采購管理暫估處理流程演示文稿

采購管理暫估處理流程演示文稿第一頁，共二十九頁。優(yōu)選采購管理暫估處理流程第二頁，共二十九頁。目錄貨到票未到采購入庫暫估應(yīng)用背景暫估相關(guān)系統(tǒng)選項工業(yè)模式入庫暫估業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)流程

月初一次沖回

單到?jīng)_回

月初一次沖回與單到?jīng)_回的異同點商業(yè)模式入庫暫估業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)流程差額調(diào)整單到?jīng)_回差額調(diào)整與單到?jīng)_回的異同點第三頁，共二十九頁。貨到票未到采購入庫暫估應(yīng)用背景業(yè)務(wù)背景在企業(yè)的采購業(yè)務(wù)中，經(jīng)常會出現(xiàn)貨到票未到的情況，為了正確反映企業(yè)庫存材料的情況，應(yīng)于月末對材料的價格進行暫估、并按暫估價入賬暫估的處理主要分為工業(yè)和商業(yè)的兩種處理方式，其中工業(yè)分為：月初一次沖回和單到?jīng)_回商業(yè)分為：差額調(diào)整和單到?jīng)_回返回上一級第四頁，共二十九頁。暫估相關(guān)系統(tǒng)選項（核算系統(tǒng)選項）外購入庫生成暫估沖回憑證（參數(shù)22）暫估沖回憑證生成方式（參數(shù)2）暫估差額生成方式（參數(shù)20）第五頁，共二十九頁。暫估相關(guān)系統(tǒng)選項（核算系統(tǒng)選項）外購入庫生成暫估沖回憑證此參數(shù)只能在初始化期間進行設(shè)置，設(shè)定后，結(jié)束初始化或者有相關(guān)單據(jù)生成憑證后不能在后期修改，默認(rèn)不選中選中：工業(yè)模式，“暫估沖回憑證生成方式”才起作用，“暫估差額生成方式”默認(rèn)為“差額調(diào)整”，不可維護不選中：商業(yè)模式，“暫估沖回憑證生成方式”無效，“暫估差額生成方式”可維護第六頁，共二十九頁。暫估相關(guān)系統(tǒng)選項（核算系統(tǒng)選項）暫估沖回憑證生成方式月初一次沖回：即系統(tǒng)在期末結(jié)賬后，會自動按根據(jù)上期生成的暫估憑證對應(yīng)生成暫估沖回憑證（紅字）單到?jīng)_回：對于暫估入庫單（未與發(fā)票鉤稽）在發(fā)票到后，手工生成暫估沖回憑證第七頁，共二十九頁。暫估相關(guān)系統(tǒng)選項（核算系統(tǒng)選項）暫估差額生成方式差額調(diào)整：存在前期的暫估入庫單，本期取得發(fā)票，與暫估單據(jù)進行鉤稽核算，對于采購發(fā)票不含稅金額與暫估入庫金額之間的差額，生成外購入庫暫估補差單

