第六章 結(jié)算中的單據(jù)

ChaptersixdocumentsGuidelinesofdocumentpreparationPrincipleandstandardsRolesandtypesofdocumentsExaminationofdraftTransportdocumentsInvoiceInsurancepolicyCertificateoforiginInspectioncertificatePackinglist單證工作“三要點(diǎn)”

(一)工作主線：合同、信用證、單據(jù)一般要求：真實(shí)性、指示單據(jù)化、清晰簡(jiǎn)潔工作過(guò)程：制作、審核、提交單據(jù)類型：官方、商業(yè)、金融單據(jù)主當(dāng)事方：受益人、申請(qǐng)人和第三人付款方式：匯付、托收、信用證常涉術(shù)語(yǔ)：FOB、CFR、CIF適用范圍：對(duì)內(nèi)使用、對(duì)外、內(nèi)外均可單證工作“三要點(diǎn)”

(二)時(shí)間銜接：相同、早于、晚于重要期限：L/C到期日、裝運(yùn)期、交單期份數(shù)表達(dá)：FULL（3/3，2/2）SETOF,COPY/FOLD,INDUPLICATE等單據(jù)形式：統(tǒng)一印制、自制、電子單據(jù)清晰脈絡(luò)：業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、辦證步驟、單證流轉(zhuǎn)特別注意：客檢證、認(rèn)證、特殊單據(jù)使用語(yǔ)言：英文、中文、第三國(guó)語(yǔ)言“Strictcompliance”principle

單單一致，單證一致(表面一致、一致原則的靈活處理、銀行”四不管”)

Shippingmark中的件數(shù)為“1-up”FOB下，除非有明確相反的規(guī)定，B/L上顯示“Freightprepaid”可以接受

FOB，CFR條件下，L/C中要求提交保險(xiǎn)單

B/L抬頭為“Toorder”,產(chǎn)地證可顯示申請(qǐng)人名稱或LC中具名的另一個(gè)人作為收貨人。簽字蓋章時(shí)圖章的文字可與L/C使用的文字不同PrincipleandstandardsStandards1)

法律、慣例和規(guī)定―-我國(guó)的合同法、外貿(mào)法和票據(jù)法以及聯(lián)合國(guó)國(guó)際貨物銷售合同公約，UCP/EUCP/ISBP/URC/URR/INCOTERMS20002)

合同、信用證和貨物3)

行業(yè)、部門的特殊要求――AMS倉(cāng)單MSDSRoles：Evidencingthefulfillmentofobligations;Representingthetitletotheownershipofthegoods;CriteriabywhichtomakepaymentTypes：

Basicdocuments：invoice、billoflading、insurancepolicyOfficialdocuments：certificateoforigin、inspectioncertificate、exportlicenseOtheradditionaldocumentsrequiredbyimportersRolesandtypesofaL/C金額大小寫一致，如無(wú)特別規(guī)定,需與L/C幣種相符。例1：SightpaymentL/C要求提供：（1）sightdraftinUSD，draweebank：issuingbank（2）還要求提供以下單據(jù)：120dayssightEurodraftevidencingtheEuro-equivalentoftheamountofnegotiationattherateof0.98perUSD1.00issuedbyandsignedbybeneficiaryofthisL/Cdrawnonapplicantforrefinancingpurposesonly。金額與發(fā)票金額一致，且未超過(guò)L/C可用余額?！癉raftfor100%Invoicevalue”，匯票金額與發(fā)票一致。除非信用證另有規(guī)定,銀行可拒受其金額超過(guò)信用證所允許金額的商業(yè)發(fā)票。出票日期不遲于L/C效期和交單期，也不應(yīng)早于L/C規(guī)定的其他單據(jù)的出具日期。付款人需與L/C規(guī)定相符注明L/C規(guī)定的付款期限

