第三章 國際結(jié)算方式-匯款

第三章國際結(jié)算方式——匯款第一節(jié)國際貿(mào)易結(jié)算方式第二節(jié)匯款概述第三節(jié)匯款的償付與退匯第四節(jié)匯款在國際貿(mào)易中的應(yīng)用KeyWords第三章國際結(jié)算方式——匯款第一節(jié)國際貿(mào)易結(jié)算方式第三章第一節(jié)國際貿(mào)易結(jié)算方式國際貿(mào)易結(jié)算方式的種類1、匯款方式(Remittance)2、跟單托收方式(DocumentaryCollection)3、跟單信用證方式(DocumentaryL/C)4、保函方式(LetterofGuarantee,簡寫L/G)5、記賬方式(ClearingMethod)，等等第三章第一節(jié)國際結(jié)算方式概述結(jié)算方式應(yīng)具備的條件

1、須能保證比較安全、比較快捷地結(jié)清對外貿(mào)易中的債權(quán)債務(wù)。

2、須能保證買賣雙方的利益都能獲得充分照顧。大家知道，在支付貿(mào)易貨款這個問題上，買賣雙方的利益是相互矛盾的。概括地說，前者希望收到貨物后再付款；后者則希望在發(fā)貨前先收到貨款。凡是雙方都愿意采用的結(jié)算方式必須是那種不偏袒買賣雙方中任一方，全面照顧雙方利益的那種結(jié)算方式。

3、應(yīng)能便于資金融通，即是說，應(yīng)能使買賣雙方(也包括中間商)容易從國際和國內(nèi)金融市場和商業(yè)銀行籌措其所需資金。

第三章第一節(jié)國際結(jié)算方式概述順匯與逆匯“順匯”，系指結(jié)算工具的流向與貨款的流向是同一個方向，是作為債務(wù)方的買方主動將進(jìn)口貨款，通過匯款方式匯付給作為債權(quán)人的賣方的一種方法?！澳鎱R”則相反，是結(jié)算工具的流向與貨款的流向呈相反方向。前者稱“匯付法”，后者稱“出票法”。在銀行業(yè)務(wù)中，電匯、信匯、票匯均屬于順匯。托收、信用證業(yè)務(wù)則屬于逆匯結(jié)算的范疇。

第三章國際結(jié)算方式——匯款第二節(jié)匯款概述第三章第二節(jié)匯款概述匯款的當(dāng)事人匯款結(jié)算方式有四個當(dāng)事人：匯款人（Remitter）、匯入行或解付行(PayingBank)、匯出行(RemitteringBank)以及收款人或受益人(PayeeorBeneficiary)。

第三章第二節(jié)匯款概述匯款當(dāng)事人的相關(guān)關(guān)系

1、匯款人與收款人之間的關(guān)系。在實務(wù)中表現(xiàn)為兩個方面：在非貿(mào)易匯款中，由于資金單方面轉(zhuǎn)移的特性，使匯、收雙方表現(xiàn)為資金提供與接受的關(guān)系；在貿(mào)易匯款中，由于商品買賣的原因，使匯、收雙方表現(xiàn)為債權(quán)債務(wù)關(guān)系。

2、匯款人與匯出行之間是委托與被委托的關(guān)系。匯款人委托匯出行辦理匯款時，要出具匯款申請書。這是當(dāng)事雙方委托與接受委托的契約憑證，它明確了雙方在該項業(yè)務(wù)中的權(quán)利與義務(wù)。第三章第二節(jié)匯款概述匯款當(dāng)事人的相關(guān)關(guān)系3、匯出行與匯入行之間既有代理關(guān)系又有委托與被委托的關(guān)系。一般代理關(guān)系在前，即兩行事先簽有業(yè)務(wù)代理合約或有賬戶往來關(guān)系，在代理合約規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，兩行各自承擔(dān)所盡之責(zé)。就一筆匯款業(yè)務(wù)而言，匯出行通過匯款憑證，傳遞委托之信息，匯入行接受委托承擔(dān)解付匯款之義務(wù)。

