第三章中小企業(yè)管理

第三章中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)的可行性研究和企業(yè)注冊(cè)

第三章結(jié)構(gòu)框圖可行性研究的內(nèi)容可行性研究的階段和步驟商業(yè)計(jì)劃書(shū)的內(nèi)容與要點(diǎn)中小企業(yè)設(shè)立登記的文件、程序和條件中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)的可行性研究與企業(yè)注冊(cè)企業(yè)創(chuàng)業(yè)必須認(rèn)真思考的十個(gè)問(wèn)題先守道再賺錢，還是先賺錢再守道？追求一步到位，還是且戰(zhàn)且走？把事情做對(duì)，還是做正確的事情？知其可為才經(jīng)營(yíng)，還是知其不可為才經(jīng)營(yíng)？企業(yè)經(jīng)營(yíng)是做地方想全球，還是做全球想地方？企業(yè)創(chuàng)業(yè)必須認(rèn)真思考的十個(gè)問(wèn)題是非洲人沒(méi)鞋穿還是非洲人不穿鞋？做第一個(gè)重要，還是做差異重要？小池中當(dāng)大魚(yú)，還是大池中當(dāng)小魚(yú)？企業(yè)是做大，還是做強(qiáng)？企業(yè)是做快，還是做長(zhǎng)？企業(yè)經(jīng)營(yíng)是暴風(fēng)驟雨，還是潤(rùn)物無(wú)聲？

一、可行性研究的內(nèi)容項(xiàng)目可行性研究報(bào)告是項(xiàng)目可行性研究的成果，是企業(yè)制定發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和投資決策的重要參考。是通過(guò)有關(guān)的資料、數(shù)據(jù)的調(diào)查研究，對(duì)項(xiàng)目的技術(shù)、市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)、工程、環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行最終論證和分析預(yù)測(cè)，從而提出項(xiàng)目是否值得投資和如何進(jìn)行建議的可行性意見(jiàn)，為項(xiàng)目決策審批提供全面的依據(jù)。

可行性研究的內(nèi)容

Δ基本情況的概要分析Δ需求預(yù)測(cè)和欲建規(guī)模Δ資源、原材料、燃料及公用設(shè)施情況Δ籌建的條件和地址的選擇Δ企業(yè)籌建方案Δ企業(yè)組織、勞動(dòng)定員和人員培訓(xùn)Δ環(huán)境保護(hù)Δ實(shí)施進(jìn)度的建議Δ企業(yè)籌建的預(yù)算方案Δ社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)效果、社會(huì)效果的評(píng)價(jià)?？尚行匝芯康囊话阗M(fèi)用

3000萬(wàn)－1億；1億－5億；5億－10億；10億－50億；50億上編制項(xiàng)目

6-14萬(wàn)14-37萬(wàn)37-55萬(wàn)55-100萬(wàn)100-125萬(wàn)建議書(shū)編制可行

12-28萬(wàn)28-75萬(wàn)75-110萬(wàn)110-200萬(wàn)200-250萬(wàn)性研究報(bào)告 評(píng)估項(xiàng)目4-8萬(wàn)8-12萬(wàn)12-15萬(wàn)15-17萬(wàn)17-20萬(wàn)建議書(shū)評(píng)估可行性5-10萬(wàn)10-15萬(wàn)15-20萬(wàn)20-25萬(wàn)25-35萬(wàn)

研究報(bào)告項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的參考格式(一)總論

1．項(xiàng)目提出的背景

2．項(xiàng)目概況

3．問(wèn)題與建議(二)市場(chǎng)預(yù)測(cè)

1．市場(chǎng)現(xiàn)狀調(diào)查

2．產(chǎn)品供需預(yù)測(cè)

3．價(jià)格預(yù)測(cè)

4．競(jìng)爭(zhēng)力分析

5．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析

項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的參考格式(三)資源條件評(píng)價(jià)

1．資源可利用量

2．資源品質(zhì)情況

3．資源賦存條件

4．資源開(kāi)發(fā)價(jià)值(四)建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案

1．建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案構(gòu)成

2．建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案的比選

3．推薦的建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案

4．技術(shù)改造項(xiàng)目與原有設(shè)施利用情況項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的參考格式(五)場(chǎng)址選擇

1．場(chǎng)址現(xiàn)狀

2．場(chǎng)址方案比選

3．推薦的場(chǎng)址方案

4．技術(shù)改造項(xiàng)目現(xiàn)有場(chǎng)址的利用情況(六)技術(shù)方案、設(shè)備方案和工程方案

1．技術(shù)方案選擇

2．主要設(shè)備方案選擇

3。工程方案選擇

4．技術(shù)改造項(xiàng)目改造前后的比較項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的參考格式

(七)原材料燃料供應(yīng)

1．主要原材料供應(yīng)方案

2．燃料供應(yīng)方案(八)總圖運(yùn)輸與公用輔助工程

1．總圖布置方案

2．場(chǎng)內(nèi)外運(yùn)輸方案

3．公用工程與輔助工程方案

4.技術(shù)改造項(xiàng)目現(xiàn)有公用輔助設(shè)施利用情況項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的參考格式(九)節(jié)能措施

1．節(jié)能措施

2．能耗指標(biāo)分析(十)節(jié)水措施

1．節(jié)水措施

2．水耗指標(biāo)分析(十一)環(huán)境影響評(píng)價(jià)

1．環(huán)境條件調(diào)查

2．影響環(huán)境因素分析

3．環(huán)境保護(hù)措施項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的參考格式(十二)勞動(dòng)安全衛(wèi)生與消防

1．危險(xiǎn)因素和危害程度分析

2．

安全防范措施

3．衛(wèi)生保健措施

4．消防設(shè)施(十三)組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置

1．組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其適應(yīng)性分析

2．人力資源配置

3．員工培訓(xùn)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的參考格式

(十四)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度

1．建設(shè)工期

2．實(shí)施進(jìn)度安排

3．技術(shù)改造項(xiàng)目建設(shè)與生產(chǎn)的銜接

(十五)投資估算

1．建設(shè)投資估算

2．流動(dòng)資金估算

3．投資估算表

(十六)融資方案

1．融資組織形式

2．資本金籌措

3．債務(wù)資金籌措

4．融資方案分析項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的參考格式

(十七)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)

1．財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取

2．銷售收入與成本費(fèi)用估算

3．財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)表

4．盈利能力分析

5．償債能力分析

6，不確定性分析

7．財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論

(十八)國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)

1．影子價(jià)格及評(píng)價(jià)參數(shù)選取

2．效益費(fèi)用范圍與數(shù)值調(diào)整

3．國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)報(bào)表

4．國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)

5．國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)結(jié)論項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的參考格式(十九)社會(huì)評(píng)價(jià)