Examinationofdraft如果L/C要求提單日后XXX日的遠(yuǎn)期匯票，而一套提單有多個(gè)裝船批注，且所有的裝船批注均顯示同一批貨物從一個(gè)L/C允許的地理區(qū)域或地區(qū)裝運(yùn)，則使用最早的裝船批注日期計(jì)算匯票到期日。（以最早的裝船日期計(jì)算交單期）例2：L/C要求提單日后90天的遠(yuǎn)期匯票，起運(yùn)港為ANYCHINESEPORT，B/L顯示3月1日在天津裝上A船，3月15日在上海裝上B船。如果L/C要求提單日后XXX日的遠(yuǎn)期匯票，而一份匯票項(xiàng)下提交了多套提單，顯示一批以上貨物分別裝上不同船只，則最晚的提單日將被用來(lái)計(jì)算匯票的到期日。注意From與After在匯票到期日與裝運(yùn)期限中的意義區(qū)別例3：信用證規(guī)定“ShipmentofsizeBmustbeeffectedwithin15daysaftershipmentdateofsizeA”，若A產(chǎn)品是3月1日裝運(yùn)，那么B產(chǎn)品應(yīng)在哪個(gè)時(shí)間段內(nèi)裝運(yùn)？BillofladingNon-negotiableseawaybillMulti-modaltransportdocumentAirwaybillRailway、roadwayorinlandwaterwaybillpostparcelreceiptCourierreceipt(EMS/DHL)TransportdocumentsConceptTypesContentsExamination

Billofladingisacertificateofthetitletothegoodsissuedbyacarrieroritsagent,evidencingthatthegoodshavebeenreceivedorshippedonboardavesselandwillbetransportedascontractedtothedestinationandengagingtodelivergoodstothelawfulholderofthebilloflading.Quasi-negotiablefunction：AsareceiptofgoodsfromtheshippingcompanytotheexporterAsadocumentoftitletothegoodsAsaevidenceofcontractforcarriagebetweentheexporterandthecarrierInternationalcustoms

海牙規(guī)則，1931年生效維斯比規(guī)則，1977年生效漢堡規(guī)則，1992年生效ConceptShippedonboard/receivedforshipmentB/LClean/uncleanB/LStraight,blank,andorderB/LLongformandshortformB/LDirect,transshipment,andthroughB/LLinerandcharterB/LAdvancedandante-dateB/LTypes1991年7月，

中國(guó)豐和貿(mào)易公司與美國(guó)威克特貿(mào)易有限公司簽訂了一項(xiàng)出口貨物的合同，合同中，雙方約定貨物的裝船日期為1991年11月，以信用證方式結(jié)算貨款。合同簽訂后，中國(guó)豐和貿(mào)易公司委托我國(guó)宏盛海上運(yùn)輸公司運(yùn)送貨物到目的港美國(guó)紐約。

但是，由于豐和貿(mào)易公司沒(méi)有能夠很好地組織貨源，直到1992年2月才將貨物全部備妥，于1992年2月15日裝船。中國(guó)豐和貿(mào)易公司為了能夠如期結(jié)匯取得貨款，要求宏盛海上運(yùn)輸公司按1991年11月的日期簽發(fā)提單，并憑借提單和其他單據(jù)向銀行辦理了議付手續(xù)，收清了全部貨款。但是，當(dāng)貨物運(yùn)抵紐約港時(shí)，美國(guó)收貨人威克特貿(mào)易有限公司對(duì)裝船日期發(fā)生了懷疑，威克特公司遂要求查閱航海日志，運(yùn)輸公司的船方被迫交出航海日表。威克特公司在審查航海日志之后，發(fā)現(xiàn)了該批貨物真正的裝船日期是1992年2月15日，比合同約定的裝船日期要遲延達(dá)三個(gè)多月，于是，威克特公司向當(dāng)?shù)胤ㄔ浩鹪V，控告我國(guó)豐和貿(mào)易公司和宏盛海上運(yùn)輸公司串謀偽造提單，進(jìn)行欺詐，即違背了雙方合同約定，也違反法律規(guī)定，要求法院扣留該宏盛運(yùn)輸公司的運(yùn)貨船只。美國(guó)當(dāng)?shù)胤ㄔ菏芾砹送颂刭Q(mào)易公司的起訴，并扣留了該運(yùn)貨船舶。在審法院的審理過(guò)程中，豐和公司承認(rèn)了其違約行為，宏盛公司亦意識(shí)到其失理之處，遂經(jīng)多方努力，爭(zhēng)取庭外和解，最后，我方終于在美國(guó)威克特公司達(dá)成了協(xié)議，由豐和公司和宏盛公司支付美方威克特公司賠償金，威克特公司方撤銷了起訴。

