規(guī)則和范圍。二是適度分權(quán)。對稅收執(zhí)法權(quán)以及人、財(cái)、物和內(nèi)部管理等各個方面的職能進(jìn)行合理分權(quán)，編制職權(quán)清單，填寫職權(quán)目錄表，把清理出的所有行政權(quán)力登記造冊。確保每項(xiàng)權(quán)力不重復(fù)不交叉。同時，明確“決策—執(zhí)行—監(jiān)督以及審批—辦理—監(jiān)管、征收—管理—稽查、推薦—考察—任用—監(jiān)督”等環(huán)節(jié)的工作職責(zé)，形成對權(quán)力的有效制約。確保各項(xiàng)權(quán)力行使的廉政責(zé)任落實(shí)到崗到人。程序簡化、標(biāo)準(zhǔn)固化，兼顧安全和效率，并將優(yōu)化后的職權(quán)清單和權(quán)力運(yùn)行流程圖，向全體地稅人員進(jìn)行公開。(三)全面排查，突出重點(diǎn)。我們在排查風(fēng)險上實(shí)行“點(diǎn)線面”策5170(四)構(gòu)建平臺，健全制度。181分局或股室業(yè)務(wù)緊密聯(lián)系的風(fēng)險防范措施表;每位稅干辦公桌上都有一塊與自己崗位職責(zé)。之四：為進(jìn)一步加強(qiáng)我省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，發(fā)揮內(nèi)部控制在提升單位內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、促進(jìn)依法行政、推進(jìn)廉20162017311編報(bào)工作進(jìn)行了安排部署。分析和使用等工作。二是要求各單位主要負(fù)責(zé)人對本單位內(nèi)部控制報(bào)告的真實(shí)性和2015242012〕21號)的基礎(chǔ)上，20171號)的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位建立與實(shí)施內(nèi)部控制的實(shí)際情況，及時編制和報(bào)送內(nèi)部控制報(bào)告。三是要求各單位在做好內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的基礎(chǔ)上，堅(jiān)持問題導(dǎo)向，加強(qiáng)對內(nèi)部控制重點(diǎn)、難點(diǎn)問題的分析及評價結(jié)果的應(yīng)用，并通過指導(dǎo)和監(jiān)督檢查推動所屬單位內(nèi)部控制問題整改，逐步完善單位內(nèi)部控制建設(shè)工作。2017420下級財(cái)政部門上報(bào)的地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告及同級部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作;省級各部門將于420事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)做法及取得的成效為進(jìn)一步規(guī)范醫(yī)院內(nèi)部管理，做好醫(yī)院內(nèi)部控制工作，3月21301了會議。會議由范存義常務(wù)副院長主持。首先由XXX2017院中做到最好。最后范存義常務(wù)副院長對醫(yī)院的內(nèi)控工作提出了幾點(diǎn)要求：一是要從思想上高度重視，提高認(rèn)識，深刻領(lǐng)會內(nèi)控工作的重要意義?；?zé)任，按部就班，確保內(nèi)控工作取得實(shí)效。建設(shè)工作的進(jìn)度和質(zhì)量，把市六東院打造成內(nèi)部控制工作的典范。內(nèi)部控制工作中存在的問題與遇到的困難準(zhǔn);即使制定了內(nèi)部經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)，但仍較多采用實(shí)報(bào)實(shí)銷制。購的固定資產(chǎn)未能及時登記入賬，未登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬和實(shí)物卡片，責(zé)任不明確等，導(dǎo)致資產(chǎn)賬實(shí)不符及資產(chǎn)流失。庫”等問題。存在一人多崗、不相容崗位兼職現(xiàn)象。記賬人員、保管人員、經(jīng)濟(jì)業(yè)事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)做法及取得的成效責(zé)任風(fēng)險。