1．項(xiàng)目對(duì)社會(huì)影響分析

2．項(xiàng)目與所在地互適性分析

3．社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)分析

4．社會(huì)評(píng)價(jià)結(jié)論(二十)風(fēng)險(xiǎn)分析

1．項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

2．風(fēng)險(xiǎn)程度分析

3．防范風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策(二十一)研究結(jié)論與建議

1．推薦方案總體描述

2．推薦方案優(yōu)缺點(diǎn)描述

3．主要對(duì)比方案

4．結(jié)論與建議南平市科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新資金項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制提綱一、總論1、申請(qǐng)項(xiàng)目的概述。應(yīng)包括項(xiàng)目的主要內(nèi)容、創(chuàng)新點(diǎn)、技術(shù)水平，項(xiàng)目的主要應(yīng)用范圍（限200字以內(nèi)）。2、簡(jiǎn)述本企業(yè)實(shí)施項(xiàng)目的優(yōu)勢(shì)和風(fēng)險(xiǎn)，申請(qǐng)省創(chuàng)新資金的必要性。3、項(xiàng)目計(jì)劃目標(biāo)（此欄目各項(xiàng)指標(biāo)是項(xiàng)目立項(xiàng)后，簽訂合同的主要內(nèi)容，也是項(xiàng)目驗(yàn)收的主要依據(jù)。）◆總體目標(biāo)：包括項(xiàng)目執(zhí)行期間（從項(xiàng)目起始時(shí)間到計(jì)劃完成時(shí)間）新增投資額；項(xiàng)目完成時(shí)達(dá)到的階段（中試或批量生產(chǎn)）、實(shí)現(xiàn)的年生產(chǎn)能力（或階段成果）、企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模、企業(yè)人員總數(shù)和因項(xiàng)目實(shí)施而新增就業(yè)人數(shù)等?！艚?jīng)濟(jì)目標(biāo)（指本項(xiàng)目在執(zhí)行期內(nèi)可實(shí)際累計(jì)實(shí)現(xiàn)的指標(biāo)）：包括項(xiàng)目完成時(shí)累計(jì)實(shí)現(xiàn)的工業(yè)增加值、銷售收入、繳稅總額、凈利潤(rùn)、創(chuàng)匯額等。南平市科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新資金項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制提綱◆技術(shù)、質(zhì)量指標(biāo)：包括項(xiàng)目執(zhí)行期結(jié)束時(shí)達(dá)到的主要技術(shù)與性能指標(biāo)（需用定量的數(shù)據(jù)描述）、執(zhí)行的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、通過(guò)的國(guó)家相關(guān)行業(yè)許可認(rèn)證及企業(yè)通過(guò)的質(zhì)量認(rèn)證體系等?！綦A段目標(biāo)：列表說(shuō)明在項(xiàng)目執(zhí)行期內(nèi)，每一階段應(yīng)達(dá)到的具體目標(biāo)，包括進(jìn)度指標(biāo)、技術(shù)開(kāi)發(fā)指標(biāo)、資金落實(shí)額、生產(chǎn)建設(shè)情況、實(shí)現(xiàn)的銷售收入等。每一階段目標(biāo)應(yīng)進(jìn)行簡(jiǎn)要的、可進(jìn)行考核的定性定量描述。階段目標(biāo)的完成時(shí)指標(biāo)應(yīng)與“項(xiàng)目計(jì)劃目標(biāo)”條款中的“經(jīng)濟(jì)目標(biāo)”、“技術(shù)、質(zhì)量指標(biāo)”一致?！粲?jì)劃新增投資來(lái)源。列表說(shuō)明項(xiàng)目執(zhí)行期內(nèi)由企業(yè)負(fù)責(zé)完成的新增投資資金(包括規(guī)定的配套資金)來(lái)源、到位時(shí)間和金額。4、主要技術(shù)、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)對(duì)比。列表對(duì)項(xiàng)目實(shí)施前后的相關(guān)指標(biāo)進(jìn)行詳細(xì)比較。南平市科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新資金項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制提綱二﹑申報(bào)企業(yè)情況1.申報(bào)企業(yè)概況包括企業(yè)名稱、通訊地址、注冊(cè)時(shí)間、注冊(cè)資金、企業(yè)登記注冊(cè)類型、主管單位（部門）名稱。省屬企業(yè)(指與省級(jí)主管單位有行政隸屬關(guān)系或控股的企業(yè))、省(部)屬高等院校校辦企業(yè)必須說(shuō)明隸屬關(guān)系或控股情況，并提供有關(guān)證明材料。2.企業(yè)人員及開(kāi)發(fā)能力論述企業(yè)法定代表人的基本情況，包括學(xué)歷、所學(xué)專業(yè)、主要經(jīng)歷、技術(shù)專長(zhǎng)、創(chuàng)新意識(shí)、開(kāi)拓能力及主要工作業(yè)績(jī)。企業(yè)人員基本情況，包括企業(yè)人員總數(shù)、大專以上人員數(shù)；主要管理人員數(shù)、文化水平、年齡結(jié)構(gòu)；技術(shù)開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)、銷售人員比例等。南平市科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新資金項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制提綱項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人的基本情況，包括學(xué)歷、所學(xué)專業(yè)、主要工作經(jīng)歷、技術(shù)專長(zhǎng)和工作業(yè)績(jī)，所在部門，項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人與企業(yè)之間的任用關(guān)系。主要參加人員的情況，包括姓名、性別、年齡、專業(yè)技術(shù)職務(wù)、所學(xué)專業(yè)、現(xiàn)從事專業(yè)、工作單位、在本項(xiàng)目中的分工及每年用于本項(xiàng)目工作的月數(shù)等，原則上要求項(xiàng)目主要參加人員必須簽名。3.企業(yè)研究開(kāi)發(fā)情況簡(jiǎn)述包括已研究或開(kāi)發(fā)的主要項(xiàng)目、產(chǎn)品，及其技術(shù)水平和產(chǎn)生的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)效益。新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)能力情況，包括企業(yè)上年技術(shù)開(kāi)發(fā)投入額、其中研究開(kāi)發(fā)投入額、研究開(kāi)發(fā)投入占企業(yè)年銷售收入比例；科研開(kāi)發(fā)隊(duì)伍情況；與本項(xiàng)目相關(guān)的技術(shù)儲(chǔ)備情況等。南平市科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新資金項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制提綱4.企業(yè)財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)狀況上年末企業(yè)總資產(chǎn)、總負(fù)債、資產(chǎn)負(fù)債率、固定資產(chǎn)總額，上年度總收入、產(chǎn)品銷售收入、凈利潤(rùn)、上交稅費(fèi)、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、總資產(chǎn)報(bào)酬率、凈資產(chǎn)收益率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率。2007年至2009年企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)及測(cè)算依據(jù)。5.企業(yè)管理情況企業(yè)管理制度、質(zhì)量保障體系的建設(shè)情況；產(chǎn)權(quán)明晰情況，其中有限責(zé)任公司、股份有限公司、股份合作企業(yè)、聯(lián)營(yíng)企業(yè)和外商投資企業(yè)需說(shuō)明股東（聯(lián)營(yíng)單位）的構(gòu)成及各自所占的股份（合作關(guān)系）；企業(yè)信用等級(jí)、企業(yè)商譽(yù)、企業(yè)獲獎(jiǎng)情況及可說(shuō)明情況的相關(guān)證明材料復(fù)印件（上市公司所占股份的企業(yè)要提供公司章程或有效證書(shū)）。6.企業(yè)發(fā)展思路南平市科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新資金項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制提綱三、項(xiàng)目技術(shù)可行性分析1. 項(xiàng)目的技術(shù)創(chuàng)新性論述