在本案中，托運(yùn)人未能及時(shí)備妥貨物的情況下，應(yīng)該及時(shí)與美方威克特公司取得聯(lián)系，請(qǐng)求修改信用證，并求得對(duì)方的諒解,即使對(duì)方不同意如此做，至多也只付違約金，而且只有在美方公司確有損失的前提下才付賠償金.而不應(yīng)該要求承運(yùn)人倒簽提單,從而造成了買方和承運(yùn)人共同成為被告,被控合謀偽造單據(jù)進(jìn)行欺詐,既蒙受了經(jīng)濟(jì)損失,也喪失商業(yè)信譽(yù),實(shí)屬不該。

B/LNo.托運(yùn)人Shipper

中國(guó)對(duì)外貿(mào)易運(yùn)輸總公司北京BEIJING聯(lián)運(yùn)提單COMBINEDTRANSPORTBILLOFLADINGRECEIVEDthefoodsinapparentgoodorderandconditionasspecifiedbelowunlessotherwisestatedherein.THECarrier,inaccordancewiththeprovisionscontainedinthisdocument,1)undertakestoperformortoprocuretheperformanceoftheentiretransportformtheplaceatwhichthegoodsaretakeninchargetotheplacedesignatedfordeliveryinthisdocument,and2)assumesliabilityasprescribedinthisdocumentforsuchtransportOneofthebillsofLadingmustbesurrendereddutyindorsedinexchangeforthegoodsordeliveryorder收貨人或指示Consigneeororder通知地址Notifyaddress前段運(yùn)輸Pre-carriageby收貨地點(diǎn)PlaceofReceipt海運(yùn)船只OceanVessel裝貨港PortofLoading卸貨港PortofDischarge交貨地點(diǎn)PlaceofDelivery運(yùn)費(fèi)支付地Freightpayableat正本提單份數(shù)NumberoforiginalBs/L標(biāo)志和號(hào)碼件數(shù)和包裝種類貨名毛重（公斤）尺碼（立方米）MarksandNos.NumberandkindofpackagesDescriptionofgoodsGrossweight(kgs.)Measurement(m3)

以上細(xì)目由托運(yùn)人提供ABOVEPARTICULARSFURNISHEDBYSHIPPER運(yùn)費(fèi)和費(fèi)用FreightandchargesINWITNESSwhereofthenumberoforiginalbillsofLadingstatedabovehavebeensigned,oneofwhichbeingaccomplished,theother(s)tobevoid.簽單地點(diǎn)和日期Placeanddateofissue代表承運(yùn)人簽字Signedfororonbehalfofthecarrier

代理asAgents托運(yùn)人(shipper)：一般為出口企業(yè)第三者提單（Thirdparty’sB/L)收貨人（consignee）被通知人（Notifyparty）---一般為貨物的進(jìn)口人或其代理前程運(yùn)輸precarriage船名nameofvessel,voyageandnationality收貨地、起運(yùn)港、卸貨港、目的的placeofreceiptorportofloading,portofdischargeorfinaldestination轉(zhuǎn)運(yùn)港：CopenhagenW/TatHongkong嘜頭和貨物描述shippingmarksanddescriptionofgoods正本份數(shù)billofladingnumber提單簽發(fā)地和日期placeanddateofissue承運(yùn)人及簽署signatureofthecarrieroritsagent運(yùn)費(fèi)條款freightchargesContentsofB/L只要提單注明了L/C規(guī)定的裝貨港及卸貨港，即便注明的收貨地（PlaceofReceipt）或貨物接管地（PlaceofTakinginCharge）不同于裝貨港、最終目的地(FinalDestination）不同于卸貨港，這種提單還是可接受的。裝船批注還必須包括信用證規(guī)定的裝運(yùn)港和實(shí)際裝貨的船名，即使已裝貨船只的名稱與提單注明的船只名稱一致，也是如此。例1：L/C規(guī)定裝貨港為上海，卸貨港為新加坡。

