美國的養(yǎng)老保險制度詳解

美國養(yǎng)老保險制度主要內(nèi)容美國養(yǎng)老保險體系12345美國養(yǎng)老保險基金的籌集退休養(yǎng)老金的計發(fā)美國養(yǎng)老保險制度的不足現(xiàn)狀及改善方法6

對中國的啟示始建于20世紀(jì)30年代

1935年美國國會通過了《社會保障法》。被稱為美國歷史上最大和最重要的法案之一。經(jīng)過半個多世紀(jì)的發(fā)展完善，美國已建立起一套較為完備的社會保障體系由三大支柱組成，俗稱“三支柱”一、養(yǎng)老保險體系(一)第一支柱:社會養(yǎng)老保險制度

社會養(yǎng)老保險制度，包括老年養(yǎng)老金、遺屬養(yǎng)老金和傷殘養(yǎng)老金三部分。具有全國性、強制性。資金來源于聯(lián)邦收入稅、社會保障收入本身的課稅、美國財政部的一般資金、社會保障資金的投資收益等，賬戶由聯(lián)邦政府統(tǒng)一管理，實行現(xiàn)收現(xiàn)付制。社會養(yǎng)老保險覆蓋了美國約96%的勞動人口(二)第二支柱:：雇主養(yǎng)老金計劃由公司或企業(yè)的雇主發(fā)起和建立起的單一雇主養(yǎng)老金計劃，也有工會組織為小企業(yè)的職員發(fā)起和建立的多雇主養(yǎng)老金計劃。企業(yè)定期向該計劃交納資金，職工退休后每月可按其賬戶的積累額或企業(yè)事先規(guī)定的支付額領(lǐng)取養(yǎng)老金。

(三)第三支柱:個人養(yǎng)老保險

由個人自行管理個人退休賬戶。這是一種由聯(lián)邦政府通過提供稅收優(yōu)惠而發(fā)起、個人自愿參與的補充養(yǎng)老金計劃。特點是個人出資個人管理享受一定的稅收優(yōu)惠條件。包括享受稅收優(yōu)惠的個人退休賬戶計劃和個體勞動者退休計劃,以及沒有稅收優(yōu)惠的個人儲蓄性養(yǎng)老,如銀行存款、購買保險公司年金產(chǎn)品和證券投資等。二、養(yǎng)老保險基金的籌集

1、采取保險費形式。2、繳費比例隨時調(diào)整。

3、繳費基數(shù)規(guī)定上限。三、退休養(yǎng)老金的計發(fā)

養(yǎng)老保險辦法規(guī)定，勞動者凡年滿法定退休年齡65歲，并在工作期間繳滿十年養(yǎng)老保險費的，退休后可按月領(lǐng)取養(yǎng)老金。養(yǎng)老金的計發(fā)辦法

1、基數(shù)指數(shù)化。工齡長、工資高基數(shù)較大，反之，基數(shù)小。2、養(yǎng)老金水平分段計算3、養(yǎng)老金水平隨物價逐年調(diào)整。4、對提前或推遲退休的規(guī)定。四、美國養(yǎng)老保險制度的不足1.對經(jīng)濟波動較為敏感2.易受大企業(yè)財務(wù)風(fēng)險拖累3.企業(yè)養(yǎng)老金自我投資使風(fēng)險倍增4.投資風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給員工5.政府作用不明晰五、現(xiàn)狀及改善方法1.人口老齡化與高齡化雙軌并行，導(dǎo)致公、私營機構(gòu)要支付的養(yǎng)老費用飛速升高