(1)詳細(xì)說(shuō)明本項(xiàng)目的基本原理及關(guān)鍵技術(shù)內(nèi)容，描述項(xiàng)目的技術(shù)或工藝路線、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、基本算法原理等（可加圖示）。（2）論述項(xiàng)目創(chuàng)新點(diǎn)，包括技術(shù)創(chuàng)新、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)創(chuàng)新、生產(chǎn)工藝創(chuàng)新、產(chǎn)品性能及使用效果的顯著變化等。申報(bào)企業(yè)應(yīng)在不泄露商業(yè)秘密的前提下，盡可能詳細(xì)地說(shuō)明本項(xiàng)目的技術(shù)創(chuàng)新點(diǎn)、創(chuàng)新程度、創(chuàng)新難度，并須提供權(quán)威機(jī)構(gòu)出示的近期查新報(bào)告、產(chǎn)品的檢測(cè)報(bào)告、實(shí)驗(yàn)報(bào)告或其它能說(shuō)明項(xiàng)目技術(shù)水平的證明材料，已有產(chǎn)品或樣品的可附照片或樣本。南平市科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新資金項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制提綱（3）詳細(xì)描述項(xiàng)目的技術(shù)來(lái)源、合作單位情況；說(shuō)明項(xiàng)目知識(shí)產(chǎn)權(quán)的歸屬情況。其中合作開(kāi)發(fā)、委托開(kāi)發(fā)的項(xiàng)目，需附上相關(guān)的合作開(kāi)發(fā)協(xié)議書(shū)和有關(guān)技術(shù)資料，并附上明確說(shuō)明同意該企業(yè)申請(qǐng)省創(chuàng)新資金項(xiàng)目的證明材料；購(gòu)買技術(shù)再開(kāi)發(fā)的項(xiàng)目，需說(shuō)明再開(kāi)發(fā)的主要內(nèi)容并提供相應(yīng)的技術(shù)資料；企業(yè)自主開(kāi)發(fā)的項(xiàng)目，需提供相應(yīng)的技術(shù)資料或技術(shù)鑒定報(bào)告。（4）簡(jiǎn)述本項(xiàng)目國(guó)內(nèi)外發(fā)展現(xiàn)狀、存在的主要問(wèn)題及近期發(fā)展趨勢(shì)，并將本項(xiàng)目在克服現(xiàn)存主要問(wèn)題方面與國(guó)內(nèi)、國(guó)外同類產(chǎn)品現(xiàn)行指標(biāo)進(jìn)行較詳細(xì)的比較（可以表格方式說(shuō)明）。2. 項(xiàng)目的成熟性和可靠性論述詳細(xì)說(shuō)明項(xiàng)目目前進(jìn)展情況、技術(shù)成熟程度、有關(guān)部門對(duì)本項(xiàng)目技術(shù)成果的技術(shù)鑒定（或驗(yàn)收）情況；本項(xiàng)目產(chǎn)品的技術(shù)檢測(cè)、分析化驗(yàn)的情況；本項(xiàng)目在小試、中試或生產(chǎn)條件下進(jìn)行試驗(yàn)或小批量試生產(chǎn)的情況，包括項(xiàng)目質(zhì)量的穩(wěn)定性、收率、成品率；本項(xiàng)目產(chǎn)品在實(shí)際使用條件下的可靠性、耐久性、安全性的考核情況等（可提供用戶使用報(bào)告）。南平市科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新資金項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制提綱四、項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)調(diào)查和需求預(yù)測(cè)1．項(xiàng)目產(chǎn)品的主要用途，目前主要使用領(lǐng)域的需求量，未來(lái)市場(chǎng)預(yù)測(cè)；項(xiàng)目產(chǎn)品的經(jīng)濟(jì)壽命期，目前處于壽命期的階段，開(kāi)發(fā)新用途的可能性。2．本項(xiàng)目產(chǎn)品國(guó)內(nèi)主要研制單位及主要生產(chǎn)廠家研制、開(kāi)發(fā)情況；在建項(xiàng)目和擬建項(xiàng)目的生產(chǎn)能力，預(yù)計(jì)投產(chǎn)時(shí)間。3．分析本項(xiàng)目產(chǎn)品的國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，替代進(jìn)口或出口的可能性，預(yù)測(cè)本項(xiàng)目市場(chǎng)占有份額，以及近期內(nèi)市場(chǎng)占有率的增長(zhǎng)情況，并說(shuō)明預(yù)測(cè)的根據(jù)。南平市科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新資金項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制提綱五、項(xiàng)目實(shí)施方案1．項(xiàng)目開(kāi)發(fā)計(jì)劃：詳細(xì)描述項(xiàng)目各項(xiàng)研發(fā)工作、生產(chǎn)準(zhǔn)備工作、市場(chǎng)開(kāi)拓工作的進(jìn)展計(jì)劃，以甘特圖（注）的形式列出，并明確標(biāo)出完成各項(xiàng)工作預(yù)計(jì)所需時(shí)間及達(dá)到的階段目標(biāo)(各項(xiàng)指標(biāo)應(yīng)與“總論”中“階段目標(biāo)”的描述相吻合)。2．技術(shù)方案：論述本項(xiàng)目在執(zhí)行期內(nèi)需要進(jìn)一步完善或新研發(fā)的技術(shù)內(nèi)容，并說(shuō)明在每項(xiàng)研發(fā)工作中將采取的具體技術(shù)方法、工藝流程和預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)的技術(shù)參數(shù)；提出可以解決上述技術(shù)問(wèn)題的備選方案。3．生產(chǎn)方案：論述生產(chǎn)設(shè)備及原輔材料的來(lái)源、供應(yīng)渠道、給排水工程方案、電汽熱的供應(yīng)及工程方案、生產(chǎn)場(chǎng)地的選擇等；本項(xiàng)目在生產(chǎn)場(chǎng)地、公用工程、輔助設(shè)施等方面已具備的條件和需新增加的基本建設(shè)內(nèi)容。南平市科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新資金項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制提綱4．營(yíng)銷方案：論述本項(xiàng)目將主要銷售的地區(qū)、領(lǐng)域、對(duì)象；是否已有相應(yīng)的銷售和服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，如果有，應(yīng)加以描述，如果現(xiàn)在還沒(méi)有，需描述建立此網(wǎng)絡(luò)的計(jì)劃和所需的資源。5．其它問(wèn)題的解決方案：簡(jiǎn)述生產(chǎn)過(guò)程中的“三廢”情況及處理的措施和方案；如果是國(guó)家專賣或?qū)？禺a(chǎn)品、醫(yī)藥產(chǎn)品、醫(yī)療器械、交通、郵電、通信、電力、飼料、獸藥、農(nóng)作物新品種及生物制品、公安及安全產(chǎn)品、保密、壓力容器產(chǎn)品等特殊行業(yè)，是否已獲得批準(zhǔn)或許可，已獲得的要提供批文復(fù)印件；如果還沒(méi)有獲得，需描述目前申請(qǐng)、審批進(jìn)展情況以及預(yù)計(jì)何時(shí)可以獲得。南平市科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新資金項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制提綱六、投資預(yù)算與資金籌措1. 投資預(yù)算列出近期（2007年7月1日--項(xiàng)目申請(qǐng)時(shí)）已完成的投資額，并分項(xiàng)說(shuō)明資金來(lái)源及主要用途，估算本項(xiàng)目在執(zhí)行期內(nèi)計(jì)劃新增投資。根據(jù)項(xiàng)目計(jì)劃新增投資情況，編制新增固定資產(chǎn)投資估算表（包括廠房、機(jī)器、設(shè)備等）和流動(dòng)資金估算表（包括人工費(fèi)、材料費(fèi)、其他費(fèi)用）。2. 新增資金的籌措對(duì)新增投資部分，需闡述資金籌措渠道、預(yù)計(jì)到位時(shí)間、目前進(jìn)展情況。利用銀行貸款(自2006年7月1日以后)并已獲得貸款的，在附件中需提供貸款合同，若銀行已承諾貸款或擔(dān)保機(jī)構(gòu)承諾擔(dān)保的，需附銀行承諾證明或擔(dān)保證明；設(shè)區(qū)市推薦單位的配套資金應(yīng)按規(guī)定要求匹配，并附上證明文件或由推薦單位做出承諾；企業(yè)自籌資金部分，須詳細(xì)說(shuō)明籌措渠道、籌集額度，如果是股東增資，須說(shuō)明是現(xiàn)有股東增資，還是吸收新股東，并附上股東會(huì)決議等材料；其它政府部門撥款部分，應(yīng)說(shuō)明撥款部門、資金使用方式、資金到位時(shí)間，已經(jīng)撥款的，需附相關(guān)證明文件；申請(qǐng)創(chuàng)新資金部分，需明確說(shuō)明申請(qǐng)種類及其金額。南平市科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新資金項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制提綱3. 資金使用計(jì)劃根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和籌資方式，編制資金使用計(jì)劃。對(duì)創(chuàng)新資金部分，需單獨(dú)開(kāi)列出明細(xì)表說(shuō)明主要使用方向。支出范圍須與《申請(qǐng)書(shū)》中“申請(qǐng)創(chuàng)新基金主要用途”相一致；即固定資產(chǎn)購(gòu)置費(fèi)：主要是指試驗(yàn)、生產(chǎn)用儀器、設(shè)備的購(gòu)置費(fèi)和安裝費(fèi)、商業(yè)軟件購(gòu)置費(fèi)、樣品樣機(jī)試制費(fèi)等；研發(fā)及中試費(fèi)用：主要包括項(xiàng)目在研究、開(kāi)發(fā)和中試中的材料費(fèi)、燃料及動(dòng)力費(fèi)、調(diào)研費(fèi)、咨詢及信息費(fèi)、項(xiàng)目評(píng)審論證費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)等；貸款貼息；與項(xiàng)目直接相關(guān)的其他支出。4. 資金回收計(jì)劃等申請(qǐng)部分回收、全額回收資助的，應(yīng)說(shuō)明回收資金的來(lái)源、繳回時(shí)間等詳細(xì)計(jì)劃。南平市科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新資金項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制提綱七、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益分析