B/L可以作成：PORTOFRECEIPT（貨物接管地）：CHANGZHOUPRECARRIAGEBYTRUCKPORTOFLOADING（裝貨港）：SHANGHAIPORTOFDISCHARGE（卸貨港）：SINGAPORE裝船批注：SHIPPEDONBOARD26JULY02PORTOFLOADING:SHANGHAIVESSELNAME:GREATWALLV203練習(xí)：

L/C規(guī)定裝貨港為歐洲港口。在實(shí)際操作中，貨物于斯德哥爾摩裝于支線船只Jessica，運(yùn)往鹿特丹，然后裝于遠(yuǎn)洋船只OceanDuke，再運(yùn)往目的地。當(dāng)以鹿特丹為裝貨港，收貨地（斯德哥爾摩）不同于裝貨港（鹿特丹），此時(shí)，裝船批注應(yīng)如何標(biāo)注？

L/C規(guī)定裝貨港為宜昌，卸貨港為新加坡。由于船舶吃水太深不能駛?cè)耄坏貌辉谏虾Ｑb船，上海成了貨物接管地。受益人提交的提單顯示：Portofreceipt：YichangPrecarriagebytruckPortofloading：ShanghaiPortofdischarge：Singapore這種提單是否可以接受？裝運(yùn)日期：Shipmentdate（裝運(yùn)日）與Issuingdate（提單簽發(fā)日）的關(guān)系貨描、運(yùn)費(fèi)與L/C一致，嘜頭、數(shù)量、重量等與其他單據(jù)一致，貨描可以采用與L/C規(guī)定不矛盾的統(tǒng)稱，并且是清潔提單。除非L/C另有規(guī)定，必須提交全套正本B/L

分批裝運(yùn)例2：某出口商向歐洲出口食品，貨源分散在天津、山東、上海等幾個(gè)地方。為了就近裝運(yùn)節(jié)省費(fèi)用，他可能在天津裝一部分，船經(jīng)過(guò)青島港后再裝另一部分，船到達(dá)上海港最后裝運(yùn)信用證規(guī)定的全部余下貨物。在這種情況下，簽發(fā)了不止一套提單，簽發(fā)者也可能不是一家公司，簽發(fā)日期有先有后，如果信用證禁止分批裝運(yùn)，這些提單是否構(gòu)成不符點(diǎn)？

同一船，同一航程，同一目的地，即使多個(gè)裝貨港，多套單據(jù)也不構(gòu)成分批裝運(yùn)，前提是L/C中沒(méi)有指定具體裝運(yùn)港，而是規(guī)定為中國(guó)港口

某信用證規(guī)定：禁止分批裝運(yùn)。受益人將貨物從寧波先后用兩條船裝運(yùn)，后在深圳合裝同一船運(yùn)往菲律賓，開證行提出貨物已分批裝運(yùn)的不符點(diǎn)，這個(gè)不符點(diǎn)是否成立？某信用證規(guī)定：Shipmentmustbeeffectedintwolots，oneinJunandtheotherinJuly（貨物在6、7月份分兩次裝運(yùn)），受益人于6月底7月初分兩批把貨物裝到同一條船上，取得兩份提單，分別為6月30日及7月1日簽發(fā)，注明同一目的地。開證行提出不符點(diǎn)：沒(méi)有按照信用證的規(guī)定進(jìn)行分批裝運(yùn)。這個(gè)不符點(diǎn)是否成立？轉(zhuǎn)運(yùn)：在信用證規(guī)定的裝運(yùn)港和卸貨港之間的海運(yùn)過(guò)程中，將貨物從一船卸下裝上上另一船。

某信用證要求：OceanBillsofladingShipmentfromanyChineseporttoSingaporeTranshipmentnotallowed受益人提交的提單顯示：Placeofreceipt：BeijingPrecarriage：BytruckPortofloading：XingangVessel：GreatWallPortofdischarge：Singapore該提單是否符合信用證的不可轉(zhuǎn)運(yùn)的要求？某信用證要求：OceanBillsofladingShipmentfromShanghaitoNewYorkTranshipmentallowed受益人提交的提單顯示：Portofloading：ShanghaiPortofdischarge：SanfranciscoFinaldestination：NewYork該提單是否存在不符點(diǎn)？分期裝運(yùn)（InstalmentShipments）

分期裝運(yùn)指規(guī)定的不同時(shí)期內(nèi)分別裝運(yùn)若干貨物。信用證對(duì)分期裝運(yùn)的限制

whereacreditincludesashippingscheduleandaninstallmentisnotshippedwithinthestipulatedperiod,itceasestobeavailableforthatandotherinstallments.