主要做法是：一、組建領(lǐng)導(dǎo)小組，作為內(nèi)控抓手二、擬定工作方案，明確推進(jìn)計(jì)劃農(nóng)機(jī)局的內(nèi)控建設(shè)主要分為以下五個階段：一是宣傳準(zhǔn)備階段(20148-9(201410-12(201412-20151(20151-20153督檢查、開展內(nèi)控評價，組織開展風(fēng)險評估。之五：隨著我國財(cái)務(wù)體制改革的深入,建立完善的內(nèi)部控制制度已勢在對目前的內(nèi)控制度進(jìn)行了研究分析,提出了建立行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度的具體措施。指導(dǎo)意見》的有關(guān)精神,按照《財(cái)政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》要求,依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的有關(guān)規(guī)定,我們對本單位(部門)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行一、我單位內(nèi)部控制存在的問題1一些單位的領(lǐng)導(dǎo)缺乏內(nèi)部會計(jì)控制理念,對建立健全單位內(nèi)部控制的2、對內(nèi)部會計(jì)控制的監(jiān)控力度不夠部分單位沒有設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu),內(nèi)部會計(jì)控制的執(zhí)行情況由內(nèi)部會計(jì)控制執(zhí)行部門自行監(jiān)督檢查,導(dǎo)致監(jiān)控力度不夠,影響了內(nèi)部審計(jì)工作沒有給予足夠的重視與支持,不能正確審計(jì)與鑒定會計(jì)資料與其她有關(guān)資料的正確性與真實(shí)性,主要原因在于內(nèi)部審計(jì)人員不能正地編寫審計(jì)報(bào)告。3、國有資產(chǎn)使用效率低下,流失比較嚴(yán)重單位內(nèi)部部門之間對國有資產(chǎn)管理相互脫節(jié),部分單位財(cái)務(wù)部門未建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬,每年只管經(jīng)費(fèi)收支,不管家底多少;后勤部門只管發(fā)放而不清楚資產(chǎn)二、加強(qiáng)我國行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的策略1、增強(qiáng)內(nèi)控意識,強(qiáng)化單位負(fù)責(zé)人的會計(jì)與內(nèi)控責(zé)任與《內(nèi)部會計(jì)控制基本規(guī)范》的規(guī)定,單位負(fù)責(zé)人就是單位財(cái)務(wù)與會計(jì)工作的第一責(zé)任主體,對本單位財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告的真實(shí)性、完整性以還必須強(qiáng)化對行政事業(yè)單位主要負(fù)責(zé)人及一些相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)在內(nèi)部控制方面的培訓(xùn)學(xué)習(xí)。2、建立健全內(nèi)控制度標(biāo),設(shè)立合理的組織結(jié)構(gòu),確認(rèn)相關(guān)的管理職能與關(guān)系,為每個組織劃3、加強(qiáng)單位內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督重視內(nèi)部審計(jì)控制,真正落實(shí)責(zé)任制,以保證內(nèi)部會計(jì)控制制度的順利、有效運(yùn)行。內(nèi)部審計(jì)控制就是對內(nèi)部會計(jì)控制的再控制。內(nèi)審部門應(yīng)將會計(jì)控制制度作為審計(jì)評審對象,通過對內(nèi)部會計(jì)控制執(zhí)行情況的定期檢查與監(jiān)督,及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部會計(jì)控制中的漏洞與隱患,尤其就是要針對發(fā)展中財(cái)務(wù)及會計(jì)核算上出現(xiàn)的新問題、新情況,認(rèn)真研究,不斷發(fā)現(xiàn)與改正問題,可以把風(fēng)險消滅在萌芽狀態(tài),防止經(jīng)濟(jì)違規(guī);把審計(jì)結(jié)果與日常考核結(jié)合起來,真正落實(shí)責(zé)任制,加強(qiáng)監(jiān)督與獎懲制度,這就是對單位內(nèi)控制度執(zhí)行情況的再監(jiān)督,也就是保護(hù)員工的主要措施。