1．產(chǎn)品成本分析按財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，估算項(xiàng)目產(chǎn)品的年生產(chǎn)成本（包括人工費(fèi)、材料費(fèi)、制造費(fèi)等）和期間費(fèi)用（包括銷售費(fèi)、管理費(fèi)及相關(guān)財(cái)務(wù)費(fèi)用），并提供計(jì)算生產(chǎn)成本的依據(jù)；說(shuō)明對(duì)生產(chǎn)成本產(chǎn)生負(fù)面影響的主要因素以及可采取的對(duì)策。2．產(chǎn)品單位售價(jià)與盈利預(yù)測(cè)根據(jù)產(chǎn)品的成本和市場(chǎng)分析，預(yù)測(cè)本項(xiàng)目產(chǎn)品進(jìn)入市場(chǎng)的單位銷售價(jià)格，并編制該項(xiàng)目三年(2007年至2010年)的盈利預(yù)測(cè)，包括收入預(yù)測(cè)、成本預(yù)測(cè)、利潤(rùn)預(yù)測(cè)，上述預(yù)測(cè)分析要求列表計(jì)算。3．經(jīng)濟(jì)效益分析根據(jù)銷售價(jià)格和市場(chǎng)占有情況的分析，預(yù)測(cè)本項(xiàng)目在資金資助期限內(nèi)累計(jì)可實(shí)現(xiàn)的銷售收入、凈利潤(rùn)、繳稅總額、創(chuàng)匯或替代進(jìn)口情況。4．項(xiàng)目投資評(píng)價(jià)計(jì)算項(xiàng)目的凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率、靜態(tài)投資回收期。5．社會(huì)效益分析論述本項(xiàng)目的實(shí)施將對(duì)提高地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的影響，對(duì)合理利用自然資源的影響，對(duì)保護(hù)環(huán)境和生態(tài)平衡以及對(duì)節(jié)能可能產(chǎn)生的影響。南平市科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新資金項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制提綱注：甘特圖（GANT）——由二維坐標(biāo)構(gòu)成，其橫坐標(biāo)表示時(shí)間，縱坐標(biāo)表示任務(wù)。企業(yè)應(yīng)將省創(chuàng)新資金項(xiàng)目執(zhí)行期內(nèi)的各項(xiàng)任務(wù)分解，每項(xiàng)任務(wù)用一條橫線表示，其長(zhǎng)度是完成這項(xiàng)任務(wù)所需的時(shí)間，將橫線按任務(wù)的啟止時(shí)間放在圖內(nèi)。

任務(wù)任務(wù)1

任務(wù)2

任務(wù)3

任務(wù)4

時(shí)間

2007年5月2008年5月2008年12月2009年10月

創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目可行性研究中的四個(gè)問(wèn)題一、原料問(wèn)題做服裝需要衣料，做食品需要糧食等。衣料、糧食就是你從事服裝、食品生產(chǎn)所必須的原料。如果這些原料價(jià)格昂貴、極其緊缺甚至無(wú)從購(gòu)到，那么，這項(xiàng)技術(shù)也只能叫做“屠龍術(shù)”了。在投資某項(xiàng)目前，選項(xiàng)時(shí)首先考慮的是：原料是否易購(gòu)或?qū)Ψ侥芊癯Ｄ攴€(wěn)定供給。原料問(wèn)題有可能成為制約項(xiàng)目的關(guān)鍵，停工待料屢見(jiàn)不鮮。質(zhì)量可靠、價(jià)格合理、運(yùn)輸半徑也要?jiǎng)澋脕?lái)；個(gè)別原料還涉及保質(zhì)期問(wèn)題；購(gòu)入原料還應(yīng)考慮貨比三家，這些問(wèn)題都需要深思熟慮后才能與供貨方簽訂供貨合同。創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目可行性研究中的四個(gè)問(wèn)題二、產(chǎn)品問(wèn)題任何項(xiàng)目的優(yōu)劣，最主要取決于其產(chǎn)品在市場(chǎng)上的搶手程度，即在合理的價(jià)位上，消費(fèi)者對(duì)它的需求程度、認(rèn)可程度、購(gòu)買它的周期、購(gòu)買它的積極性。其中，生活必須品及老人、兒童消費(fèi)品尤為受人青睞。包裝物既屬于生產(chǎn)的輔助性原材料，又屬于商品的一部分，所謂“第二商品”。一個(gè)工業(yè)化或家庭手工作坊生產(chǎn)的產(chǎn)品，一經(jīng)拿到市場(chǎng)上就叫做商品了。一個(gè)好的包裝往往會(huì)吊住顧客的胃口，會(huì)讓許多人實(shí)行“計(jì)劃外”采購(gòu)。例如小食品包裝物，兒童往往獵奇包裝物上面的卡通畫(huà)面。廠家應(yīng)注重包裝考究，不惜投入大本錢搞好裝幀設(shè)計(jì)。你的商品意識(shí)、企業(yè)素質(zhì)、企業(yè)文化就能從這個(gè)“第二商品”上充分體現(xiàn)出來(lái)。創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目可行性研究中的四個(gè)問(wèn)題三、技術(shù)問(wèn)題對(duì)于初步確立的項(xiàng)目，實(shí)施時(shí)必須做好前期技術(shù)論證。在選項(xiàng)完成市場(chǎng)調(diào)查后，還要對(duì)生產(chǎn)該項(xiàng)產(chǎn)品的技術(shù)來(lái)源、知識(shí)產(chǎn)權(quán)以及個(gè)別復(fù)雜的參股方式、分配比例等慎重思考，認(rèn)真論證?？疾煲粋€(gè)項(xiàng)目，其產(chǎn)品必須在相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)限內(nèi)有穩(wěn)定社會(huì)消費(fèi)需求的保障的前提下，才能著手對(duì)其第二、第三代產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、儲(chǔ)備，或者轉(zhuǎn)型其它產(chǎn)品進(jìn)行全面籌劃。創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目可行性研究中的四個(gè)問(wèn)題四、經(jīng)濟(jì)問(wèn)題一個(gè)項(xiàng)目再好，可是沒(méi)有經(jīng)濟(jì)收入，就成了虧本的買賣。因此，提前算賬是必不可少的步驟。一般的算法是：購(gòu)入原、輔材料（有的包括產(chǎn)品分析所用的化學(xué)試劑；內(nèi)、外包裝物）、員工工資；水、電、氣、暖，運(yùn)輸費(fèi)用；廣告宣傳費(fèi)用、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)、提成費(fèi)（個(gè)別的包括參股費(fèi)）等待攤費(fèi)；所購(gòu)入用于生產(chǎn)產(chǎn)品的設(shè)備、輔機(jī)、分析儀器、輔助電氣設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、廠房、運(yùn)輸車輛等折舊費(fèi)；如果項(xiàng)目系貸款投資，再計(jì)算還款年限等。然后計(jì)算年度總成本費(fèi)、單位產(chǎn)品成本費(fèi)、毛利潤(rùn)收入，再去除所得稅、城建、教育附加費(fèi)、營(yíng)業(yè)收入稅、所得稅等，再計(jì)算凈利潤(rùn)。最后，計(jì)算產(chǎn)品產(chǎn)量的盈虧平衡點(diǎn)、還貸計(jì)劃書(shū)等。在外行人眼里，這些計(jì)算程序很復(fù)雜，其實(shí)，內(nèi)行人計(jì)算它既科學(xué)又快捷，能準(zhǔn)確地為你定向把關(guān)。最終，讓你穩(wěn)扎穩(wěn)打，融入滾滾商海浪潮中。二、可行性研究的階段和步驟（一）可行性研究的階段

1、國(guó)外可行性研究的階段（1）機(jī)會(huì)研究

機(jī)會(huì)研究的主要任務(wù)是捕捉投資機(jī)會(huì)，為擬建工程項(xiàng)目的投資方向提出輪廓性建議。它又可分為一般機(jī)會(huì)研究和工程項(xiàng)目機(jī)會(huì)研究。機(jī)會(huì)研究的兩種類型

一般機(jī)會(huì)研究是指以某個(gè)地區(qū)、某個(gè)行業(yè)或部門、某種資源為基礎(chǔ)所進(jìn)行的投資機(jī)會(huì)研究。工程項(xiàng)目機(jī)會(huì)研究是在一般機(jī)會(huì)研究基礎(chǔ)上以工程項(xiàng)目為對(duì)象進(jìn)行的機(jī)會(huì)研究，通過(guò)工程項(xiàng)目機(jī)會(huì)研究將項(xiàng)目設(shè)想落實(shí)到工程項(xiàng)目投資建議，以吸引投資者的注意和增大投資者的興趣，并引導(dǎo)其確定投資意向。