單到?jīng)_回：存在前期的暫估入庫單，本期取得發(fā)票進行了鉤稽核算，系統(tǒng)自動生成紅字、藍字外購入庫單；紅字單據(jù)上的數(shù)量和金額來源于外購入庫單上的數(shù)據(jù)，藍字單據(jù)數(shù)量來源于原外購入庫單的數(shù)量，金額來源于采購發(fā)票不含稅金額（本位幣）返回上一級第八頁，共二十九頁。工業(yè)月初一次沖回月初一次沖回：即系統(tǒng)在期末結(jié)賬后，會自動按根據(jù)上期生成的暫估憑證，對應(yīng)生成暫估沖回憑證，若在當(dāng)期發(fā)票仍未到，則應(yīng)繼續(xù)生成暫估憑證，下期繼續(xù)自動沖回，在此種方式下，當(dāng)暫估的存貨發(fā)票長期未收到時，會多次生成暫估和暫估沖回憑證，如圖所示：外購入庫估價入賬期末結(jié)賬生成估價入賬憑證系統(tǒng)自動生成沖回憑證發(fā)票到是生成外購入庫憑證否手工生成估價入賬憑證第九頁，共二十九頁。工業(yè)月初一次沖回賬務(wù)處理暫估當(dāng)期，選擇“外購入庫估價入賬”事務(wù)類型，模版如下期末結(jié)賬后，系統(tǒng)自動將暫估憑證沖回發(fā)票到后，選擇“外購入庫”事務(wù)類型，模版如下第十頁，共二十九頁。工業(yè)月初一次沖回注意事項系統(tǒng)自動生成的沖回憑證為下一個會計期間1日的憑證，憑證其他數(shù)據(jù)取原藍字暫估憑證上的數(shù)據(jù)，只是為紅字；同時會取消原暫估單據(jù)的記賬標(biāo)志與憑證字號采用“月初一次沖回”方式生成的沖回憑證不得隨意刪除,刪除此紅字憑證后，相關(guān)單據(jù)不再以“月初一次沖回”作為暫估沖回方式，會自動轉(zhuǎn)換成單到?jīng)_回方式初始化之前有暫估入庫單系統(tǒng)默認(rèn)為單到?jīng)_回方式，與該系統(tǒng)參數(shù)無關(guān)第十一頁，共二十九頁。工業(yè)月初一次沖回注意事項入庫核算后，系統(tǒng)自動生成一張外購入庫暫估補差單補差單的單據(jù)日期跟采購發(fā)票的日期一致，只有金額沒有數(shù)量補差單的金額=發(fā)票不含稅金額—暫估金額暫估補差單不能在外購入庫序時簿進行顯示，會在報表中體現(xiàn)可以在“采購發(fā)票序時簿編輯-查看勾稽單據(jù)”、“采購發(fā)票--勾稽日志”、“出庫核算---核算單據(jù)查詢”中查詢暫估補差單與發(fā)票鉤稽核算生成憑證后，同時記賬標(biāo)志和憑證字號會自動更新到原發(fā)票、原外購入庫單、暫估補差單上第十二頁，共二十九頁。工業(yè)月初一次沖回—案例分析案例1：2010年１月１日向Ａ公司購買Ｂ產(chǎn)品（代碼01.01）100臺１月15日，該產(chǎn)品運到并已驗收入庫，本月未收到供應(yīng)商開具的發(fā)票，期末以750元估價入庫２月5日，收到Ａ公司開出的增值稅發(fā)票，單價800元，并發(fā)生運費500元第十三頁，共二十九頁。工業(yè)月初一次沖回—案例分析第一：錄入外購入庫單（收到時Ｂ產(chǎn)品時，錄入數(shù)量100臺）第二：存貨估價入賬（月末沒有收到發(fā)票，估價金額75000元）第三：期末通過“外購入庫估價入賬”生成暫估憑證借：庫存商品75000

貸：應(yīng)付暫估款75000第四：期末結(jié)賬，系統(tǒng)會自動生成暫估沖回憑證借：庫存商品75000

貸：應(yīng)付暫估款

75000第五：采購發(fā)票跨期到達，１月的入庫單關(guān)聯(lián)生成采購發(fā)票，采購發(fā)票關(guān)聯(lián)生成費用發(fā)票第十四頁，共二十九頁。工業(yè)月初一次沖回—案例分析第六：發(fā)票與入庫單鉤稽、分配、核算，系統(tǒng)自動生成一張暫估補差單5465元（80000-75000+465）第七：通過“外購入庫”生成憑證借：庫存商品（暫估額）75000庫存商品（暫估補差額）5465

