收入分、貧困與分配戰(zhàn)略

第三講收入分配理論及中國收入分配改革1提綱一、收入分配的基本理論二、中國收入分配改革歷程三、中國收入分配中的問題及原因四、收入分配理論及其發(fā)展演變五、中國收入分配改革：理論框架、制度安排及深化路徑2

一、收入分配的基本理論

（一）收入分配的類型1．短期分配和長期分配

①按收入分配的時間跨度依次延長所得收入的形式現(xiàn)期消費或收入流財富或資產(chǎn)存量生命周期中的總收入

②考察收入分配的視角3

2．功能分配和規(guī)模分配

①功能分配——指國民收入在生產(chǎn)要素間的分配，即不同生產(chǎn)要素，如土地、資本、勞動等各自按其對生產(chǎn)的貢獻(xiàn)所得的報酬。②規(guī)模分配——指個人或家庭得到的收入。③功能分配和規(guī)模分配的關(guān)系：二者相互聯(lián)系、相互影響。④收入分配問題研究的重點——規(guī)模分配。4

（二）收入分配不平等及其度量

1、收入分配差別收入分配差別——指收入分配的相對差別，即是以收入比重（百分比）或相對份額表示的收入差別。相對收入差別與絕對收入差別之間存在一定關(guān)系：在總收入水平一定時，相對的和絕對的收入差別的變化方向是一致的；在總收入水平變動時，兩者的變動方向可能不一致。5

2、分析相對收入分配差別的方法與指標(biāo)

①洛倫茲曲線和基尼系數(shù)

洛倫茲曲線（Lorenzcurve）：如圖所示。圖中縱軸表示累積收入的百分比，橫軸代表累計人口的百分比。45度線為平均分配線，右下角90度線為完全不平等分配線，洛倫茲曲線處于45度和90度線之間，從曲線上可以讀出每個人口組的收入份額。6收入的累計百分比

0人口按收入從低到高順序排列的累積百分比

洛倫茲曲線直觀地顯示了收入分配不平等程度。7基尼系數(shù)——就是洛倫茲曲線與45度線所夾的面積除以45度線、橫軸、100％人口所對應(yīng)的豎線所構(gòu)成的直角三角形面積所得的比值。

理論上，基尼系數(shù)的值應(yīng)介于0與1之間，但在現(xiàn)實中，基尼系數(shù)的變動范圍狹窄得多，一般是0．25－0．6。目前國際公認(rèn)的警戒線是0．4。

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②幾個其它常用的指數(shù)

庫茲涅茨指數(shù)。最富有的20％人口的收入份額，通常被稱為庫茲涅茨指數(shù)，這一指數(shù)的最低值是0．2，指數(shù)越高，收入差別越大。

阿魯瓦利亞指數(shù)。40％最窮人口的收入份額，則被稱阿魯瓦利亞指數(shù)。這一指數(shù)最高值為0．4，指數(shù)越低，收入差別就越大。

收入不良指數(shù)。最高收入的20％人口的收入份額與最低收入20％人口的收入份額之比，被稱為收入不良指數(shù)。這一指數(shù)越高，收入差別越大。9

（三）庫茲涅茨的倒“U”型理論

1、庫茲涅茨倒U假說（1）主要觀點是：

在一國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中，收入分配不平等程度先上升，在中等收入水平時達(dá)到頂峰，當(dāng)基本實現(xiàn)工業(yè)化時開始下降，其變動軌跡像一個倒置的U形。

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（2）倒“U”型軌跡形成的原因：

第一，儲蓄和積累在少數(shù)高收入階層的集中。第二，經(jīng)濟(jì)發(fā)展中工業(yè)化和城市化所引起的收入分配惡化，即農(nóng)村與城市收入分配差距拉大，使經(jīng)濟(jì)中不平等的范圍擴(kuò)大。第三，庫茲涅茨認(rèn)為，隨著收入分配不平等加劇，還會出現(xiàn)一些因素會對收入分配惡化起抑制作用：一是法律和行政干預(yù)。二是人口變動因素。三是產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的因素。2、對倒“U”理論的不同看法11