（2）初步可行性研究一般地，對(duì)要求較高或比較復(fù)雜的工程項(xiàng)目，僅靠機(jī)會(huì)研究尚不能決定項(xiàng)目的取舍，還需要進(jìn)行初步可行性研究，以進(jìn)一步判斷工程項(xiàng)目的生命力。初步可行性研究是介于機(jī)會(huì)研究和可行性研究的中間階段，是在機(jī)會(huì)研究的基礎(chǔ)上進(jìn)一步弄清擬建項(xiàng)目的規(guī)模、選址、工藝設(shè)備、資源、組織機(jī)構(gòu)和建設(shè)進(jìn)度等情況，以判斷其是否有可能和有必要進(jìn)行下一步的可行性研究工作。其研究?jī)?nèi)容與詳細(xì)可行性研究的內(nèi)容基本相同，只是深度和廣度略低。初步可行性研究的主要工作分析投資機(jī)會(huì)研究的結(jié)論；對(duì)關(guān)鍵性問(wèn)題進(jìn)行專題的輔助性研究；論證項(xiàng)目的初步可行性，判定有無(wú)必要繼續(xù)進(jìn)行研究；編制初步可行性研究報(bào)告。初步可行性研究階段對(duì)工程項(xiàng)目投資的估算一般可采用生產(chǎn)能力指數(shù)法、因素法和比例法等估算方法。估算精度一般控制在±20％以內(nèi)，所需時(shí)間約為4—6個(gè)月，所需費(fèi)用約占投資額的0.25%。（3）可行性研究這階段的可行性研究亦稱詳細(xì)可行性研究，它是對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行詳細(xì)、深入的技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證階段，是工程項(xiàng)目決策研究的關(guān)鍵環(huán)節(jié)?？尚行匝芯侩A段要點(diǎn)A、實(shí)施要點(diǎn)，即簡(jiǎn)單說(shuō)明研究的結(jié)論和建議。B、工程項(xiàng)目背景和歷史。C、工程項(xiàng)目的市場(chǎng)研究及項(xiàng)目的生產(chǎn)能力，列舉市場(chǎng)預(yù)測(cè)的數(shù)據(jù)、估算的成本、價(jià)格、收入及利潤(rùn)等。D、工程項(xiàng)目所需投入的資源情況。E、工程項(xiàng)目擬建的地點(diǎn)。F、工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)，旨在說(shuō)明工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)最優(yōu)方案的選擇、工程項(xiàng)目的總體設(shè)計(jì)、建筑物的布置、材料及勞動(dòng)力的需要量、建筑物和工程設(shè)施的投資估算等。G、工程項(xiàng)目的管理費(fèi)用。H、人員編制。根據(jù)工程項(xiàng)目生產(chǎn)能力的大小及難易程度，得出所需勞動(dòng)力的構(gòu)成、數(shù)量及工資支出等。I、工程項(xiàng)目實(shí)施設(shè)計(jì)，說(shuō)明工程項(xiàng)目建設(shè)的期限和建設(shè)進(jìn)度。

J、工程項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)和經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)。

（4）評(píng)估與決策工程項(xiàng)目評(píng)估是在可行性研究報(bào)告的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，其主要任務(wù)是綜合評(píng)價(jià)工程項(xiàng)目建設(shè)的必要性、可行性和合理性，并對(duì)擬建工程項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告提出評(píng)價(jià)意見(jiàn)，最終決策工程項(xiàng)目投資是否可行并選擇滿意的投資方案。由于基礎(chǔ)資料的占有程度、研究深度及可靠程度等要求不同，可行性研究各階段的工作性質(zhì)、工作內(nèi)容、投資成本估算精度、工作時(shí)間與費(fèi)用也各不相同。2、我國(guó)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究階段（1）項(xiàng)目建議書(shū)階段我國(guó)項(xiàng)目建議書(shū)主要是根據(jù)長(zhǎng)期計(jì)劃要求、資源條件和市場(chǎng)需求，鑒別項(xiàng)目的投資方向，初步確定上什么項(xiàng)目。著重分析項(xiàng)目建設(shè)的必要性，初步分析項(xiàng)目的可行性。因此大體上相當(dāng)干國(guó)外的機(jī)會(huì)研究和初步可行性研究階段。（2）可行性研究階段這一階段要求對(duì)項(xiàng)目在技術(shù)上的可行性，經(jīng)濟(jì)上的合理性進(jìn)行全面調(diào)查研究和技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析論證，經(jīng)過(guò)多方案比選，推薦編制設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)的最佳方案。（3）項(xiàng)目評(píng)估決策階段我國(guó)規(guī)定大中型建設(shè)項(xiàng)目由國(guó)家計(jì)委委托中國(guó)國(guó)際工程咨詢公司評(píng)估。評(píng)估是在可行性研究報(bào)告的基礎(chǔ)上，落實(shí)可行性研究的各項(xiàng)建設(shè)條件，進(jìn)行再分析、評(píng)價(jià)。評(píng)估一經(jīng)通過(guò)，即可作為批準(zhǔn)設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)的依據(jù)，項(xiàng)即可列入五年計(jì)劃。國(guó)內(nèi)外可行性研究階段比較國(guó)外可行性研究我國(guó)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究

機(jī)會(huì)研究項(xiàng)目建議書(shū)初步可行性研究

可行性研究

可行性研究項(xiàng)目評(píng)估決策評(píng)估與決策（二）可行性研究的步驟1、籌劃準(zhǔn)備項(xiàng)目建議書(shū)被批準(zhǔn)后，建設(shè)單位即可組織或委托有資質(zhì)的工程咨詢公司對(duì)擬建項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究。雙方應(yīng)當(dāng)簽訂合同協(xié)議，協(xié)議中應(yīng)明確規(guī)定可行性研究的工作范圍、目標(biāo)、前提條件、進(jìn)度安排、費(fèi)用支付方法和協(xié)作方式等內(nèi)容。建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)提供項(xiàng)目建議書(shū)和項(xiàng)目有關(guān)的背景材料、基本參數(shù)等資料，協(xié)調(diào)、檢查監(jiān)督可行性研究工作。可行性研究的承擔(dān)單位在接受委托時(shí)，應(yīng)了解委托者的目標(biāo)、意見(jiàn)和具體要求，收集與項(xiàng)目有關(guān)的基礎(chǔ)資料、基本參數(shù)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等基礎(chǔ)依據(jù)。（二）可行性研究的步驟2、調(diào)查研究調(diào)查研究包括市場(chǎng)、技術(shù)和經(jīng)濟(jì)三個(gè)方面內(nèi)容，如市場(chǎng)需求與市場(chǎng)機(jī)會(huì)、產(chǎn)品選擇、需要量、價(jià)格與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)；工藝路線與設(shè)備選擇；原材料、能源動(dòng)力供應(yīng)與運(yùn)輸；建廠地區(qū)、地點(diǎn)、場(chǎng)址的選擇，建設(shè)條件與生產(chǎn)條件等。對(duì)這些方面都要作深入的調(diào)查，全面地收集資料，并進(jìn)行詳細(xì)的分析研究和評(píng)價(jià)。（二）可行性研究的步驟3、方案的制定和選擇這是可行性研究的一個(gè)重要步驟。在充分調(diào)查研究的基礎(chǔ)上制定出技術(shù)方案和建設(shè)方案，經(jīng)過(guò)分析比較，選出最佳方案。在這個(gè)過(guò)程中，有時(shí)需要進(jìn)行專題性輔助研究，有時(shí)要把不同的方案進(jìn)行組合，設(shè)計(jì)成若干個(gè)可供選擇的方案，這些方案包括產(chǎn)品方案、生產(chǎn)經(jīng)濟(jì)規(guī)模、工藝流程、設(shè)備選型、車間組成、組織機(jī)構(gòu)和人員配備等方案。在這個(gè)階段有關(guān)方案選擇的重大問(wèn)題，都要與建設(shè)單位進(jìn)行討論。（二）可行性研究的步驟4、深入研究對(duì)選出的方案進(jìn)行詳細(xì)的研究，重點(diǎn)是在對(duì)選定的方案進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，進(jìn)行項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益分析和國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)。在估算和預(yù)測(cè)工程項(xiàng)目的總投資、總成本費(fèi)用、銷售稅金及附加、銷售收入和利潤(rùn)的基礎(chǔ)上，進(jìn)行項(xiàng)目的盈利能力分析、清償能力分析、費(fèi)用效益分析和敏感性分析、盈虧分析、風(fēng)險(xiǎn)分析，論證項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是否合理有利。（二）可行性研究的步驟

