易飛成本計算流程不含成本系統(tǒng)

易飛成本計算流程不含成本系統(tǒng)檢核單據(jù)檢核單據(jù)項目檢查未審核單據(jù)檢查異常單據(jù)庫存調整檢核單據(jù)—檢查未審核單據(jù)未審核單據(jù)項目：進/退貨單、銷貨/銷退單、一般庫存交易單、調撥單、調整單、

檢查各個業(yè)務系統(tǒng)的未審核單據(jù)查明未審核單據(jù)的原因將未審核單據(jù)進行處理（作廢，審核、刪除）檢核單據(jù)—檢查異常單據(jù)異常單據(jù)是由于操作過程中系統(tǒng)異常造成單據(jù)信息。此單據(jù)影響成本計算的準確性，基本信息子系統(tǒng)中提供單據(jù)異常檢查表和單據(jù)缺號檢查表作業(yè)。檢核單據(jù)—檢查異常單據(jù)檢核單據(jù)—庫存調整核對賬實賬證核對（與原始單據(jù)的核對）賬實核對（與盤點實物的核對）調整賬實差異（成本開賬調整單，盤盈虧單）生成價差成本調整單價差成本調整單須在應付系統(tǒng)的發(fā)票和付款單據(jù)錄入完成并審核后才可進行調整一定確認，本月發(fā)票已經全部錄入，不可再有成本計算年月發(fā)票新增。必須對所有未結算之進貨進行暫估作業(yè)（成本來源）。產生價差的原因是:進貨單上的單價和采購發(fā)票上金額不一樣而產生的價差。將生成一張只有金額沒有數(shù)量的調整單。出現(xiàn)較大的價差應該是采購環(huán)節(jié)控制不嚴所致，應提示管理層改善。重計現(xiàn)有庫存重新計算重計年月現(xiàn)行年月期間的交易資料，生成新的月檔信息，月檔信息是成本計算的原始數(shù)據(jù)信息（保證和原始單據(jù)的一致性）。更新維護庫存交易明細檔信息和維護品號每月統(tǒng)計信息檔。重計現(xiàn)有庫存賬務凍結目的是防止成本計算過程中，再發(fā)生影響成本計算結果的單據(jù)被審核到成本計算年月。凍結后當期單據(jù)只能錄入，不能審核。在共用參數(shù)中設置賬務凍結，一般應設置為每月最后一天。賬務凍結月底成本計價存貨管理系統(tǒng)中的月底成本計價作業(yè)。計算原材料和委外加工件等采購性質材料的月加權平均成本。月底成本計價成本檢查檢查成本計算結果的正確性。與采購標準成本核對異常進行排除成本異常排除排除成本異常單據(jù)再次進行月底成本計價作業(yè)，進行成本計算調整尾差和分庫成本差異執(zhí)行自動調整庫存，生成影響成本碼應該為y的成本/開賬調整單，生成之后應該解除賬務凍結，將其審核。順序為:先進行分庫調整審核，再進行尾差調整，審核。調整尾差和分庫成本差異自動分錄底稿通過自動分錄子系統(tǒng)將庫存交易單據(jù)、調整單據(jù)、領退料單據(jù)、進退貨單據(jù)等拋轉到總賬系統(tǒng)中維護分錄底稿維護拋轉的分錄底稿總賬業(yè)務賬對賬存貨的品號科目總賬的會計