SAP財務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)功能培訓(xùn)-固定資產(chǎn)

財務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)功能培訓(xùn)_固定資產(chǎn)模塊2017年07月R/3FI財務(wù)會計CO管理會計AM固定資產(chǎn)PS項目系統(tǒng)WF工作流IS行業(yè)方案MM物料管理HR人力資源SD銷售分銷PP生產(chǎn)QM質(zhì)量管理PM工廠維護(hù)TR司庫固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)模塊功能介紹固定資產(chǎn)模塊是以資產(chǎn)為對象，記錄和反映一個資產(chǎn)從創(chuàng)建、購置、折舊到報廢全過程的信息管理模塊。在SAP資產(chǎn)會計模塊中，對于資產(chǎn)業(yè)務(wù)的記賬同樣會通過集成過賬的方式在總分類賬中形成財務(wù)憑證。資產(chǎn)分類

控制屏幕格式和折舊范圍定義缺省值確定資產(chǎn)的編碼范圍與總賬會計關(guān)聯(lián)報表選擇標(biāo)準(zhǔn)資產(chǎn)類別是資產(chǎn)會計中重要的組成部分，每一個資產(chǎn)都必須分配給一個適當(dāng)?shù)馁Y產(chǎn)類別，在資產(chǎn)類別中會儲存該類資產(chǎn)的相關(guān)控制信息，如資產(chǎn)對應(yīng)的賬戶、一般數(shù)據(jù)和默認(rèn)的折舊方法等。資產(chǎn)類別是在集團層次定義的，該集團下所有的公司代碼將共用一套資產(chǎn)類別，此外，資產(chǎn)類別除代表資產(chǎn)的分類外，還同時定義每類資產(chǎn)的編號范圍。會計憑證類型憑證類型描述編碼范圍AA資產(chǎn)計賬100000000-199999999AF折舊計賬300000000-399999999會計憑證類型用以區(qū)分不同業(yè)務(wù)種類的記賬憑證，同時定義了該類記賬憑證的編號范圍，用戶可以使用憑證類型作為查詢某類業(yè)務(wù)憑證記錄的搜索字段。記賬碼應(yīng)用及設(shè)置原則

在SAP系統(tǒng)中，提供了兩個標(biāo)準(zhǔn)的過賬碼70和75用于表示資產(chǎn)記賬的借、貸方，建議用戶參照使用。

折舊表與折舊范圍折舊表

為了更好地管理資產(chǎn)的原值、折舊和評估，需要根據(jù)不同國家的特性和法律要求，設(shè)置折舊表。折舊表中包含一個或多個折舊范圍，并要將公司代碼分配給折舊表。一個折舊表可以分配給多家公司，但一家公司只能有一種折舊表。SAP系統(tǒng)中為不同國家設(shè)置了具有國家法律需求特性的折舊表，中石油總公司使用一套折舊表，代碼為C01。折舊范圍

折舊范圍使基于不同目的（如賬面折舊、成本核算、基于其他會計準(zhǔn)則折舊等）計算資產(chǎn)的平行折舊成為可能，根據(jù)折舊范圍制定各項資產(chǎn)的所有必要折舊期限和折舊價值。每個公司代碼至少需要一個折舊范圍用以記錄賬面折舊。折舊范圍代碼折舊范圍描述是否過賬到總賬01賬面折舊是02稅務(wù)折舊否折舊碼定義

在SAP系統(tǒng)中，折舊碼包含了資產(chǎn)折舊的計算方法以及相關(guān)的控制參數(shù)，如資產(chǎn)是否有殘值及殘值率，資產(chǎn)折舊開始的期間控制等。應(yīng)用及設(shè)置原則

目前，針對固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)折舊是根據(jù)原始價值和預(yù)計使用年限，采用年限平均法（直線法）分類逐項按月計提。折舊碼編碼折舊碼相關(guān)含義Y100直線法折舊10%預(yù)計凈殘值率，適用于固定資產(chǎn)Y200直線法折舊無凈殘值率，適用于無形資產(chǎn)和長期待攤費用Y300直線法折舊5%預(yù)計凈殘值率，適用于固定資產(chǎn)Y400直線法無殘值下月開始折舊Y500直線法折舊4%預(yù)計凈殘值率，適用于固定資產(chǎn)Y600直線法折舊3%預(yù)計凈殘值率，適用于固定資產(chǎn)資產(chǎn)業(yè)務(wù)類型定義

在SAP系統(tǒng)中，資產(chǎn)業(yè)務(wù)通過業(yè)務(wù)類型來定義，不同的業(yè)務(wù)類型代表不同的資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理。應(yīng)用及設(shè)置原則

