企業(yè)內(nèi)部控制學(xué)習(xí)后心得

企業(yè)內(nèi)部控制學(xué)習(xí)后心得企業(yè)內(nèi)部掌握學(xué)習(xí)后心得

企業(yè)內(nèi)部掌握學(xué)習(xí)后心得

企業(yè)內(nèi)部掌握是指為了愛護資產(chǎn)的安全完整,保證會計數(shù)據(jù)的近靠性和精確性,提高企業(yè)的經(jīng)營交率,堅持治理方針面采納的各種組紛呈規(guī)劃和協(xié)調(diào)方案.在生產(chǎn)經(jīng)營中實施詳細(xì)的內(nèi)部掌握措施來實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部掌握的目標(biāo).內(nèi)部掌握應(yīng)當(dāng)滲透到企業(yè)各個環(huán)節(jié),涵蓋企業(yè)的全部部門和崗位,不留任何死角,保證企業(yè)各個部門和各個崗位之間相互監(jiān)視,相互制約來保證企業(yè)運行高效率.

我司建立的內(nèi)部掌握制度比擬完善,但對內(nèi)部掌握最終的目標(biāo)還存在的肯定的偏差,使得一些治理行為沒有得到有效的掌握,例如授權(quán)批準(zhǔn)掌握,應(yīng)當(dāng)明確各個部門和各個崗位辦理業(yè)務(wù)和權(quán)限范圍和相關(guān)的審批程育,責(zé)任等,在日常治理中,授權(quán)批準(zhǔn)制度的掌握主要表達(dá)在對審核批準(zhǔn)的掌握上,就是要各個崗位根據(jù)規(guī)定的程序來復(fù)核和審查相關(guān)事項的合規(guī)性,真實性以及相關(guān)資料的真實性和完整性,并作出批準(zhǔn)或不準(zhǔn)的打算.再如,公司雖然制定了相關(guān)的內(nèi)部掌握度,但在執(zhí)行過程中,由于人員素養(yǎng),治理層重視層度等緣由,使得內(nèi)部掌握制度得不到應(yīng)有的執(zhí)行,不能發(fā)揮應(yīng)有的掌握作用,只是在企業(yè)經(jīng)營消失重大問題的時候,才想起實施內(nèi)部掌握.由于企業(yè)在內(nèi)部掌握建立時,往往把精力集中在制定相應(yīng)的規(guī)章制度上,對內(nèi)部掌握的執(zhí)行缺乏必要的監(jiān)視和檢查,所以治理者很難準(zhǔn)時地了解內(nèi)部掌握制度有沒有得到有效的執(zhí)行,執(zhí)行過程中存在哪些問,哪個環(huán)節(jié)還需要改良等信息.提高執(zhí)行力的重點是治理層的指令能精確,準(zhǔn)時地傳遞給相關(guān)執(zhí)行人員,而相關(guān)的執(zhí)行人員準(zhǔn)時反應(yīng)給治理層執(zhí)行的狀況.只有對公司的各項內(nèi)部掌握的執(zhí)行狀況進展有力的監(jiān)視,才能獲得內(nèi)部掌握,才能發(fā)覺企業(yè)內(nèi)部掌握中存在的問題,才能不斷地改良和更新內(nèi)部掌握的制度,滿意公司進展的需要.

對于我個人來說,增加責(zé)任意識是重點,更要不斷的學(xué)習(xí)新的學(xué)問,不斷的充實自己,因企業(yè)規(guī)模越來越大,對于我來說是一個新的挑戰(zhàn),所以我更要有積極的工作態(tài)度，對待每一項工作都要有主動意識,不管在工作中會遇到什么樣的問題,都要想方設(shè)法解決問題，來完成任務(wù).在今年五月份有看過一本書,在看書的介紹時上面有一行,”完成任務(wù)≠結(jié)果”,覺得很驚奇,就借來看了,看完后才有一些明白.由于在之前我認(rèn)為我只要我去做了，我就完成任務(wù)了,即使沒完成,也是由于有許多緣由和困難,那我也就沒有責(zé)任了。其實應(yīng)當(dāng)要知道上級把任務(wù)交給我，他不是要看如何去做的，他要的是完成的結(jié)果。假如我沒有得到結(jié)果，就沒有任何理由和借口來辯白。