4、收款人與匯入行之間通常表現(xiàn)為賬戶往來關(guān)系，即收款人在匯入行開有存款賬戶。此外，它們兩者也可以沒有關(guān)系，匯入行有責(zé)任向收款人解付該筆款項。第三章第二節(jié)匯款概述匯款類型及業(yè)務(wù)流程(一)電匯(TelegraphicTransfer,T/T)(二)信匯(MailTransfer,M/T)(三)票匯(RemittancebyBanker’sDemandDraft,D/D)第三章第二節(jié)匯款概述采用中心匯票支付

近些年來，一些較大的國際銀行在辦理匯出款項時，票匯與信匯業(yè)務(wù)分別使用了“中心匯票支付”的辦法?！爸行膮R票”是指各家銀行開出的以匯票票面貨幣的清算中心所在地的銀行為付款行的匯票。例如一張匯票的金額是以美元所表示的，而美元的清算中心在紐約，即應(yīng)選擇紐約的一家銀行為匯票付款行。該匯票即為美元中心匯票。以此類推，一張在倫敦付款的英鎊匯票為英鎊中心匯票；一張在東京付款的日元匯票為日元中心匯票。中心匯票上的付款行一般是出票行在各貨幣清算中心的聯(lián)行或代理行。采用中心匯票支付的票匯和信匯業(yè)務(wù)，其結(jié)算工具發(fā)生了變化。第三章國際結(jié)算方式——匯款第三節(jié)匯款的償付與退匯第三章第三節(jié)匯款的償付與退匯匯款頭寸的償付

匯出行委托匯入行解付匯款，應(yīng)及時將匯款金額撥交匯入行，這叫匯款的償付(ReimbursementofRemittanceCover)，也叫頭寸償付或俗稱“撥頭寸”。按照國際慣例，匯出行在發(fā)出匯款委托書的同時，必須將頭寸撥付給付款行，使付款行不致因執(zhí)行付款指示而墊付頭寸。因此，每一筆匯款，必須注明撥付頭寸的具體指示，即每一筆匯款必然引起一筆相同金額的頭寸償付業(yè)務(wù)。有的銀行在相互建立業(yè)務(wù)代理關(guān)系時，在代理合約中訂明匯款頭寸償付的方法，有的銀行則采取在逐筆匯款委托書或匯票通知書中注明頭寸如何調(diào)撥。第三章第三節(jié)匯款的償付與退匯頭寸撥付的方式

在實務(wù)中頭寸撥付有兩種方式：

1、先撥后付。匯出行在受理一筆匯款業(yè)務(wù)后，先將頭寸撥給匯入行，匯入行收到頭寸后才向收款人進(jìn)行解付。這是最主要的頭寸調(diào)撥方式。

2、先付后償。匯出行受理匯款業(yè)務(wù)后，先將匯款通知寄送給匯入行，匯入行根據(jù)通知先墊付資金給收款人，然后向匯出行索償。這種方式對匯入行來講存在著一定的風(fēng)險，除非匯出、匯入兩行事先訂有先解付、后撥頭寸的代理合約，否則不能采用。

第三章第三節(jié)匯款的償付與退匯匯款頭寸償付的轉(zhuǎn)賬方法

根據(jù)匯出、匯入兩行開設(shè)賬戶情況，匯款頭寸的償付有四種轉(zhuǎn)賬方法：1、匯款雙方銀行之間建有往來賬戶。即一方銀行在另一方銀行開有賬戶，則可直接通過賬戶收付來償付匯款頭寸。

2、匯款雙方銀行在同一代理行開有往來賬戶，則可以通過這家代理行轉(zhuǎn)賬完成匯款頭寸的償付。這家代理行常被稱作“碰頭行”，它既是匯出行的賬戶行，又是匯入行的賬戶行。

第三章第三節(jié)匯款的償付與退匯匯款頭寸償付的轉(zhuǎn)賬方法

3、匯款雙方銀行分別在不同的海外代理行開有往來賬戶時，為了償付，匯出行在匯款時，必須事先了解匯入行在哪家銀行開戶，然后通過自己的代理行(A行)把匯款頭寸撥付到匯入行在其代理行開立的賬戶內(nèi)，匯入行接到其賬戶行(B行)的貸記報單后，即可向收款人解付款項。

4、匯款雙方國家如訂立支付協(xié)定，則設(shè)有清算賬戶(ClearingAccount)，匯款的償付應(yīng)按雙方銀行間的規(guī)定辦理。具體方法與第一種方法相同，只是所記載的賬戶不同。通常是，或由匯出方國家的銀行貸記匯入方國家的清算賬戶，或由匯入方國家銀行解付后借記匯出方國家的清算賬戶。第三章第三節(jié)匯款的償付與退匯匯款的退匯