應(yīng)交稅費—應(yīng)繳增值稅（進項稅額）13600（采購發(fā)票稅額）應(yīng)交稅費—應(yīng)繳增值稅（進項稅額）35（費用發(fā)票稅額）貸：應(yīng)付賬款93600（采購發(fā)票價稅合計）應(yīng)付賬款500（費用發(fā)票價稅合計）第十五頁，共二十九頁。工業(yè)月初一次沖回—案例分析案例2：同案例1，若2月份發(fā)票還沒有到，怎樣處理？第一：開始四個步驟與案例1一致第二：2月份期末時，采購發(fā)票還未到，則要重新手工生成暫估憑證，到憑證生成界面選擇“外購入庫估價入賬”事務(wù)類型，過濾出1月份的外購入庫單手工再次生成了一張暫估憑證第三：期末結(jié)賬后系統(tǒng)會再次自動生成一張暫估沖回憑證第四：如果當(dāng)月發(fā)票又未到，則參照前三項，如果發(fā)票到了，則發(fā)票與原外購入庫單進行鉤稽、核算，生成憑證，流程操作與案例1相同返回上一級第十六頁，共二十九頁。工業(yè)單到?jīng)_回單到?jīng)_回：對于暫估入庫單只是在發(fā)票到后，先選擇“外購入庫暫估沖回”生成一次暫估沖回憑證，然后再選擇“外購入庫”類型中生成外購入庫憑證,如下圖所示：

外購入庫估價入賬期末結(jié)賬生成估價入賬憑證發(fā)票到生成暫估沖回憑證是生成外購入庫憑證否第十七頁，共二十九頁。工業(yè)單到?jīng)_回賬務(wù)處理暫估期間，選擇“外購入庫估價入賬”事務(wù)類型，憑證模版如下發(fā)票到后，首先選擇“外購入庫暫估沖回”事務(wù)類型，生成沖回憑證，憑證模版自動調(diào)用估價入賬的模版然后選選擇“外購入庫”事務(wù)類型生憑證，模版如下第十八頁，共二十九頁。工業(yè)單到?jīng)_回—案例分析同上案例1，步驟如下第一：錄入外購入庫單（收到B產(chǎn)品時，錄入數(shù)量100臺）第二：存貨估價入賬（月末沒有收到發(fā)票，估價金額75000元）第三：期末通過“外購入庫估價入賬”生成暫估憑證借：庫存商品75000

貸：應(yīng)付暫估款75000第四：期末結(jié)賬，系統(tǒng)不會自動生成暫估沖回憑證第五：采購發(fā)票跨期到達，錄入采購發(fā)票后與1月份的那張外購入庫單鉤稽，然后在生成憑證界面過濾出1月份的外購入庫單，通過“外購入庫暫估沖回”手動生成暫估沖回憑證借：庫存商品75000

貸：應(yīng)付暫估款75000第十九頁，共二十九頁。工業(yè)單到?jīng)_回—案例分析第六：外購入庫核算界面進行費用分配和核算，系統(tǒng)自動生成一張暫估補差單5465元（80000-75000+465）第七：通過“外購入庫”生成憑證借：庫存商品75000