運(yùn)費(fèi)與額外費(fèi)用不得注明僅以風(fēng)帆為動(dòng)力的批注或貨裝艙面的批注

（一）國(guó)際多式聯(lián)運(yùn)定義：特點(diǎn)：1、由多式聯(lián)運(yùn)經(jīng)營(yíng)人全程負(fù)責(zé)，如NVOCC;2、有多式聯(lián)運(yùn)合同；3、至少兩種不同運(yùn)輸方式的綜合使用；4、國(guó)際間的貨物運(yùn)輸；5、使用全程多式聯(lián)運(yùn)單據(jù)；6、實(shí)行全程單一的運(yùn)輸費(fèi)率責(zé)任專屬，手續(xù)簡(jiǎn)便；減少中間環(huán)節(jié)，縮短運(yùn)輸時(shí)間，降低貨損，節(jié)約運(yùn)輸成本。（二）多式聯(lián)運(yùn)單據(jù)

Multi-modaltransportdocument海運(yùn)單（non-negotiableseawaybill）notnegotiable;notatitledocument;thegoodsbereleasedtothenamedconsigneeagainstidentification

空運(yùn)單公路、鐵路和內(nèi)河運(yùn)輸單據(jù)專遞和郵政收據(jù)電子單據(jù)Othershippingdocuments自卸式散裝船它用于裝載散裝貨物，如煤、礦沙、糧谷等

散貨船本船為單槳低速柴油機(jī)驅(qū)動(dòng)的散貨船，可裝運(yùn)煤、谷物、磷礦石，以及甲板貨，具有良好的淺水操縱性能，適應(yīng)淺水航道，也可遠(yuǎn)洋航運(yùn)。冷藏運(yùn)輸船主要用途為海上收鮮、冰鮮運(yùn)輸及對(duì)被收鮮的生產(chǎn)漁船補(bǔ)充淡水原油船

30萬(wàn)載重噸原油輪貨艙多用途船本船為單槳、柴油機(jī)驅(qū)動(dòng)、單甲板箱型貨艙多用途船?？裳b載集裝箱、干貨和散貨，無(wú)貨物裝卸設(shè)備。單槳、中速機(jī)全集裝箱船CoredocumentDetaileddescriptionofthegoodsandpricelistshowingthefulfillmentofthetransactionbyexporterAccountingandbookkeepingdocumentBeusedforcustomsclearanceandreplacingthedraftsincasenodraftsarerequiredCommercialinvoiceNameandaddressofsellerInvoicenumberDateofissueandorderorcontractnumberNameandaddressofbuyerContentsofthetransaction:quantityanddescriptionofthegoodstermsofdeliveryandpaymentprice,charges,invoiceamountandcurrencyshippingdetailsContentsSHANGHAITIANYETOOLSMANUFACTURECO.,LTD.GANXIANGTOWN,JINSHANGDISTRICT,SHANGHAI,CHINATEL:0086-21-65756125INV.NO.：TM00792FAX:0086-21-65756155DATE:AUG.15,2004

S/CNO.:T1002

TOTALAMOUNT：SAYU.S.DOLLARSTENTHOUSANDSONLY

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SHANGHAITIANYETOOLSMANUFACTURECO.,LTD.