退匯是指匯款在解付以前的撤銷。退匯可能是由收款人提出，也可能由匯款人提出。

收款人退匯。收款人退匯比較方便，在信匯、電匯時，只要他拒收信匯、電匯，通知匯入行，匯入行就可以將匯款委托書退回匯出行，必要時說明退匯原因，然后由匯出行通知匯款人前來辦理退匯，取回匯款。在票匯下，收款人退匯，要將匯票寄給匯款人，然后匯款人自己到匯出行辦理退匯手續(xù)。第三章第三節(jié)匯款的償付與退匯

匯款的退匯

匯款人退匯。首先，對電匯、信匯，匯出行應(yīng)該立即通知匯入行停止解付，撤銷匯款，如果收款人有意見，應(yīng)向匯款人交涉，不能強(qiáng)要匯出行和匯入行付款。然而，匯款人的退匯要在撤銷通知到達(dá)匯入行時，該行尚未付款才能實現(xiàn)：匯出行接受匯款人電匯、信匯的退匯要求后，應(yīng)用信函或電文通知國外匯入行辦理退匯，匯入行接到匯出行要電匯、信匯的通知后，如尚未解付款項，一般可以同意照辦；如果匯入行已經(jīng)解付款項，匯入行不能向收款人追索，匯款人也不能要求退匯，只能由匯款人直接向收款人交涉要求退款。其次，在票匯的情況下，匯出行處理很謹(jǐn)慎。因為匯出行自己開出匯票，自己即為出票人，對任何合法的、善意持票人均要擔(dān)負(fù)保證付款責(zé)任，如無理退回匯票，一方面增加手續(xù)，另一方面還可能喪失信譽(yù)，或引起許多糾紛與爭執(zhí)。第三章第三節(jié)匯款的償付與退匯匯款的退匯

因此，如果是匯出行開出匯票交匯款人，匯款人還沒寄出匯票，其可以持原匯票到匯出行申請注銷匯款。如果屬于寄遞時遺失，屬于天災(zāi)人禍、火災(zāi)水災(zāi)以及如飛機(jī)、輪船失事而造成的毀滅，一般在了解到匯票收款人確實無法收取款項時，可以接受辦理退匯。如果匯款人已經(jīng)將匯票寄出，匯票款項已經(jīng)被收款人領(lǐng)取，或者雖然沒領(lǐng)取但估計匯票已經(jīng)在市場上流通，則不論匯出行還是匯入行都不會辦理退匯的。匯票如果遺失、被盜，應(yīng)該辦理掛失、止付手續(xù)。即由匯款人向匯出行出具擔(dān)保書，擔(dān)保若發(fā)生重付，由匯款人負(fù)責(zé)。有的銀行還要向法院或公證行辦理公告等手續(xù)進(jìn)行掛失，匯出行收到擔(dān)保書和公告后，據(jù)以通知匯入行掛失止付，待匯入行回電、回函確認(rèn)后，才能辦理退匯或者補(bǔ)發(fā)一張匯票。止付對于匯入行來說，如有匯出行的通知，可以不付款，但如果匯入行認(rèn)為必須付款，則匯出行或匯款人不能因此提出異議。匯款人退匯最為常見。第三章第三節(jié)匯款的償付與退匯匯款的退匯

匯入行退匯。電匯、信匯匯出后，如果收款人遲遲不來取款，過了一定時期，匯入行有權(quán)主動通知匯出行注銷，辦理退匯。憑匯票取款的期限，各國銀行規(guī)定不同，一般是半年或者一年。匯出行匯出匯款后，如果匯款人得知收款人未能如期收到匯款或匯款有漏錯，可以到匯出行或經(jīng)匯出行到匯入行進(jìn)行查詢。