有條件的單位均應(yīng)建立內(nèi)部審計(jì)機(jī)制,保證內(nèi)部會計(jì)控制制度的順利、有效運(yùn)行。4、提高人員素質(zhì)單位內(nèi)部控制的成敗關(guān)鍵在于公務(wù)員素質(zhì)的高低程度,其素質(zhì)控不僅要求專業(yè)技術(shù)性、政策性、法制性強(qiáng),并且還需要有一定的職業(yè)道德水準(zhǔn)。5、建立財(cái)務(wù)狀況預(yù)警機(jī)制,加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險預(yù)測各行政事業(yè)單位可以借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)并運(yùn)用現(xiàn)代科技手段,逐據(jù)比較,對財(cái)務(wù)運(yùn)作中潛在風(fēng)險預(yù)警預(yù)報(bào),提出控制措施,將可能萌發(fā)的財(cái)務(wù)風(fēng)險予以化解。內(nèi)部控制就是一項(xiàng)不斷推陳出新、任重而道遠(yuǎn)的工作,隨著時代的不斷變化,內(nèi)部控制制度也要跟著不斷的修改,以達(dá)到其有效性,切實(shí)控制各種漏洞的發(fā)生。行政事業(yè)單位就是一個特殊的單位,不同于企業(yè),有它自身的特點(diǎn),特別就是在社會主義市場經(jīng)濟(jì)大發(fā)展的情況下,行政事業(yè)單位的建設(shè)也面臨著新的挑戰(zhàn),因此內(nèi)部控制制度的健全也顯得猶為重要。三、在積極探索實(shí)踐的過程中,我們深深感受到內(nèi)控機(jī)制建設(shè)就是一項(xiàng)系統(tǒng)工程,做好這一系統(tǒng)工程需要用系統(tǒng)的方法來推進(jìn)。我們的體會就是:1,領(lǐng)導(dǎo)帶頭全員參與就是前提。內(nèi)控機(jī)制建設(shè)涉及面廣、系統(tǒng)性齊抓共管的工作格局。區(qū)局主要領(lǐng)導(dǎo)高度重視內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作,帶頭落實(shí)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的相關(guān)責(zé)任,積極承擔(dān)風(fēng)險防范第一責(zé)任人的職2,規(guī)范性文件,立足崗位與自身職責(zé),對地稅人員每一項(xiàng)行政行為都進(jìn)法可依、有章可循。緊緊圍繞“兩權(quán)”運(yùn)行軌跡,全面清理整合工作規(guī)程與內(nèi)部管理制度,總結(jié)實(shí)踐中的一些行之有效的經(jīng)驗(yàn)與辦法進(jìn)行性要求的工作制度,既明確規(guī)定應(yīng)當(dāng)怎么辦,又要規(guī)定違反規(guī)定后如何處理,形成一整套環(huán)環(huán)相扣的制度鏈條,相互監(jiān)督、相互制約、相互協(xié)調(diào)與相互促進(jìn),逐步把內(nèi)控機(jī)制建設(shè)引向深入。3,動態(tài)管理跟蹤考核就是關(guān)鍵。在探索與嘗試中,我們逐漸清晰地認(rèn)識到:內(nèi)控機(jī)制建設(shè)不就是編幾個制度文本、列幾份權(quán)力清單、搞幾個崗責(zé)明細(xì)、畫幾張流程圖表,然后束之高閣,就算建立了內(nèi)部控制體系,它就是一個4,信息管稅科技支撐就是保障。以信息化為平臺,做到全流程跟索,但取得的成績還很有限,與兄弟單位相比還有差距,離上級的要求學(xué)發(fā)展提供有力支撐。之六：一、單位內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)、做法及取得的成效為了有效防控廉政風(fēng)險，進(jìn)一步提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水市農(nóng)機(jī)局作為我市貫徹實(shí)施內(nèi)控規(guī)范的七家試點(diǎn)單位之一，在內(nèi)控的建立與實(shí)施過程中，緊密結(jié)合本單位工作實(shí)際，以問題為導(dǎo)向，有效實(shí)現(xiàn)了權(quán)力制衡，使單位領(lǐng)導(dǎo)從源頭上規(guī)避了經(jīng)濟(jì)責(zé)任風(fēng)險。主要做法是：一、組建領(lǐng)導(dǎo)小組，作為內(nèi)控抓手部控制;紀(jì)檢部門牽頭內(nèi)控評估，對內(nèi)部控制的建立和實(shí)施情況進(jìn)行效運(yùn)行。