曉卿

201*年11月20日晚

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內(nèi)部掌握學(xué)習(xí)心得

學(xué)了一個學(xué)期的內(nèi)部掌握，通過教師對學(xué)問的講解和結(jié)合案例的分析，使我對企業(yè)內(nèi)部掌握有了全面熟悉。企業(yè)內(nèi)部掌握是一整套完整的體系，它由組織架構(gòu)、進展戰(zhàn)略、人力資源、社會責(zé)任、企業(yè)文化、資金活動、選購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)治理、銷售業(yè)務(wù)等各個局部組成。每一局部都是不行或缺的，都是企業(yè)內(nèi)部掌握正常運行的必要條件。以下是我對學(xué)了內(nèi)部掌握這門課的心得體會。

（一）對內(nèi)部掌握內(nèi)涵的正確熟悉。在沒有正式學(xué)這門課之前，我認(rèn)為內(nèi)部掌握就是制定企業(yè)規(guī)章制度，內(nèi)部掌握主要是會計和審計部門的工作，內(nèi)部掌握就是為了防止貪污舞弊。直到教師開頭介紹內(nèi)部掌握時，我才發(fā)覺之前對內(nèi)部掌握的熟悉是不當(dāng)?shù)摹Ｋ^內(nèi)部掌握，從靜態(tài)角度講，就是企業(yè)為了確保會計信息牢靠、企業(yè)資產(chǎn)安全和完整、經(jīng)營效率之提高，以及各種法規(guī)制度的有效執(zhí)行，所制定的各種掌握措施、程序和方法。從動態(tài)角度講，就是上述掌握措施、掌握程序和掌握方法的執(zhí)行，以及實現(xiàn)其會計信息牢靠、企業(yè)資產(chǎn)安全、經(jīng)營效率提高、有關(guān)法規(guī)得以執(zhí)行等治理目標(biāo)的過程。

（二）小組合作，通過作業(yè)，加深對內(nèi)部掌握的熟悉。教師要求我們以小組為單位組建公司，模擬建立本公司的內(nèi)部掌握，通過這一方式，讓我們既感受到了團隊合作的重要性，又使我們對內(nèi)部掌握有了更深層次的熟悉，而不僅僅局限于表層。我們通過團隊合作、成員分工的方式，完成了本公司的組織架構(gòu)的設(shè)計、公司進展戰(zhàn)略的制定以及人力資源總體規(guī)劃的設(shè)計。由于忽視了實際，剛開頭設(shè)計公司的組織架構(gòu)時，我們無從下手，設(shè)計出的組織架構(gòu)與公司的規(guī)模不符，經(jīng)過教師的點評與指導(dǎo)，我們一步步完善，最終確定了公司的組織架構(gòu)。有了前面設(shè)計組織架構(gòu)的閱歷，接下來的兩次作業(yè)公司進展戰(zhàn)略的制定和人力資源總體規(guī)劃的設(shè)計，經(jīng)過我們小組成員的共同努力，都一一完成。

課后小組作業(yè)的完成，對于企業(yè)的內(nèi)部掌握，使我熟悉到假如一個公司的組織構(gòu)架設(shè)計不科學(xué)，權(quán)責(zé)安排不合理，可能導(dǎo)致機構(gòu)重疊、職能穿插、推諉扯皮，運行效率低下；假如一個企業(yè)缺乏明確的進展戰(zhàn)略或?qū)嵤┎坏轿?，可能?dǎo)致企業(yè)盲目進展，丟失進展機遇、動如和后勁；假如一個企業(yè)人力資源缺乏或