（四）收入分配與經(jīng)濟(jì)增長的關(guān)系1．收入分配、儲蓄與經(jīng)濟(jì)增長

(1)假如邊際儲蓄率是遞增的，即隨著收入的增加，增加的部分中轉(zhuǎn)為儲蓄的比例越來越大，那么將提高整個社會的儲蓄率，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長。假如邊際儲蓄率是遞減的，則結(jié)論相反。(2)研究表明，發(fā)展中國家的中等收入者的儲蓄率最高。因此，經(jīng)濟(jì)增長最快的是那些中等收入者占人口比重大的國家。（3）從鼓勵儲蓄的角度出發(fā)，不同經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的國家應(yīng)采取不同的收入分配政策。12

2．收入分配、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)與經(jīng)濟(jì)增長

（1）一國人均收入增長的來源。

（2）收入快速增長的部門。

（3）收入快速增長的人群。

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3．收入分配、需求結(jié)構(gòu)與經(jīng)濟(jì)增長

（1）恩格爾定律。（2）“滴流效應(yīng)”。（3）收入分配狀況在長期中會如何發(fā)展，取決于需求結(jié)構(gòu)以及與此相應(yīng)的投入結(jié)構(gòu)。14

4．收入分配、資本市場與經(jīng)濟(jì)增長

（1）收入分配還會通過資本市場對經(jīng)濟(jì)增長產(chǎn)生影響。（2）從資本市場的角度考察，收入分配不平等還傾向于延續(xù)下去。15

（五）公平與效率

1、如何認(rèn)識公平與效率

（1）關(guān)于公平

一種觀點認(rèn)為，討論收入分配問題時，公平的概念，其含義不等同于公正，不包含人們的經(jīng)濟(jì)與社會權(quán)利平等、機(jī)會均等、起點公平等意思，而是指一定程度的收入均等化。收入分配領(lǐng)域的公平要求一般總要通過一定程度的收入均等化來實現(xiàn)。

另一種觀點認(rèn)為，公平不是每個人收相同，而是權(quán)利的平等。16

（2）關(guān)于效率

效率一詞大體有兩方面的含義：

其一，是在一種產(chǎn)品或一個企業(yè)的生產(chǎn)過程中，利用那些有確定價格的生產(chǎn)要素的有效性，可稱為生產(chǎn)效率。其二，是經(jīng)濟(jì)資源在各種相互競爭的不同用途上配置的有效性，可稱為社會的經(jīng)濟(jì)效率。實質(zhì)上，效率問題是與一定的經(jīng)濟(jì)體制聯(lián)系在一起的，實際就是體制的效率。17

2、公平政策與效率政策的抉擇

（1）效率優(yōu)先論的政策主張在西方資本主義國家的早期發(fā)展時期占居主流地位，20世紀(jì)30年代開始衰落。（2）第二次世界大戰(zhàn)以后，公平優(yōu)先論的政策主張全面興起，至20世紀(jì)70年代開始衰落。（3）20世紀(jì)70年代以來，大多數(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)家的政策主張是同時兼顧公平與效率兩個目標(biāo)，即公平與效率相機(jī)抉擇論。18

二、中國收入分配改革歷程（一）收入分配改革的重要性——收入分配改革是經(jīng)濟(jì)體制改革的重要內(nèi)容；——收入分配改革事關(guān)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會和諧與社會進(jìn)步。（二）收入分配改革歷程——2004年開始啟動調(diào)研；——2012年10月，國務(wù)院常務(wù)會議明確2012年四季度制定收入分配制度改革總體方案，調(diào)節(jié)壟斷部門高收入；——2013年國務(wù)院批轉(zhuǎn)《關(guān)于深化收入分配制度改革的若干意見》，明確了改革方向。1919三、中國收入分配中

的問題及原因（一）微觀分配機(jī)制存在缺陷

1.

工資決定機(jī)制不合理、工資增長機(jī)制不完善、職工工資支付保障機(jī)制不健全。沒有建立起職工工資隨企業(yè)效益發(fā)展而同步提高的增長機(jī)制。2.勞動力市場上買方（雇主）與賣方（受雇者）的力量對比極不對稱：買方強(qiáng)勢、賣方弱勢。3.行政性與自然性壟斷，阻礙公平競爭市場環(huán)境形成，導(dǎo)致行業(yè)間、企業(yè)間收入分配不公；