在SAP系統(tǒng)中，提供了多個標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)類型，涵蓋資產(chǎn)的購置、報廢和轉(zhuǎn)賬，建議用戶參照使用。如在推廣過程中有特殊要求，可以聯(lián)系中石油總公司集中維護(hù)小組創(chuàng)建新的資產(chǎn)業(yè)務(wù)類型以供使用。為了滿足國資委對固定資產(chǎn)報表格式的要求，?？偨y(tǒng)一進(jìn)行資產(chǎn)模塊的后臺配置（科目、業(yè)務(wù)類型），并用合并出具報表。為此要求：做以下業(yè)務(wù)時務(wù)必使用以下業(yè)務(wù)類型，否則合并報表就取不到數(shù)據(jù)。（做后資本化的時候,沖銷科目無要求，可按照業(yè)務(wù)要求使用不同的沖銷科目）資產(chǎn)業(yè)務(wù)類型資產(chǎn)事務(wù)類型描述業(yè)務(wù)描述100外部資產(chǎn)購置（無手工錄入折舊）－CNOOCF-90/ABZON處理購買新資產(chǎn)使用100；在建工程增加投資Z01新購建舊資產(chǎn)ABSO手工錄入累計折舊金額Z02調(diào)入資產(chǎn)ABNAN處理通過資本化日期自動計算以前累計折舊的業(yè)務(wù)（增加舊資產(chǎn)）；Z03記帳資本化（盤盈資產(chǎn)）Z04投資轉(zhuǎn)入固定/無形資產(chǎn)及折舊Z05捐增固定/無形資產(chǎn)及折舊Z06ABZU處理對累計折舊的調(diào)整（調(diào)減）Z07其它增加固定/無形資產(chǎn)及折舊Z10在建工程資本化利息增加F-90/ABZON處理購買新資產(chǎn)使用100；在建工程增加投資Z11投資轉(zhuǎn)出資產(chǎn)ABAVNZ12捐贈轉(zhuǎn)出資產(chǎn)ABAVNZ13出售固定資產(chǎn)F-92/ABAON有收入的報廢Z14報廢固定資產(chǎn)ABAVNZ15調(diào)出固定資產(chǎn)ABUMN(利潤中心間固定資產(chǎn)調(diào)撥)Z16盤虧固定資產(chǎn)ABAVNZ17非常損失ABAVNZ18其他減少ABAVN640前年購置的固定資產(chǎn)的計劃外折舊ABAA650本年購置的固定資產(chǎn)的計劃外折舊ABAA（一）創(chuàng)建固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)（二）固定資產(chǎn)購置（三）在建工程資本化（四）固定資產(chǎn)報廢（五）固定資產(chǎn)折舊主要業(yè)務(wù)流程固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)操作流程一（一）創(chuàng)建固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)創(chuàng)建固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)創(chuàng)建固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)流程圖業(yè)務(wù)場景：2012年07月份，XX公司將新增AIX服務(wù)器一臺，在系統(tǒng)中創(chuàng)建固定資產(chǎn)卡片。該設(shè)備為專用設(shè)備，將按直線計提折舊，期限10年，預(yù)計凈殘值率為10%。操作路徑：菜單路徑會計>財務(wù)會計>固定資產(chǎn)>資產(chǎn)>創(chuàng)建>AS01-資產(chǎn)事務(wù)代碼AS01業(yè)務(wù)操作流程二（二）固定資產(chǎn)購置固定資產(chǎn)采購固定資產(chǎn)采購流程圖業(yè)務(wù)場景：一臺AIX服務(wù)器從IBM購置，裝備部人員到場進(jìn)行驗收，設(shè)備到貨需要進(jìn)行安裝調(diào)試，完工后，相關(guān)部門將發(fā)票與設(shè)備驗收等文件一并提交到財務(wù)部，固定資產(chǎn)會計進(jìn)行發(fā)票入賬。在此業(yè)務(wù)中，需要進(jìn)行：1、創(chuàng)建固定資產(chǎn)卡片;2、財務(wù)人員手工過賬；固定資產(chǎn)采購固定資產(chǎn)采購流程圖業(yè)務(wù)場景：見上頁操作路徑：

AS01會計>財務(wù)會計>固定資產(chǎn)>資產(chǎn)>創(chuàng)建>資產(chǎn)

F-02一般記賬業(yè)務(wù)操作流程三（三）在建工程資本化流程在建工程資本化流程在建工程資本化流程圖業(yè)務(wù)場景：一項在建工程竣工，經(jīng)過生產(chǎn)運營部門的驗收后，判斷其已達(dá)到了預(yù)定可使用狀態(tài)，并將有關(guān)的竣工驗收單據(jù)和合同提交給財務(wù)入賬轉(zhuǎn)資。在此業(yè)務(wù)中，操作路徑如下：

AIAB會計>財務(wù)會計>固定資產(chǎn)>過賬>在建工程資本化>分配AIBU會計>財務(wù)會計>固定資產(chǎn)>過賬>在建工程資本化>記賬結(jié)算業(yè)務(wù)操作流程四（四）固定資產(chǎn)報廢固定資產(chǎn)報廢固定資產(chǎn)報廢流程圖業(yè)務(wù)場景：財務(wù)201室打印機由于使用年限長，幾經(jīng)修理仍無法正常運轉(zhuǎn)，經(jīng)驗查后進(jìn)行報廢處理。原值6,000元，已計提折舊5,400元。操作路徑：菜單路徑會計>財務(wù)會計>固定資產(chǎn)>過賬>報廢>通過報廢收回資產(chǎn)事務(wù)代碼ABAVN業(yè)務(wù)操作流程五（五）固定資產(chǎn)折舊固定資產(chǎn)折舊固定資產(chǎn)折舊流程圖業(yè)務(wù)場景：07月份末對XX公司計提折舊操作路徑：菜單路徑會計>財務(wù)會計>固定資產(chǎn)>定期處理>折舊運行>執(zhí)行事務(wù)代碼AFAB練習(xí)《描述業(yè)務(wù)場景》步驟：創(chuàng)建固定資產(chǎn)卡片在建工程轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)折舊流程？學(xué)習(xí)檢查站對資產(chǎn)捐贈、盤盈記賬應(yīng)使用事務(wù)代碼

。什么是折舊范圍？中石油定義了幾個折舊范圍？中石油定義了幾個折舊碼？分別是什么？總結(jié)本次課程學(xué)習(xí)了固定資