5、編制可行性研究報(bào)告

在對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行了技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析論證后，證明項(xiàng)目建設(shè)的必要性、實(shí)現(xiàn)條件的可能性、技術(shù)上先進(jìn)可行和經(jīng)濟(jì)上合理有利，即可編制可行性研究報(bào)告，推薦一個(gè)以上的項(xiàng)目建設(shè)方案和實(shí)施計(jì)劃，提出結(jié)論性意見(jiàn)和重大措施建議供決策單位作為決策依據(jù)。編制可行性研究報(bào)告應(yīng)注意的問(wèn)題（1）要準(zhǔn)確簡(jiǎn)明地闡述工程項(xiàng)目的意義、必要性和重要性，突出針對(duì)性。（2）要注意表達(dá)的精確性，這是編制可行性研究報(bào)告時(shí)應(yīng)特別注意的問(wèn)題，在可行性研究報(bào)告中不應(yīng)采用模糊不清的表達(dá)方式，如“基本上能夠達(dá)到”、“如果這—點(diǎn)可能的話，還是比較有把握的”等。（3）編寫可行性研究報(bào)告應(yīng)嚴(yán)肅認(rèn)真。運(yùn)用語(yǔ)言文字要標(biāo)準(zhǔn)，不使用不規(guī)范的字或詞。（4）可行性研究報(bào)告要注意內(nèi)容的系統(tǒng)化和格式的統(tǒng)—。由于工程項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告是由多種專業(yè)人員或多個(gè)單位協(xié)作完成的，各個(gè)單項(xiàng)研究報(bào)告又可能由多人編寫；因此，應(yīng)根據(jù)工作程序、性質(zhì)和內(nèi)容，事前提出各項(xiàng)的具體要求，統(tǒng)一編寫的方法和內(nèi)容安排。（5）可行性研究報(bào)告要注意形式的規(guī)范化、參考文獻(xiàn)條目要按照國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的格式書(shū)寫。三、商業(yè)計(jì)劃書(shū)的內(nèi)容與要點(diǎn)

（一）商業(yè)計(jì)劃書(shū)的含義商業(yè)計(jì)劃書(shū)，英文名稱為BusinessPlan，是公司、企業(yè)或項(xiàng)目單位為了達(dá)到招商融資和其它發(fā)展目標(biāo)之目的，在經(jīng)過(guò)前期對(duì)項(xiàng)目科學(xué)地調(diào)研、分析、搜集與整理有關(guān)資料的基礎(chǔ)上，根據(jù)一定的格式和內(nèi)容的具體要求而編輯整理的一個(gè)向讀者全面展示公司和項(xiàng)目目前狀況、未來(lái)發(fā)展?jié)摿Φ臅?shū)面材料。一份好的商業(yè)計(jì)劃書(shū)的特點(diǎn)編寫商業(yè)計(jì)劃書(shū)的直接目的是為了尋找戰(zhàn)略合作伙伴或者風(fēng)險(xiǎn)投資資金，其篇幅既不能過(guò)于繁瑣，也不能過(guò)于簡(jiǎn)單。一般而言，項(xiàng)目規(guī)模越龐大，商業(yè)計(jì)劃書(shū)的篇幅也就越長(zhǎng)；如果企業(yè)的業(yè)務(wù)單一，則可簡(jiǎn)潔一些。一份好的商業(yè)計(jì)劃書(shū)的特點(diǎn)是：關(guān)注產(chǎn)品、敢于競(jìng)爭(zhēng)、充分市場(chǎng)調(diào)研，有力資料說(shuō)明、表明行動(dòng)的方針、展示優(yōu)秀團(tuán)隊(duì)、良好的財(cái)務(wù)預(yù)計(jì)、出色的計(jì)劃概要。（二）商業(yè)計(jì)劃書(shū)與項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的區(qū)別項(xiàng)目可行性研究主要側(cè)重于項(xiàng)目本身技術(shù)方面的分析，同時(shí)也針對(duì)項(xiàng)目實(shí)施所帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行評(píng)估，但項(xiàng)目可行性研究一般并不涉及項(xiàng)目實(shí)施中管理因素、人的因素和對(duì)投資人在利益方面的回報(bào)以及回報(bào)的方式等方面的內(nèi)容。商業(yè)計(jì)劃書(shū)不僅要在技術(shù)方面和產(chǎn)業(yè)化的模式方面進(jìn)行詳實(shí)說(shuō)明，同時(shí)更要在管理團(tuán)隊(duì)、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、投資者回報(bào)的方式和投資者如何參與未來(lái)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)監(jiān)管等方面進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明。商業(yè)計(jì)劃書(shū)對(duì)項(xiàng)目的研究比項(xiàng)目可行性研究更加全方位、多視角，換句話講，商業(yè)計(jì)劃書(shū)是一份全方位的項(xiàng)目計(jì)劃，他從企業(yè)內(nèi)部的人員、制度、管理以及企業(yè)的產(chǎn)品、營(yíng)銷、市場(chǎng)等各個(gè)方面對(duì)即將展開(kāi)的商業(yè)項(xiàng)目進(jìn)行可行性分析，即項(xiàng)目可行性研究報(bào)告著重于體現(xiàn)項(xiàng)目建設(shè)期內(nèi)多涉及的各項(xiàng)目要素環(huán)節(jié)設(shè)計(jì)，而商業(yè)計(jì)劃書(shū)著重于體現(xiàn)項(xiàng)目建成后經(jīng)營(yíng)期內(nèi)所涉及的各經(jīng)營(yíng)要素環(huán)節(jié)設(shè)計(jì)。（三）商業(yè)計(jì)劃書(shū)的內(nèi)容與要點(diǎn)

XXX公司（或XXX項(xiàng)目）商業(yè)計(jì)劃書(shū)編號(hào)：日期：地址：郵政編碼：聯(lián)系人及職務(wù)：電話：傳真：網(wǎng)址／電子郵箱：保密本商業(yè)計(jì)劃書(shū)屬商業(yè)機(jī)密，所有權(quán)屬于XX公司（或XX項(xiàng)目持有人）。所涉及的內(nèi)容和資料只限于已簽署投資意向書(shū)的投資者使用。收到本計(jì)劃書(shū)后，收件方應(yīng)即刻確認(rèn)，并遵守以下的規(guī)定：

1、在未取得XX公司（或XX項(xiàng)目持有人）的書(shū)面許可前，收件人不得將本計(jì)劃書(shū)之內(nèi)容復(fù)制、泄露、散布；

2、收件人如無(wú)意進(jìn)行本計(jì)劃書(shū)所述之項(xiàng)目，請(qǐng)按上述地址盡快將本計(jì)劃書(shū)完整退回。（三）商業(yè)計(jì)劃書(shū)的內(nèi)容與要點(diǎn)目錄

第一部分摘要（整個(gè)計(jì)劃的概括）

（文字在2-3頁(yè)以內(nèi)）一、公司簡(jiǎn)單描述二、公司的宗旨和目標(biāo)（市場(chǎng)目標(biāo)和財(cái)務(wù)目標(biāo)）三、公司目前股權(quán)結(jié)構(gòu)四、已投入的資金及用途五、公司目前主要產(chǎn)品或服務(wù)介紹六、市場(chǎng)概況和營(yíng)銷策略七、主要業(yè)務(wù)部門及業(yè)績(jī)簡(jiǎn)介八、核心經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)九、公司優(yōu)勢(shì)說(shuō)明十、目前公司為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的增資需求：原因、數(shù)量、方式、用途、償還

（三）商業(yè)計(jì)劃書(shū)的內(nèi)容與要點(diǎn)十一、融資方案（資金籌措及投資方式）十二、財(cái)務(wù)分析（一）財(cái)務(wù)歷史數(shù)據(jù)（前3-5年銷售匯總、利潤(rùn)、成長(zhǎng)）（二）財(cái)務(wù)預(yù)計(jì)（后3-5年）（三）資產(chǎn)負(fù)債情況

第二部分綜述第一章公司介紹

一、公司的宗旨（公司使命的表述）二、公司簡(jiǎn)介資料三、各部門職能和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)四、公司管理（一）董事會(huì)（二）經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)（三）外部支持（外聘人士／會(huì)計(jì)師事務(wù)所／律師事務(wù)所／顧問(wèn)公司／技術(shù)支持／行業(yè)協(xié)會(huì)等）（三）商業(yè)計(jì)劃書(shū)的內(nèi)容與要點(diǎn)第二章技術(shù)與產(chǎn)品

