企業(yè)薪酬管理制度新范本

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔薪酬管理章程第一條本公司依據(jù)勞資兼顧，互助互惠原則，為給予員工合理的待遇，特制定本章程。第二條員工薪資采用月給制，當(dāng)月薪資于次月日發(fā)放(如逢例假日提前一日發(fā)給)。新進人員于報到日起薪，日以后到職者，當(dāng)月薪資并于次月發(fā)放。第三條新進人員敘薪由總經(jīng)理依員工的學(xué)歷、經(jīng)歷、職務(wù)核定職等及薪級。第四條新進人員工作不滿日者，薪資不發(fā)。第五條薪資項目分為：(一)津貼：1.伙食津貼：員工餐費每人每月元。2.主管津貼：企管人員依不同職務(wù)，給予不同津貼(金額如表1.13)3.生活津貼：(1)為配合經(jīng)濟發(fā)展、物價上漲與安定員工生活所給予的津貼。(2)每年月份經(jīng)總經(jīng)理核定調(diào)整一次。(3)調(diào)整依據(jù)：依個人績效與貢獻大小。(二)本薪：1.依“職務(wù)評價”規(guī)定給付范圍，并在此范圍內(nèi)再依學(xué)歷、年資、能力、績效等核給固定薪資。2.本薪以每年月調(diào)整一次。3.調(diào)整依據(jù)：依個人績效與貢獻程度。(三)獎金：1.全勤獎金：(1)為鼓勵員工敬業(yè)精神而設(shè)。(2)每月無事假、病假、曠職、遲到、早退紀錄者，每人當(dāng)月發(fā)給元。(3)婚、喪、產(chǎn)假、公傷病假，每月于日內(nèi)者照發(fā)。2.年終獎金：(1)計算基礎(chǔ)：本薪。(2)發(fā)放時間于春節(jié)前天發(fā)放。(3)發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由總經(jīng)理核定發(fā)放金額，服務(wù)年資不滿一年者，依年資比例計算，不滿半個月以半個月計，不滿一個月者，以一個月計。(4)獎懲：年度平均考績列入A等者，加發(fā)一個月年終獎金的％，但人數(shù)不得超過該考核人數(shù)的％。年度平均考績列入D等者，減發(fā)一個月年終獎金的％，但不得超過該考核人數(shù)的％(考核可以組長為界，分為兩部分考核)。(5)營業(yè)狀況及獲利率很高或很差時，得經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)加發(fā)或減發(fā)年終獎金。第六條薪資調(diào)整：(一)本薪及生活津貼的調(diào)整依據(jù)個人績效。(二)本薪調(diào)整幅度：A等加薪級四級，B等加薪級三級，C等加薪級二級，D等加薪級一級。表-1各職務(wù)薪資等級職位年資A等B等C等D等經(jīng)（副）理十年以內(nèi)十年以上廠（副）長十年以內(nèi)十年以上科（副）長十年以內(nèi)十年以上組長十年以內(nèi)十年以上作業(yè)員十年以內(nèi)十年以上(三)生活津貼的調(diào)整幅度：由總經(jīng)理依據(jù)員工的考核成績、職務(wù)、工作年資及公司經(jīng)營狀況分別核定金額。(四)公司營業(yè)狀況特差時，得酌情降低調(diào)薪額度，或暫不調(diào)整。(五)調(diào)整金額人數(shù)比例：A等，%；B、C等，%；D等，％。(六)本薪達到薪級上限時，即不再調(diào)整，生活津貼則減半發(fā)給。表-2主管津貼金額職等職位金額說明：1.自擔(dān)任主管日起，領(lǐng)取主管津貼，不擔(dān)任主管日起，停止支付。不滿一個月時依比例計算。2.代理主管職務(wù)時，亦給予該職等主管津貼，但時間必須在一個月以上。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔財務(wù)管理制度總則為加強公司財務(wù)工作管理，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，根據(jù)中華人民共和國財政部頒發(fā)的《企業(yè)財務(wù)通則》和《工業(yè)企業(yè)財務(wù)制度》特制定本制度。本制度適用于翱翔公司，公司各部門和員工在辦理財會事務(wù)，必須遵守本制度。財會機構(gòu)設(shè)置及財會人員崗位職責(zé)公司財務(wù)部門的職能(一)認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。(二)建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀律執(zhí)行情況。(三)積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。(四)厲行節(jié)約，合理使用資金。(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。(六)對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解、檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。(七)完成公司交給的其他工作。公司財務(wù)部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責(zé)可由會計兼任?？倳嫀熦撠?zé)組織本公司的下列工作：(一)編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；(二)進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益；(三)建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析：(四)承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。會計的主要工作職責(zé)是：(一)按照國家會計制度的規(guī)定，記帳、復(fù)帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報帳。(二)按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。(四)完成公司領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作。出納的主要工作職責(zé)是：(一)認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。(二)嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。(三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。(五)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。(六)配合會計做好各種帳務(wù)處理。(七)完成公司領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作。審計的主要工作職責(zé)是：(一)認真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計管理制度。(二)監(jiān)督公司財務(wù)計劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益。(三)詳細核對公司的各項與財務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無誤。(四)審閱公司的計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。(五)糾正財務(wù)工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。(六)針對公司財務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進建議和措施。(七)完成公司領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作。財務(wù)工作管理會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準(zhǔn)確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理。財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管及收入、費用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。財務(wù)審計每季一次。審計人員根據(jù)審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經(jīng)理。財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任監(jiān)交。支票管理支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。公司財務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補簽。現(xiàn)金管理公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：(一)職員工資、津貼、獎金；(二)個人勞務(wù)報酬；(三)出差人員必須攜帶的差旅費；(四)結(jié)算起點以下的零星支出；(五)總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。結(jié)算起點定為100元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。除本制度第二十四條外，財務(wù)人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為2000元。超額部分應(yīng)存入銀行。財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會計審核；交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。符合本規(guī)定第二十四條的，憑發(fā)票、差旅費單及公司認可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。工資由財務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交總經(jīng)理簽字，財務(wù)人員按時提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進行帳務(wù)處理。差旅費及各種補助單(包括領(lǐng)款單)，由部門經(jīng)理簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。會計檔案管理凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。處罰辦法出現(xiàn)下列情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1—3倍：(一)超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；(二)用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；(三)未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項的；(四)利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；(五)未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的；(六)保留帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的；(七)違反本制度條款認定應(yīng)予處罰的。出現(xiàn)下列情況之一的，財務(wù)人員應(yīng)予解聘。(