庫存商品5465

應(yīng)交稅費—應(yīng)繳增值稅（進項稅額）13600（采購發(fā)票稅額）應(yīng)交稅費—應(yīng)繳增值稅（進項稅額）35（費用發(fā)票稅額）貸：應(yīng)付賬款93600（采購發(fā)票價稅合計）應(yīng)付賬款500（費用發(fā)票價稅合計）返回上一級第二十頁，共二十九頁。工業(yè)月初一次沖回與單到?jīng)_回的異同點相同點憑證模板與生成憑證的事務(wù)類型相同期末結(jié)賬前的操作流程相同不同點做了“期末結(jié)賬”操作成功后采用月初一次沖回,系統(tǒng)會自動生成沖回憑證（下一個會計期間1日的憑證）采用單到?jīng)_回，系統(tǒng)不會自動生成暫估沖回憑證,入庫單須與發(fā)票鉤稽，然后做外購入庫核算，核算成功后再手工生成暫估沖回憑證月初一次沖回可能需多次暫估、產(chǎn)生有多張暫估憑證返回上一級第二十一頁，共二十九頁。商業(yè)差額調(diào)整商業(yè)差額調(diào)整：對于暫估的外購入庫單不需要生成沖回憑證，發(fā)票到后與發(fā)票鉤稽核算，系統(tǒng)會自動生成一張暫估補差單，直接根據(jù)暫估補差單和采購發(fā)票生成憑證，流程圖如下：外購入庫暫估入賬生成暫估憑證期末結(jié)賬發(fā)票到是發(fā)票生成憑證暫估補差單是補差單生成憑證否第二十二頁，共二十九頁。商業(yè)差額調(diào)整賬務(wù)處理暫估期間，選擇“外購入庫單(單據(jù)直接生成)”事務(wù)類型，模版如下發(fā)票到后，首先選擇“外購入庫單（單據(jù)直接生成）”過濾出暫估補差單生憑證再選擇“采購發(fā)票(發(fā)票直接生成)”事務(wù)類型，模版如下如果存在費用發(fā)票，還需選擇“采購費用發(fā)票(發(fā)票直接生成)”事務(wù)類型，模版如下第二十三頁，共二十九頁。商業(yè)差額調(diào)整-案例分析（同上案例1）步驟如下第一：錄入外購入庫單（收到B產(chǎn)品時，錄入數(shù)量100臺）第二：存貨估價入賬：月末沒有收到發(fā)票，估價金額75000元第三：手工生成暫估憑證：（外購入庫單單據(jù)直接生成）借：庫存商品75000

貸：應(yīng)付暫估款75000第四：期末結(jié)賬第五：發(fā)票到，采購發(fā)票、外購入庫單、費用發(fā)票鉤稽、分配、核算，根據(jù)采購發(fā)票和外購入庫單的差額，生成一張外購入庫暫估補差單第六：將外購入庫暫估補差單生成憑證（只有金額沒有數(shù)量借：庫存商品5465

貸：應(yīng)付暫估款5465第二十四頁，共二十九頁。商業(yè)差額調(diào)整-案例分析（同上案例1）第七：將采購發(fā)票與采購費用發(fā)票生成憑證：采購發(fā)票（發(fā)票直接生成）借：應(yīng)付暫估款80000

應(yīng)交稅費—應(yīng)繳增值稅（進項稅額）13600

貸：應(yīng)付賬款93600采購費用發(fā)票（發(fā)票直接生成）借：應(yīng)付暫估款465

應(yīng)交稅費—應(yīng)繳增值稅（進項稅額）35

貸：應(yīng)付賬款500返回上一級第二十五頁，共二十九頁。商業(yè)單到?jīng)_回商業(yè)單到?jīng)_回：對于暫估的外購入庫單不需要生成沖回的憑證，發(fā)票到后與發(fā)票進行鉤稽核算，系統(tǒng)會自動生成一紅一藍的外購入庫單紅字的外購入庫單的數(shù)量與單價取暫估外購入庫單的數(shù)據(jù)藍字的外購入庫單數(shù)量取暫估外購入庫單的數(shù)量，金額取發(fā)票的不含稅金額賬務(wù)處理時根據(jù)紅藍的外購入庫單和采購發(fā)票（如有費用發(fā)票還包括費用發(fā)票）生成憑證第二十六頁，共二十九頁。商業(yè)單到?jīng)_回流程圖如下：外購入庫暫估入賬生成暫估憑證期末結(jié)賬發(fā)票到是發(fā)票生憑證生成紅藍外購入庫單紅字入庫單生成沖回憑證，藍字入庫單生憑證否第二十七頁，共二十九頁。商業(yè)單到?jīng)_回賬務(wù)處理暫估期間，選擇“外購入庫單(單據(jù)直接生成)”事務(wù)類型，模版如下發(fā)票到后，首先選擇“外購入庫單（單據(jù)直接生成）”過濾出系統(tǒng)生成的紅藍入庫單生憑證再選擇“采購發(fā)票(發(fā)票直接生成)”事務(wù)類型，模版如下如果存在費用發(fā)票，還需選擇“采