一、技術(shù)描述及技術(shù)持有二、產(chǎn)品狀況（一）主要產(chǎn)品目錄（分類、名稱、規(guī)格、型號(hào)、價(jià)格等）（二）產(chǎn)品特性（三）正在開(kāi)發(fā)／待開(kāi)發(fā)產(chǎn)品簡(jiǎn)介（四）研發(fā)計(jì)劃及時(shí)間表（五）知識(shí)產(chǎn)權(quán)策略（六）無(wú)形資產(chǎn)（商標(biāo)／知識(shí)產(chǎn)權(quán)／專利等）三、產(chǎn)品生產(chǎn)（一）資源及原材料供應(yīng)（二）現(xiàn)有生產(chǎn)條件和生產(chǎn)能力（三）擴(kuò)建設(shè)施、要求及成本，擴(kuò)建后生產(chǎn)能力（四）原有主要設(shè)備及添置設(shè)備（五）產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)檢和生產(chǎn)成本控制（六）包裝與儲(chǔ)運(yùn)（三）商業(yè)計(jì)劃書(shū)的內(nèi)容與要點(diǎn)

第三章市場(chǎng)分析一、市場(chǎng)規(guī)模、市場(chǎng)結(jié)構(gòu)與劃分二、目標(biāo)市場(chǎng)的設(shè)定三、產(chǎn)品消費(fèi)群體、消費(fèi)方式、消費(fèi)習(xí)慣及影響市場(chǎng)的主要因素分析四、目前公司產(chǎn)品市場(chǎng)狀況，產(chǎn)品所處市場(chǎng)發(fā)展階段（空白／新開(kāi)發(fā)／高成長(zhǎng)／成熟／飽和），產(chǎn)品排名及品牌狀況五、市場(chǎng)趨勢(shì)預(yù)測(cè)和市場(chǎng)機(jī)會(huì)六、行業(yè)政策

第四章競(jìng)爭(zhēng)分析

一、無(wú)行業(yè)壟斷二、從市場(chǎng)細(xì)分看競(jìng)爭(zhēng)者市場(chǎng)份額三、主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況：公司實(shí)力、產(chǎn)品情況（種類、價(jià)位、特點(diǎn)、包裝、營(yíng)銷、市場(chǎng)占有率等）四、潛在競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況和市場(chǎng)變化分析五、公司產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)（三）商業(yè)計(jì)劃書(shū)的內(nèi)容與要點(diǎn)

第五章市場(chǎng)營(yíng)銷

一、概述營(yíng)銷計(jì)劃（區(qū)域、方式、渠道、預(yù)估目標(biāo)、份額）二、銷售政策的制定（以往／現(xiàn)行／計(jì)劃）三、銷售渠道、方式、行銷環(huán)節(jié)和售后服務(wù)四、主要業(yè)務(wù)關(guān)系狀況（代理商／經(jīng)銷商／直銷商／零售商／加盟者等），各級(jí)資格認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)及政策（銷售量/回款期限／付款方式／應(yīng)收賬款／貨運(yùn)方式／折扣政策等）五、銷售隊(duì)伍情況及銷售福利分配政策六、促銷和市場(chǎng)滲透（方式及安排、預(yù)算）（一）主要促銷方式（二）廣告／公關(guān)策略媒體評(píng)估七、產(chǎn)品價(jià)格方案（一）定價(jià)依據(jù)和價(jià)格結(jié)構(gòu)（一）影響價(jià)格變化的因素和對(duì)策（三）商業(yè)計(jì)劃書(shū)的內(nèi)容與要點(diǎn)八、銷售資料統(tǒng)計(jì)和銷售紀(jì)錄方式，銷售周期的計(jì)算九、市場(chǎng)開(kāi)發(fā)規(guī)劃，銷售目標(biāo)（近期、中期），銷售預(yù)估（3-5年）銷售額、占有率及計(jì)算依據(jù)

第六章投資說(shuō)明一、資金需求說(shuō)明（用量／期限）二、資金使用計(jì)劃及進(jìn)度三、投資形式（貸款／利率／利率支付條件／轉(zhuǎn)股－普通股、優(yōu)先股、任股權(quán)／對(duì)應(yīng)價(jià)格等）四、資本結(jié)構(gòu)五、回報(bào)／償還計(jì)劃六、資本原負(fù)債結(jié)構(gòu)說(shuō)明（每筆債務(wù)的時(shí)間／條件／抵押／利息等）七、投資抵押（是否有抵押／抵押品價(jià)值及定價(jià)依據(jù)／定價(jià)憑證）（三）商業(yè)計(jì)劃書(shū)的內(nèi)容與要點(diǎn)八、投資擔(dān)保（是否有抵押／擔(dān)保者財(cái)務(wù)報(bào)告）九、吸納投資后股權(quán)結(jié)構(gòu)十、股權(quán)成本十一、投資者介入公司管理之程度說(shuō)明十二、報(bào)告（定期向投資者提供的報(bào)告和資金支出預(yù)算）十三、雜費(fèi)支付（是否支付中介人手續(xù)費(fèi)）

第七章投資報(bào)酬與退出一、股票上市二、股權(quán)轉(zhuǎn)讓三、股權(quán)回購(gòu)四、股利（三）商業(yè)計(jì)劃書(shū)的內(nèi)容與要點(diǎn)

第八章風(fēng)險(xiǎn)分析一、資源（原材料／供應(yīng)商）風(fēng)險(xiǎn)二、市場(chǎng)不確定性風(fēng)險(xiǎn)三、研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)四、生產(chǎn)不確定性風(fēng)險(xiǎn)五、成本控制風(fēng)險(xiǎn)六、競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)七、政策風(fēng)險(xiǎn)八、財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)（應(yīng)收賬款／壞賬）九、管理風(fēng)險(xiǎn)（含人事／人員流動(dòng)／關(guān)鍵雇員依賴）十、破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)（三）商業(yè)計(jì)劃書(shū)的內(nèi)容與要點(diǎn)

第九章管理

一、公司組織結(jié)構(gòu)二、管理制度及勞動(dòng)合同三、人事計(jì)劃（配備／招聘／培訓(xùn)／考核）四、薪資、福利方案五、股權(quán)分配和認(rèn)股計(jì)劃（三）商業(yè)計(jì)劃書(shū)的內(nèi)容與要點(diǎn)

第十章經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)增資后3-5年公司銷售數(shù)量、銷售額、毛利率、成長(zhǎng)率、投資報(bào)酬率預(yù)估及計(jì)算依據(jù)（三）商業(yè)計(jì)劃書(shū)的內(nèi)容與要點(diǎn)第十一章財(cái)務(wù)分析一、財(cái)務(wù)分析說(shuō)明二、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測(cè)（一）銷售收入明細(xì)表（二）成本費(fèi)用明細(xì)表（三）薪金水平明細(xì)表（四）固定資產(chǎn)明細(xì)表（五）資產(chǎn)負(fù)債表（六）利潤(rùn)及分配明細(xì)表（七）現(xiàn)金流量表（八）財(cái)務(wù)指標(biāo)分析

1、反映財(cái)務(wù)盈利能力的指標(biāo)

a.財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）b.投資回收期（PT）c.財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）d.投資利潤(rùn)率e.投資利稅率f.資本金利潤(rùn)率g.不確定性分析：盈虧平衡分析、敏感性分析、概率分析

2、反映項(xiàng)目清償能力的指標(biāo)a.資產(chǎn)負(fù)債率b.流動(dòng)比率c.流動(dòng)比率d.固定資產(chǎn)投資借款償還期

（三）商業(yè)計(jì)劃書(shū)的內(nèi)容與要點(diǎn)

第三部分附錄一、附件（一）營(yíng)業(yè)執(zhí)照影印本（二）董事會(huì)名單及簡(jiǎn)歷（二）主要經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)名單及簡(jiǎn)歷（四）專業(yè)術(shù)語(yǔ)說(shuō)明（五）專利證書(shū)／生產(chǎn)許可證／鑒定證書(shū)等（六）注冊(cè)商標(biāo)（七）企業(yè)形象設(shè)計(jì)／宣傳資料（標(biāo)識(shí)設(shè)計(jì)、說(shuō)明書(shū)、出版物、包裝說(shuō)明等）（八）簡(jiǎn)報(bào)及報(bào)道（九）場(chǎng)地租用證明（十）工藝流程圖（十一）產(chǎn)品市場(chǎng)成長(zhǎng)預(yù)測(cè)圖（三）商業(yè)計(jì)劃書(shū)的內(nèi)容與要點(diǎn)