二、擬定工作方案，明確推進(jìn)計(jì)劃農(nóng)機(jī)局的內(nèi)控建設(shè)主要分為以下五個階段：(8-9定內(nèi)控工作方案，成立內(nèi)控工作團(tuán)隊(duì)。(10-12表單等。(12月-2015年1匯編經(jīng)費(fèi)支出管理指南，開展內(nèi)控工作總結(jié)、匯報(bào)等。(20151-20153織開展風(fēng)險評估。(20153初始化信息系統(tǒng)，試運(yùn)行內(nèi)控信息系統(tǒng)。三、構(gòu)建內(nèi)控機(jī)制，保障內(nèi)控實(shí)施8動風(fēng)險評估，內(nèi)部控制監(jiān)督評價。666828份涉及經(jīng)濟(jì)活動管理;在業(yè)務(wù)流程及風(fēng)險管控方面，總計(jì)梳理優(yōu)化3264112043(三)匯編內(nèi)控管理工作手冊。匯總整理《內(nèi)控規(guī)范管理手冊》，共分為手冊說明、單位層面內(nèi)控概況、業(yè)務(wù)層面內(nèi)控實(shí)施、內(nèi)控監(jiān)督評價五個部分，做到經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理規(guī)范有序，內(nèi)控管理職責(zé)清晰，提高單位人員工作效率，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部管理的規(guī)范化、法治化和信息化(四)通過信息化對制度和流程進(jìn)行“固化”。要保障內(nèi)控真正落真正實(shí)現(xiàn)從“人治”管理向“法治”管理和科學(xué)管理的轉(zhuǎn)變。經(jīng)驗(yàn)，確保內(nèi)控規(guī)范實(shí)施取得良好效果。二、單位內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)、做法及取得的成效2015年是專員辦全面推進(jìn)工作轉(zhuǎn)型的開局之年，陜西專員效。56120162016-2018355對較大。為了有效控制審核風(fēng)險，提高審核質(zhì)效，我辦從基礎(chǔ)工作和規(guī)范流程抓起，創(chuàng)新審核方式方法，提高審核效率，確保了審核工作的圓滿完成。如，專門研究設(shè)計(jì)了《基礎(chǔ)資料審核表》、《項(xiàng)目審核16excel和《基金收入支出情況統(tǒng)計(jì)表》等，有效提高了審核效率，確保了審25000也有效降低了核查風(fēng)險;地方預(yù)決算公開檢查中，由于全部是網(wǎng)上核工作成效。提高審核成效。把關(guān)責(zé)任意識、強(qiáng)化專員辦從嚴(yán)精準(zhǔn)終審責(zé)任意識，形成三方合力，降低了專員辦終審工作風(fēng)險。1有效降低了黨風(fēng)廉政風(fēng)險。三、單位內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)、做法及取得的成效根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財(cái)會〔2015〕24號，以下簡稱《指導(dǎo)意見》)要求，行政事業(yè)單位(以下簡稱單位)應(yīng)當(dāng)依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試20122120171年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編制工作的通知》(湘財(cái)會函〔2017220162016一、工作目標(biāo)二、總體要求制工作提供組織保障和人才支撐?！秵挝粌?nèi)部控制規(guī)范》的基礎(chǔ)上，按照《管理制度》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位建立與實(shí)施內(nèi)部控制的實(shí)際情況，及時編制和報(bào)送內(nèi)部控制報(bào)告。(三)加強(qiáng)分析，推動整改。各縣市區(qū)，各部門要在做好內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的基礎(chǔ)上，堅(jiān)持問題導(dǎo)向，加強(qiáng)對內(nèi)部控制重點(diǎn)、難點(diǎn)問題的分析及評價結(jié)果的應(yīng)用，并通過指導(dǎo)和監(jiān)督檢查推動所屬單位內(nèi)部控制問題整改，逐步完善單位內(nèi)部控制建設(shè)工作。