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4.農(nóng)民、農(nóng)村外出求職者和進(jìn)城農(nóng)民工處于不利地位：——農(nóng)民至今還沒有成為真正意義上的市場主體。其原因在于：農(nóng)民雖然有土地承包權(quán)、使用權(quán)，但沒有產(chǎn)權(quán)，土地不能抵押、轉(zhuǎn)讓，土地流轉(zhuǎn)很大程度上受市場外因素干擾?！獎诠な袌龅拇嬖?，使求職者受歧視，農(nóng)民工只能進(jìn)入低級勞工市場而無法進(jìn)入高級勞工市場。

21211.稅收負(fù)擔(dān)歸宿不公——是一種對窮人不利、對富人有利的稅收制度安排。2012年稅收構(gòu)成及問題。全國稅收收入110740億元，比2011年增長11.2%，增收11175億元。其中，國內(nèi)增值稅19678億元；國內(nèi)消費稅7872億元；進(jìn)口貨物增值稅、消費稅14796億元；關(guān)稅2783億元；企業(yè)所得稅12082億元；個人所得稅34923億元；出口貨物退增值稅、消費稅10429億元；非稅收入2849億元。

22（二）再分配機(jī)制存在缺陷：“逆向調(diào)節(jié)”22問題：一是稅收收入連年大幅超GDP增長，同時，稅收收入增長也大幅高于同期居民收入增長；二是稅收負(fù)擔(dān)歸宿不公：63%的稅收負(fù)擔(dān)是通過商品服務(wù)稅分?jǐn)偟?，是一種對中低收入群體不利、對高收入者和有產(chǎn)者有利的稅收負(fù)擔(dān)分配制度安排，有違政府財政的公平正義功能。

原因在于：1993年稅制、分稅制改革。2323

2.稅收受益歸宿不公——主要表現(xiàn)在：地區(qū)、城鄉(xiāng)以及不同社會群體之間的基本公共服務(wù)供給與分享存在巨大的不均等?！竟步逃?wù)：教育權(quán)；——基本公共衛(wèi)生服務(wù)：健康權(quán)；——基本公共文化服務(wù)：文化權(quán)；——就業(yè)基本公共服務(wù)：勞動權(quán)；——環(huán)境基本公共服務(wù)：環(huán)境權(quán)；——社會保障基本公共服務(wù)：生存權(quán)。2424

第一，基本公共服務(wù)應(yīng)該與政府責(zé)任和公民權(quán)利“掛鉤”：——大致均等化為全體公民提供數(shù)量相同、質(zhì)量相近、方便可及程度相當(dāng)?shù)幕竟卜?wù)是政府義不容辭的責(zé)任；——大致均等化地分享各種基本公共服務(wù)是每個公民的天賦權(quán)利。

第二，中國現(xiàn)實：——基本公共服務(wù)提供與地方財政能力掛鉤；——基本公共服務(wù)分享與公民戶籍、職業(yè)、居住地、收入與財產(chǎn)水平掛鉤。2525收入分配差距持續(xù)擴(kuò)大——收入分配不公的必然結(jié)果。1.國家統(tǒng)計局發(fā)布數(shù)據(jù)，2012年，全國居民收入的基尼系數(shù)為0.474。2.中國收入最高10%群體和收入最低10%群體的收入差距，從1988年的7.3倍已經(jīng)上升到2012年的23倍。3.中國奢侈品消費近兩年增長22%，上升至世界第二。26（三）收入分配不均（結(jié)果不均）264.世界銀行報告：最高收入的20%人口的平均收入和最低收入20%人口的平均收入，二者之間的比：

中國：10.7倍；美國8.4倍；俄羅斯4.5倍；印度4.9倍；日本只有3.4倍。27275.中國貧富差距主要來源于行業(yè)差距、地區(qū)差距和層級差距。

（1）壟斷行業(yè)收入比全國平均水平高5--10倍。一方面是普通工人工資收入偏低，另一方面是壟斷行業(yè)職工“肥得流油”。2008年，電力、石油、煙草等壟斷性質(zhì)的行業(yè)職工平均收入，竟然是全國平均水平的5到10倍。（2）城鄉(xiāng)居民收入差距從1985年的1.86：1擴(kuò)大到2010年的3.35：1；2828居民收入、資本收入、政府收入占比及增長失衡。

1.政府收入與居民收入結(jié)構(gòu)失衡。與1980—2009年的30年間，中國GDP增長74倍，財政收入增長59倍，而城鎮(zhèn)居民家庭人均收入僅只增長36倍，農(nóng)村居民家庭人均收入增長只有27倍。中國居民收入占GDP的比例，從1992年的68.6%下降到2007年的52.3%。29（四）收入分配結(jié)構(gòu)失衡29