二、附表（一）主要產(chǎn)品目錄（二）主要客戶名單（二）主要供貨商及經(jīng)銷商名單（四）主要設(shè)備清單（五）主場(chǎng)調(diào)查表（六）預(yù)估分析表（七）各種財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)預(yù)估表四、中小企業(yè)設(shè)立登記的文件、程序和條件（一）中小企業(yè)設(shè)立登記的文件1、有限責(zé)任公司設(shè)立登記應(yīng)提交的文件2、有限責(zé)任公司分公司設(shè)立應(yīng)提交的文件3、有限責(zé)任公司變更登記應(yīng)提交的文件4、非公司企業(yè)法人及營(yíng)業(yè)單位（即分支機(jī)構(gòu)）登記（二）中小企業(yè)設(shè)立登記的程序（三）中小企業(yè)設(shè)立登記的條件中小企業(yè)登記的文件（一）公司董事長(zhǎng)或執(zhí)行董事簽署的《公司設(shè)立登記申請(qǐng)書(shū)》全體股東或者共同委托代理人的證明公司章程具有法定資格的驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明股東的法人資格證明或者自然人身份證明股東會(huì)議紀(jì)要公司法定代表人的任職文件和身份證明

企業(yè)住所證明公司住所證明公司經(jīng)營(yíng)范圍必須報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)的，應(yīng)提交有關(guān)部門的批準(zhǔn)文件有限責(zé)任公司設(shè)立登記應(yīng)提交的文件中小企業(yè)登記的文件（二）公司法定代表人簽署的《分公司設(shè)立登記申請(qǐng)書(shū)》公司章程及《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》復(fù)印件營(yíng)業(yè)場(chǎng)所使用證明有限責(zé)任公司分公司設(shè)立登記應(yīng)提交的文件股東會(huì)（董事會(huì)）決定設(shè)立分公司的決議分公司經(jīng)營(yíng)范圍必須報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)的，應(yīng)提交有關(guān)部門的批準(zhǔn)文件中小企業(yè)登記的文件（三）公司法定代表人簽署的《公司變更登記申請(qǐng)書(shū)》公司股東（董事）會(huì)決議公司章程修正案有限責(zé)任公司變更登記應(yīng)提交的文件公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照正、副本公司登記機(jī)關(guān)要求提交的其他文件中小企業(yè)登記的文件（四）主管部門的設(shè)立審批文件和行業(yè)歸口管理部門的審批文件經(jīng)主管部門審查同意的企業(yè)章程驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資報(bào)告非公司企業(yè)法人開(kāi)業(yè)登記應(yīng)提交的文件經(jīng)營(yíng)場(chǎng)地證明企業(yè)負(fù)責(zé)人任職文件和身份證明組建負(fù)責(zé)人簽署的《非公司企業(yè)法人申請(qǐng)登記注冊(cè)書(shū)》企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書(shū)中小企業(yè)登記的文件（五）主辦單位申請(qǐng)?jiān)O(shè)立營(yíng)業(yè)單位報(bào)告主辦單位法人資格證明經(jīng)營(yíng)場(chǎng)地證明非公司企業(yè)法人營(yíng)業(yè)單位開(kāi)業(yè)登記應(yīng)提交的文件企業(yè)負(fù)責(zé)人任職文件和身份證明資金數(shù)額證明經(jīng)營(yíng)范圍必須報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)的，應(yīng)提交有關(guān)部門的批準(zhǔn)文件中小企業(yè)登記的文件（六）企業(yè)法定代表人簽署的《企業(yè)申請(qǐng)變更登記注冊(cè)書(shū)》企業(yè)主管部門的批準(zhǔn)文件非公司企業(yè)法人變更登記應(yīng)提交的文件企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照正、副本經(jīng)營(yíng)范圍必須經(jīng)批準(zhǔn)的，應(yīng)提交有關(guān)部門的批準(zhǔn)文件中小企業(yè)登記的文件（七）企業(yè)法定代表人簽署的《企業(yè)申請(qǐng)變更登記注冊(cè)書(shū)》企業(yè)法人批準(zhǔn)文件非公司企業(yè)法人營(yíng)業(yè)單位變更登記應(yīng)提交的文件營(yíng)業(yè)單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照正、副本其他有關(guān)文件中小企業(yè)登記的文件（八）企業(yè)法定代表人簽署的《企業(yè)申請(qǐng)注銷登記注冊(cè)書(shū)》主管部門審查同意的文件，審批機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)文件或人民法院的判決書(shū)、裁定書(shū)等有關(guān)文件主管部門或者清算組織出具的負(fù)責(zé)清理債權(quán)債務(wù)的文件或者清理債務(wù)完結(jié)的文件非公司企業(yè)法人申請(qǐng)注銷登記應(yīng)提交的文件企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照正、副本公司登記機(jī)關(guān)要求提交的其他文件中小企業(yè)設(shè)立登記的程序經(jīng)對(duì)申請(qǐng)人提交的登記申請(qǐng)審查，企業(yè)登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)根據(jù)下列情況分別作出是否受理的決定

（1）申請(qǐng)材料齊全、符合法定形式的，應(yīng)當(dāng)決定予以受理。（2）申請(qǐng)材料齊全并符合法定形式，但申請(qǐng)材料需要核實(shí)的，應(yīng)當(dāng)決定予以受理，同時(shí)書(shū)面告知申請(qǐng)人需要核實(shí)的事項(xiàng)、理由及時(shí)間。（3）申請(qǐng)材料存在可以當(dāng)場(chǎng)更正的錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)允許有權(quán)更正人當(dāng)場(chǎng)予以更正，由更正人在更正處簽名或者蓋章、注明更正日期；經(jīng)確認(rèn)申請(qǐng)材料齊全、符合法定形式的，應(yīng)當(dāng)決定予以受理。（4）申請(qǐng)材料不齊全或者不符合法定形式的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)場(chǎng)或者在五日內(nèi)一次告知申請(qǐng)人需要補(bǔ)正的全部?jī)?nèi)容。告知時(shí)，將申請(qǐng)材料退回申請(qǐng)人并決定不予受理。屬于五日內(nèi)告知的，應(yīng)當(dāng)收取材料并出具收到材料憑據(jù)。（5）不屬于企業(yè)登記范疇或者不屬于本機(jī)關(guān)登記管轄范圍的事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)即時(shí)決定不予受理，并告知申請(qǐng)人向有關(guān)行政機(jī)關(guān)申請(qǐng)。通過(guò)郵寄、傳真、電子數(shù)據(jù)交換、電子郵件等方式提交申請(qǐng)的，應(yīng)當(dāng)自收到申請(qǐng)之日起五日內(nèi)作出是否受理的決定。企業(yè)登記機(jī)關(guān)對(duì)決定受理的登記申請(qǐng)，應(yīng)當(dāng)分別情況在規(guī)定的期限內(nèi)作出是否準(zhǔn)予登記的決定（1）申請(qǐng)人或者其委托的代理人到企業(yè)登記場(chǎng)所提交申請(qǐng)予以受理的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)場(chǎng)作出準(zhǔn)予登記的決定。（2）通過(guò)郵寄的方式提交申請(qǐng)予以受理的，應(yīng)當(dāng)自受理之日起十五日內(nèi)作出準(zhǔn)予登記的決定。（3）通過(guò)傳真、電子數(shù)據(jù)交換、電子郵件等方式提交申請(qǐng)的，申請(qǐng)人或者其委托的代理人到企業(yè)登記場(chǎng)所提交申請(qǐng)材料原件的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)場(chǎng)作出準(zhǔn)予登記的決定；通過(guò)郵寄方式提交申請(qǐng)材料原件的，應(yīng)當(dāng)自收到申請(qǐng)材料原件之日起十五日內(nèi)作出準(zhǔn)予登記的決定；申請(qǐng)人提交的申請(qǐng)材料原件與所受理的申請(qǐng)材料不一致的，應(yīng)當(dāng)作出不予登記的決定。企業(yè)登記機(jī)關(guān)自發(fā)出《受理通知書(shū)》之日起六十日內(nèi)，未收到申請(qǐng)材料原件的，應(yīng)當(dāng)作出不予登記的決定。需要對(duì)申請(qǐng)材料核實(shí)的，應(yīng)當(dāng)自受理之日起十五日內(nèi)作