田英華

TO:ABCTRADINGCO.,100-228-MACHI,TOKYO,JAPANFROMSHANGHAITOTOKYO

COMMERCIALINVOICEMARKS&NOABCS/CNO.T1002TOKYOC/N.1/20DESCRIPTIONSOFGODDSAdjustableSpannerQUANTITY1000SETUNITPRICECIFTOKYOUSD10.00AMOUNTUSD10000.00繕制發(fā)票應(yīng)注意的問(wèn)題抬頭人和地址應(yīng)與開證申請(qǐng)人及地址一致，開立人與信用證受益人一致，若信用證另有規(guī)定除外；如信用證規(guī)定抬頭同時(shí)顯示銀行和進(jìn)口商，則應(yīng)表示為TO***BANKFORACCOUNTOF***CO.如信用證規(guī)定加列船名、原產(chǎn)地、生產(chǎn)企業(yè)的名稱、進(jìn)口許可證號(hào)碼等，可照辦；嘜頭、貨物名稱和描述與信用證一致；發(fā)票總值不得超過(guò)信用證金額，有關(guān)傭金和折扣則按信用證規(guī)定注明；如來(lái)證要求：draftstobedrawnforfullCIFvaluelessc5,invoicetoshowfullCIFvalue.短溢裝的規(guī)定；其他種類的發(fā)票海關(guān)發(fā)票（CustomsInvoice）估價(jià)完稅；審查原產(chǎn)地征收差別關(guān)稅；據(jù)以征收反傾銷稅（詳列價(jià)格構(gòu)成）；編制海關(guān)統(tǒng)計(jì)資料形式發(fā)票（ProformaInvoice）領(lǐng)事發(fā)票（ConsularInvoice）代替產(chǎn)地證，征收差別關(guān)稅；證實(shí)商品出口價(jià)格廠商發(fā)票（Manufacturer’sInvoice）保險(xiǎn)合同的證明，也是貨物出險(xiǎn)后投保人索賠的依據(jù)，同時(shí)是一種權(quán)利憑證，可背書轉(zhuǎn)讓。種類：保險(xiǎn)單（InsurancePolicy）聯(lián)合保險(xiǎn)憑證（CombinedInsuranceCertificate）預(yù)保單（OpenPolicy/OpenCover）保險(xiǎn)證明（Insurancecertificate）暫保單（CoverNote）InsurancedocumentsThenameofinsurerandtheinsuredShippingmarksanddescriptionofgoodsThesuminsuredInsurancepremiumTransportvehicle,portofloadinganddischargeInsuranceclauseandriskinsuredagainstSurveyorPlaceofpaymentDateandplaceofissuingSignatureoftheinsurerContentsofaninsurancepolicy

beissuedbyinsurancecompaniesortheiragents;Covertherisksspecifiedinthedocumentarycredit;Ifissuedinmorethanoneoriginal,itispresentedalltheoriginals;Indicationthatthecoverageiseffectiveatthelatestfromthedateofloadingofthegoodsonboard;Theinsurancecurrencyshouldbeconsistentwiththecurrencyofthedocumentarycredit;Specifiescoverageforatleast110%percentofCIForCIP,ortheamountofpayment,acceptanceornegotiation,orthegrossamountofthecommercialinvoice;RegulationonI.O.P.InsurancepolicyrequiredbyaL/CIndicatingthecountryoforiginofgoods作用：進(jìn)口國(guó)實(shí)行國(guó)別貿(mào)易政策的通關(guān)證件；進(jìn)口國(guó)給予關(guān)稅優(yōu)惠的進(jìn)口計(jì)稅證明；出口國(guó)享受配額待遇的通關(guān)憑證種類：非官方出具的產(chǎn)地證；貿(mào)促會(huì)（CCPIT）產(chǎn)地證；普惠制（G.S.P）產(chǎn)地證:可憑以享受關(guān)稅優(yōu)惠的產(chǎn)地證，是給惠國(guó)進(jìn)口計(jì)稅的依據(jù)，和受惠國(guó)享受普惠制優(yōu)惠和通關(guān)證明。Certificateoforigin原產(chǎn)地規(guī)則要求原產(chǎn)地標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)輸條件證件要求：

普惠制產(chǎn)地證：由聯(lián)合國(guó)貿(mào)發(fā)委員會(huì)規(guī)定統(tǒng)一格式FORMA，其具體簽發(fā)機(jī)構(gòu)由受惠國(guó)政府指定，并在聯(lián)合國(guó)備案登