三、報(bào)送要求(一)報(bào)送時間各縣市區(qū)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)于20174102017410質(zhì)版和電子版報(bào)送到市財(cái)政局會計(jì)科。(二)報(bào)送方式區(qū)或單位命名，發(fā)送至xxxxxxx@，聯(lián)系電話：xxxxxxx四、其他事項(xiàng)2016性、完整性和規(guī)范性以及單位執(zhí)行內(nèi)部控制制度進(jìn)行檢查。(三)報(bào)告編制及報(bào)送工作中遇到的有關(guān)問題，請及時反饋我局。四、單位內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)、做法及取得的成效為進(jìn)一步扎實(shí)開展“三嚴(yán)三實(shí)”專題教育，防范廉政風(fēng)險和保障財(cái)政資金安全，日前，在財(cái)政部指導(dǎo)下，按照河北省委、省政府有關(guān)要求，河北省財(cái)政廳結(jié)合河北省財(cái)政工作實(shí)際，認(rèn)真梳理、評估財(cái)政業(yè)務(wù)及管理各類風(fēng)險，制定出臺了“1+10”內(nèi)部控制制度，深入開展財(cái)政工作內(nèi)部風(fēng)險防控建設(shè)工作?！?+10”內(nèi)部控制制度，即1個基本制度加上法律風(fēng)險控制、政策制定風(fēng)險控制、預(yù)算編制風(fēng)險控制、預(yù)算執(zhí)行風(fēng)險控制、公共關(guān)系風(fēng)險控制、機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)風(fēng)險控制、信息系統(tǒng)管理風(fēng)險控制、崗位利益沖突風(fēng)險控制、機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)風(fēng)險控制和會計(jì)管理風(fēng)險控制等10個專項(xiàng)風(fēng)險防控管理辦法?！?+10同時，還建立起了對各類風(fēng)險進(jìn)行事前防范、事中控制、事后處置和糾正的內(nèi)部風(fēng)險防控機(jī)制，實(shí)現(xiàn)了對各類風(fēng)險進(jìn)行識別、評估、分級、應(yīng)對、監(jiān)測和報(bào)告的全過程管理。為確保實(shí)用性和可操作性，各專項(xiàng)風(fēng)險防控管理辦法對每項(xiàng)業(yè)務(wù)流程都?xì)w納了主要控制環(huán)節(jié)，梳理出存在的重大和一般風(fēng)險，列明風(fēng)險事項(xiàng)，明確了責(zé)任主體，提出了切實(shí)可行的防控措施，并設(shè)置了流程圖。五、內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)做法及取得的成效xx**支行實(shí)際，努力完善、細(xì)化內(nèi)控管理一、內(nèi)部控制管理的基本狀況支行本職設(shè)置辦公室、人事監(jiān)察部、計(jì)劃信貸部、市場客戶部、財(cái)務(wù)會計(jì)部、國際業(yè)務(wù)部、合規(guī)部七個職能部室，一個工會辦公室、一個黨委辦公室。轄屬營業(yè)部、**支行、**支行、**分理處、**分理處、**分理處、**分理處、**分理處、**分理處、***分理處、**分理處十一個營業(yè)機(jī)構(gòu)，另設(shè)**、**、**、**、**、**6個儲蓄所。到10月末全行員工**人，其中長期合同工**人，短期合同工**人。在機(jī)構(gòu)上設(shè)置上做到職能部門橫向平行制約，前后臺業(yè)務(wù)分離;在崗位二、當(dāng)年內(nèi)控管理采取的主要措施、取得的效果和成績上采取了以下措施：1*次，參**主任***;******儲蓄所、**分理處業(yè)務(wù)審計(jì)工作;重要崗位職責(zé)移交*個人次;支持分行審計(jì)處督導(dǎo)了內(nèi)控評價自查自糾工作。2、及時傳達(dá)銀監(jiān)會、人民銀行、上級行新政策、新制度、新辦9**法，規(guī)范了員工業(yè)務(wù)操作程序。3、針對本行實(shí)際，不斷完善行之有效的各種規(guī)章制度。根據(jù)上級行的文件精神，我行為進(jìn)一步貫穿到具體業(yè)務(wù)發(fā)展和內(nèi)控管理上，支行今年來出臺了各類制度保障性及業(yè)務(wù)性文件，新成立了******、*****、****委員會，調(diào)整了**審查委員會、*****委員會、*****領(lǐng)導(dǎo)小組、****領(lǐng)導(dǎo)小組;出臺了**年度經(jīng)營目標(biāo)考核辦法、經(jīng)營單位主職責(zé)人內(nèi)部綜合管理考核內(nèi)法、工資分配辦法、***工作質(zhì)量考核辦法;修訂了支行職能部門崗位職責(zé)。