第三章國際結(jié)算方式——匯款第四節(jié)匯款在國際貿(mào)易中的應(yīng)用第三章第四節(jié)匯款在國際貿(mào)易中的應(yīng)用預(yù)付貨款它是指買方(進(jìn)口商)先將貨款的全部或者一部分通過銀行匯交賣方(出口商)，賣方收到貨款后，根據(jù)買賣雙方事先簽訂的合約，在一定時間內(nèi)或立即將貨物運(yùn)交進(jìn)口商的結(jié)算方式。此方式對進(jìn)口商來說是預(yù)付貨款；對出口方來說則是預(yù)收貨款；對銀行來說預(yù)付貨款屬于匯出款項，預(yù)收貨款屬于匯入款項。在國際貿(mào)易中，處理匯入款項業(yè)務(wù)的銀行，向出口商結(jié)匯后，出口商才將貨物運(yùn)出。所以此種結(jié)算方式又叫“先結(jié)后出”。第三章第四節(jié)匯款在國際貿(mào)易中的應(yīng)用預(yù)付貨款的特點

1、預(yù)付貨款對出口商有利。因為：(1)貨物未發(fā)出，已收到一筆貨款，等同于得到無息貸款；(2)收款后再發(fā)貨，降低了貨物出售的風(fēng)險，如果進(jìn)口商毀約，出口商可沒收預(yù)付款；(3)出口商可以充分利用預(yù)收貨款，甚至可在收到貨款后，再購貨發(fā)運(yùn)。

2、預(yù)付貨款對進(jìn)口商不利。因為：(1)未收到貨物，已先墊付了款項，將來如果不能收到或不能如期收到貨物，或貨物與合同不符時，將遭受損失或承擔(dān)風(fēng)險；(2)貨物到手前付出貨款，造成資金周轉(zhuǎn)困難及利息損失。第三章第四節(jié)匯款在國際貿(mào)易中的應(yīng)用預(yù)付貨款的適用范圍

1、出口商的商品是進(jìn)口國市場上的搶手貨，進(jìn)口商需求迫切以取得高額利潤，因此不惜預(yù)付貨款。

2、進(jìn)出口雙方關(guān)系密切，相互了解對方資信狀況，進(jìn)口商愿以預(yù)付貨款購入貨物。

3、賣方貨物旺銷，出口商與進(jìn)口商初次成交，賣方對買方資信不甚了解，顧慮買方收貨后不按合約履行付款義務(wù)，為了收匯安全，賣方提出預(yù)付貨款作為發(fā)貨的前提條件。第三章第四節(jié)匯款在國際貿(mào)易中的應(yīng)用進(jìn)口商防范預(yù)付貨款風(fēng)險的措施

進(jìn)口商為了保障自己的權(quán)益，減少預(yù)付貨款的風(fēng)險，一般要通過銀行與出口商達(dá)成解付款項的條件協(xié)議，常稱為“解付條件”。它由進(jìn)口商在匯出匯款時提出，由解付行在解付時執(zhí)行。主要的解付條件是：收款人取款時，要出具個人書面擔(dān)保或銀行保函，擔(dān)保收到貨款后如期履約交貨，否則退還已收到貨款并附加利息；或保證提供全套貨運(yùn)單據(jù)等。除了附加“解付條件”外，進(jìn)口商有時還會向出口商提出對進(jìn)口商品折價支付，作為抵補(bǔ)預(yù)付貨款造成的資金利息損失。

第三章第四節(jié)匯款在國際貿(mào)易中的應(yīng)用貨到付款它是指出口商先發(fā)貨、進(jìn)口商后付款的結(jié)算方式。此方式實際上屬于賒賬交易(OpenAccountTransaction)，或延期付款(DeferredPayment)結(jié)算。貨到付款的特點

1、貨到付款對買方有利。因為：(1)買方不承擔(dān)資金風(fēng)險，貨未到或貨不符合合同要求則不付款，在整個交易中買方占據(jù)主動地位；(2)由于買方常在收到貨物一段時間后再付款，無形中占用了賣方資金。

2、貨到付款使賣方承擔(dān)風(fēng)險。因為：(1)賣方先發(fā)貨，必然要承擔(dān)買方不付款的風(fēng)險；(2)由于貨款常常不能及時收回，賣方資金被占用，造成一定的損失。第三章第四節(jié)匯款在國際貿(mào)易中的應(yīng)用貨到付款在國際貿(mào)易中的應(yīng)用

1、售定。售定是指買賣雙方成交條件已經(jīng)談妥并已簽訂了成交合同，同時確定了貨價和付款時間，一般是貨到即付款或貨到后若干天付款。由進(jìn)口商用匯款方式通過銀行匯交出口商。這種特定的延期付款方式習(xí)慣上稱為“先出后