。2.持續(xù)不斷的世界金融危機，導(dǎo)致美國縮減財政預(yù)算，企業(yè)相繼降低養(yǎng)老費用的支出，社會養(yǎng)老保險制度出現(xiàn)“裂痕”，并直接導(dǎo)致美國的社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)不斷萎縮。3.養(yǎng)老模式存在社會養(yǎng)老功能發(fā)達而家庭養(yǎng)老功能弱化的現(xiàn)象，這又無形中加深了美國社會養(yǎng)老保險制度的裂痕。改善方法1.轉(zhuǎn)向瑞典學(xué)習(xí)，借鑒瑞典政府頒布的《未來老人政策》。2.延長退休年齡、獎勵延遲退休者。3.建立銀發(fā)人才中心等鼓勵老年人繼續(xù)工作或創(chuàng)業(yè)的措施。4.推行“家庭扶助制度”以照料高齡或體弱老人。六、對中國的啟示立法先行，嚴(yán)格執(zhí)法美國的社會保障制度建立在社會立法基礎(chǔ)上，以法律的力量推動社會保障制度的建立與完善是其重要的特點，從美國養(yǎng)老體系的構(gòu)建來看，社會養(yǎng)老由社會保障法案支撐，雇主責(zé)任退休養(yǎng)老金和個人賬戶有雇員退休收入法案為依據(jù)，政府通過法律的權(quán)威性和強制性來圈定受益群體的范圍保證養(yǎng)老保險的基金來源、規(guī)定企業(yè)的養(yǎng)老保險責(zé)任通過各種立法對養(yǎng)老金制度所涉及的各方參與人的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，以及對養(yǎng)老金制度的各種激勵約束政策進行了全面具體的規(guī)范，建設(shè)健全養(yǎng)老保障法律制度是工業(yè)化國家建立并實施其養(yǎng)老保障制度的重要經(jīng)驗。法制同樣是美國社會保障制度運轉(zhuǎn)通暢的關(guān)鍵。目前，我國的社會保障立法工作遠未跟上現(xiàn)實需要，除了《中華人民共和國憲法》和2008年實施的《中華人民共和國勞動法》對社會養(yǎng)老保障進行了原則性的闡述外，還沒有專門的社會保險法來具體規(guī)定和保證實施，社會保障體系立法基礎(chǔ)脆弱,養(yǎng)老保障體系的結(jié)構(gòu)建設(shè)和整體運作缺乏法律的強力支撐。法律制度的缺位已經(jīng)成為社會保障制度發(fā)展的重要障礙之一。加快社會保障立法，嚴(yán)格執(zhí)法是當(dāng)務(wù)之急。處理好中央與地方的關(guān)系

美國的社會保障做到了聯(lián)邦政府和州、地方政府的兼顧。老年人、殘疾人遺囑保險和健康保險由聯(lián)邦政府負(fù)責(zé)舉辦，工傷事故等項目由州政府負(fù)責(zé)舉辦，而失業(yè)保險等項目則是由聯(lián)邦政府和州政府共同舉辦美國的這種多層次的社會保障制度管理體制所賴以建立的基礎(chǔ)和我國的國家、省（直轄市、自治區(qū)）、縣鄉(xiāng)等多層次的社會結(jié)構(gòu)有許多相似之處同時，我國的地區(qū)發(fā)展不平衡，實現(xiàn)社會保障的全國統(tǒng)籌將是一個長遠的過程。提高統(tǒng)籌層次，增強便攜性

美國的OASDI計劃是一個強制性的社會保險計劃，它的統(tǒng)籌層次高，并直接由聯(lián)邦政府在全國范圍內(nèi)統(tǒng)籌，凡能獲取工資收入者，均必須參加OASDI計劃，并依法繳納工薪稅。目前，美國50個州的約2,187個非城市或農(nóng)村縣都能參加OASDI計劃，參保人員在獲得第一份工作時就必須申請一個社會保障卡（SSN），聯(lián)邦政府通過它跟蹤工人的收入，以決定社會保障稅的金額，并將積分記錄在其個人賬戶中，以便雇員退休之后，憑借其SSN直接領(lǐng)取相應(yīng)的退休金，這樣，美國的養(yǎng)老金管理和發(fā)放具有了很強的便攜性，解決了養(yǎng)老金區(qū)域轉(zhuǎn)移的問題，有利于人才的自由流動?，F(xiàn)階段，我國由于城鄉(xiāng)地區(qū)差距較大，還沒有實現(xiàn)養(yǎng)老保險的全國統(tǒng)籌。從美國的實踐看，通過實行便利有效SSN途徑，使養(yǎng)老金實現(xiàn)了全國統(tǒng)籌，這充分體現(xiàn)了基本社會保障的均等化和公平性，具有較強的制度優(yōu)勢。社會互動，協(xié)商一致成功的養(yǎng)老保險制度的改革與出臺，不僅僅是政府在推行一項新的措施，而且是經(jīng)過社會激烈討論、長時間醞釀之后的結(jié)果，改革的過程體現(xiàn)了政府與公眾的互動；改革也會損害先前享受特權(quán)的群體的利益，改革過程也體現(xiàn)了政黨和社會主要利益集團的協(xié)商一致因此，改革的成效取決于政府與公眾的互動，取決于政府是否有能力凝聚某種最低限度的協(xié)商意見。里根政府的改革是在公眾的期待下強化了個人責(zé)任，轉(zhuǎn)向了私營化方向；克林頓總統(tǒng)發(fā)起了長達一年的全國討論，使個人投資賬戶和養(yǎng)老保險風(fēng)險投資逐漸成為社會共識，使養(yǎng)老保險改革變成眾勢所趨；喬治·布什總統(tǒng)上臺后回應(yīng)了私營化的改革呼聲，對401K計劃進行了私營化的改制，建立了呼聲已久的個人投資賬戶?？梢钥闯?，政府與社會的良好互動，政黨和社會主要利益集團協(xié)商一致，可以使得改革的阻力較小，新的措施得到有效貫徹，達到減少政府財政壓力和獲得民間支持的雙贏效果。目