2.工資收入與資本收入結(jié)構(gòu)失衡。工資占企業(yè)運營成本的比重不到10%，勞動者報酬占GDP比例從1995年的51.4%下降到2007年的39.7%（發(fā)達(dá)國家占比一般在55%以上）。與此相反，從1997年-2007年：——企業(yè)營業(yè)盈余占GDP比重從21.23%上升至31.29%；——政府預(yù)算內(nèi)財政收入占GDP比重從10.95%上升至20.57%。3030——對收入分配制度乃至整個社會現(xiàn)狀不滿的，是依靠特權(quán)和腐敗進(jìn)行的各種通過不公正、不透明的收入與財富分割。——并且特權(quán)和體制固化導(dǎo)致人們機(jī)會的不均等，使基層民眾改變命運的希望渺茫，更易激發(fā)社會不穩(wěn)定。分配不公和分配秩序混亂，比分配差距擴(kuò)大要更為突出。31（五）收入分配秩序混亂31四、收入分配理論及其發(fā)展演變

（一）新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)

收入分配是一般價格形成問題，認(rèn)為只要市場機(jī)制能夠充分發(fā)揮作用，生產(chǎn)要素按其價格所獲得的收入就是公平合理的。斯密《國富論》（1776年）中的“市場秩序”理論：自由競爭、自由放任；供求機(jī)制——價格機(jī)制（“看不見的手”——市場均衡——自發(fā)實現(xiàn)配置效率——反對政府干預(yù)。32可稱之為“市場分配——經(jīng)濟(jì)公平”。

亦即要素貢獻(xiàn)率決定要素報酬：——資本獲取利潤；——土地獲取地租；——勞動獲取工資；——政府在“三要素分配”基礎(chǔ)上取得稅收；——最小的政府是最好的政府、最廉價的政府是最好的政府。3333庇古（ArthurCecilPigou,1877-1959），英國著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家，劍橋?qū)W派主要代表之一。名著《福利經(jīng)濟(jì)學(xué)》（1920）。論述了福利經(jīng)濟(jì)學(xué)的兩個主要論點：一是國民收入總量起越大，則社會福利越大；二是國民收入分配越平均，社會福利也越大。

政策主張：國民收入從富人向窮人轉(zhuǎn)移。這種轉(zhuǎn)移有助于增進(jìn)社會福利。

34（二）福利經(jīng)濟(jì)學(xué)34

不再局限于收入或商品，自由、權(quán)利、能力、機(jī)會等非收入和非商品信息日益受到重視。表明經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的視野更加開闊，同時也表明：

經(jīng)濟(jì)學(xué)與倫理學(xué)、社會學(xué)、政治學(xué)等學(xué)科正在實現(xiàn)合理的回歸。（三）現(xiàn)代西方經(jīng)濟(jì)學(xué)351.羅爾斯（JohnRawls，1921－2002），美國政治哲學(xué)家、倫理學(xué)家，生前任哈弗大學(xué)哲學(xué)教授，20世紀(jì)最著名的政治哲學(xué)家之一。名著《正義論》（1971）：在英語國家被認(rèn)為是對政治哲學(xué)的一個根本性貢獻(xiàn)，打破了西方政治哲學(xué)萬馬齊喑的冷清局面，以其獨特性和思辨性令人耳目一新。3636

（1）羅爾斯的正義觀：認(rèn)為正義的主題是社會的基本結(jié)構(gòu)，或者是社會體制分配基本權(quán)利與義務(wù)。認(rèn)為正義是社會體制的第一美德，正如真實是思想體系的第一美德一樣。主張：所有社會價值——自由、機(jī)會、收入、財富以及自尊的基礎(chǔ)——都應(yīng)平等地分配。