制度、辦法出臺使全行在組織上、職責(zé)上為內(nèi)控管理帶給了有效的制度保障。4**通知書》，全程監(jiān)控各單位的整改狀況;業(yè)務(wù)主管部門對上級行各種內(nèi)外部檢查及季度自律監(jiān)管中存在問題建立系統(tǒng)整改臺賬，并根據(jù)《**通知書》深入基層抓整改落實(shí);問題存在單位重點(diǎn)落實(shí)整改職責(zé)縱橫結(jié)合措施，除客觀原因確難整改外，做到整改不留死角，不走過常5***銀行員工違反規(guī)章制**6、用心組織員工培訓(xùn)，提高員工規(guī)范操作意識。之七：現(xiàn)將工作情況報(bào)告如下：一、我校內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)做法財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度建設(shè)和執(zhí)行情況，我校能嚴(yán)格按照上級財(cái)政部門，開展財(cái)務(wù)活動，在每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)事務(wù)中，能依照財(cái)經(jīng)紀(jì)律、法規(guī)制度辦理。1、是建立健全了學(xué)校財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度。嚴(yán)格執(zhí)行資金支出的審批和審核的程序，形成了學(xué)校經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的經(jīng)辦、驗(yàn)收、審批內(nèi)部相互監(jiān)督和制約機(jī)制。23、是財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)明確。要求在工作中，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)人員分工體現(xiàn)不相容職務(wù)相互分離、相互制衡的原則辦事，堅(jiān)持“收支有據(jù)”的原則，嚴(yán)防虛、假的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)發(fā)生。4、是強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)過程管理，做好財(cái)務(wù)管理的每一個環(huán)節(jié)。5、是學(xué)校實(shí)施了財(cái)務(wù)收支內(nèi)部審核制度，教代會加強(qiáng)了對學(xué)校財(cái)務(wù)收支的審核力度。6、是堅(jiān)持學(xué)校財(cái)務(wù)定期公示。二、我校內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)做法1、通過學(xué)校制度建設(shè)與實(shí)施，極大地提高了財(cái)務(wù)管理人員的政治素質(zhì)與業(yè)務(wù)素質(zhì)，增強(qiáng)了財(cái)務(wù)管理意識，正是如此，我校的財(cái)務(wù)管理工作在制度和法規(guī)的約束下，操作規(guī)范。2、財(cái)務(wù)收支管理建立各類會計(jì)及相關(guān)人員的崗位責(zé)任制，明確和支出管理制度。3、收入管理：學(xué)校收入包括財(cái)政預(yù)算的公用經(jīng)費(fèi)撥款、事業(yè)收入。學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行上級的收費(fèi)規(guī)定。近年來，在收費(fèi)過程中，嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn)，并使用符合國家規(guī)定的合法票隱匿不報(bào)的現(xiàn)象。都開列合法的收據(jù)，很好的禁止了一切亂收費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。學(xué)校的一切收入均按要求入帳。嚴(yán)格按照會計(jì)法規(guī)和制度執(zhí)4、支出管理：學(xué)校支出包括學(xué)校開展教育教學(xué)及其他活動發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。學(xué)校能根據(jù)年初支出預(yù)算開支經(jīng)費(fèi)，確保了公用經(jīng)費(fèi)的使用