——強(qiáng)調(diào)自由權(quán)優(yōu)先；正義優(yōu)先于效率和福利?！峙淅碚摗＜杏诿駲?quán)和貧困兩大問題。3737

——柏拉圖：正義就是社會中各個等級的人各司其職，各守其序，各得其所?！獊喞锸慷嗟拢浩降染褪钦x，但正義又分為“數(shù)量相等”和“比值相等”，前者指平均的正義，即在平等的個人之間各人的所得在數(shù)目和容量上相等，后者指分配的正義，即在不平等的個人之間根據(jù)各人的價值不等按比例分配與之相稱的事物?！葜儯汗哺＠钦x的唯一源泉?！吕眨簲喽ㄕx是關(guān)于人類基本福利的一些道德規(guī)則。38（2）歷史上不同的主義觀：382.阿馬蒂亞·森（AmartyaSen，1933）。研究經(jīng)濟(jì)學(xué)的動機(jī)是幫助他的祖國印度擺脫經(jīng)濟(jì)貧困，走向繁榮。名著《集體選擇和社會福利》（1970）、《貧困與饑荒》（1981）、《選擇、福利和量度》（1982）?！F其一生致力于研究:如何根據(jù)社會公眾的生活狀況來評估政府經(jīng)濟(jì)政策的適當(dāng)性，被稱為“經(jīng)濟(jì)學(xué)界的良心”。3939

（1）認(rèn)為主流經(jīng)濟(jì)學(xué)的重要缺陷是：“無倫理”。主流經(jīng)濟(jì)學(xué)只是關(guān)注經(jīng)濟(jì)增長，嚴(yán)重忽略人類貧窮和收入分配不公問題；森強(qiáng)調(diào)，斯密雖然明確反對限制貿(mào)易，但絕不能說，在他的社會倫理觀中是反對援助窮人的政府干預(yù)政策，真正的“斯密”主義者對窮困、饑荒等問題絕不是視而不見，而是要想方設(shè)法增加貧困者獲得收入的機(jī)會。4040

斯密：“下層階級生活狀況的改善，是對社會有利呢，或是對社會不利呢？一看就知道，這問題的答案極為明顯?！鐣畲蟛糠殖蓡T境遇的改善，決不能視為對社會全體不利。有大部分成員陷于貧困悲慘狀態(tài)的社會，決不能說是繁榮幸福的社會。而且，供給社會全體以衣食住的人，在自身勞動生產(chǎn)物中，分享一部分，使自己得到過得去的衣食住條件，才算是公正?！?。

斯密的意思很明確，下層階級生活狀況改善符合公正，雖然對如何改善他沒有提出具體方法，但他贊同分配正義4141

（2）主張以人為本，發(fā)展自由。森認(rèn)為，財富和收入固然是人們追求的目標(biāo)，但畢竟屬于工具性的范疇，人類社會最高的價值標(biāo)準(zhǔn)是以人為本作為發(fā)展的自由。

（3）國家再分配目標(biāo)。不能僅僅局限于給低收入階層適當(dāng)?shù)氖杖敕矫娴恼疹?，更重要的是為提高他們的能力?chuàng)造適當(dāng)?shù)臈l件。特別是政府一視同仁地為社會成員提供教育、健康衛(wèi)生、清潔飲用水設(shè)施等。4242五、中國收入分配改革：

理論框架、制度安排及深化路徑

（一）基本理論框架

1.分配體系

按勞分配為主體，允許和鼓勵資本、技術(shù)、管理等要素按貢獻(xiàn)參與分配，并隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展和財政能力的增強(qiáng)不斷加大收入分配調(diào)節(jié)力度。2.基本方針在發(fā)展中調(diào)整收入分配結(jié)構(gòu)，著力創(chuàng)造公開公平公正的體制環(huán)境，堅持初次分配和再分配調(diào)節(jié)并重，初次分配和再分配都要兼顧效率和公平，再分配更加注重公平。43433.基本目標(biāo)

發(fā)展成果由人民共享，縮小收入分配差距，努力實現(xiàn)：——居民收入增長與經(jīng)濟(jì)發(fā)展同步；——勞動報酬增長與勞動生產(chǎn)率提高同步；——提高居民收入占國民收入分配的比重；——提高勞動報酬在初次分配中的比重?！岬汀U(kuò)中、限高。4444——市場初次分配：基礎(chǔ)性分配機(jī)制，是指生產(chǎn)成果在勞動、資本、資源（土地）、技術(shù)、管理等生產(chǎn)要素之間，按貢獻(xiàn)份額進(jìn)行的分配；——政府再分配：矯正、補(bǔ)充行機(jī)制。國家通過稅收、財政轉(zhuǎn)移支付、各類社會保障和社會救助等對初次分配結(jié)果進(jìn)行調(diào)節(jié)。45（二）基本制度安排451.初次分